計提客戶的傭金做分錄

❶ 如何做銷售時給客戶返利的會計分錄

銷售返利的會計分錄大全銷售返利形式。

❷ 會計分錄計提的問題

可以，當然，最好在月底做歸集的時候做一張附件，能把當月收保證金和支付傭金能詳細列進去就好了。

而且看分錄，你應該是吧收保證金減去傭金後做收入？
這個應該是所有保證金做收入，支付的傭金做成本吧？

期貨公司沒有做過，所以只供參考

❸ 銷售產品給業務員的提成怎麼做分錄，記入到什麼科目

銷售產品給業務員的提成科目及會計分錄：

1、單位支付業務提成的，提出應記入「銷售費用---提成」科目

借：銷售費用----提成

貸：銀行存款（或庫存現金）

2、單位取得提成收入的，計入「主營業務收入」或「其他業務收入」

單位取得的提出，是單位主業的

借：銀行存款（或庫存現金等科目）

貸：主營業務收入

應交稅費---應交增值稅 （增值稅應稅項目的使用）

3、單位取得的提出，是單位主業的

借：銀行存款（或庫存現金等科目）

貸：其他業務收入---提出

應交稅費---應交增值稅 （增值稅應稅項目的使用）

一、按常規應計入銷售費用。交個人所得稅的時候，這部分提成計入工資總額納稅。

二、如果想避稅，就讓業務員拿發票來報銷，沒報完的部分仍然要計入工資總額繳納個所稅。

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方法：

層析法

層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。

業務鏈法

所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。

此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

記賬規則法

所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

❹ 計提費用怎麼做分錄

計提費用分錄：
借：管理費用
貸：其他應付款
其他應付款是指企業除應付賬款、應付票據、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、應付股利等經營活動以外的其他各項應付、暫收款項，如應付短期租賃固定資產租金、租入包裝物租金、存入保證金等。
管理費用是指企業為組織和管理生產經營發生的各種費用，包括企業在籌建期間內發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的以及應由企業統一負擔的公司經費、行政管理部門負擔的工會經費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、技術轉讓費、研究費用等。企業生產車間和行政管理部門發生的固定資產修理費用等後續支出，也作為管理費用核算。

❺ 銷售人員給客戶的傭金，在計提銷售人員工資的時候，是否要減去這一塊的成本如果不減，這個傭金怎麼記

感覺你所說的傭金像是回扣，如果是傭金應該有發票，做入費用就可以了。如果是回扣，按制度是不可以入賬的，因為制度不會為違法行為設置處理方法，但是在實際工作中又普遍存在這樣的現象，需要合理處理是毋庸置疑的。我覺得可以做入銷售人員的提成工資，或者是無法收回的銷貨款項，臨時工工資等等。

❻ 會計分錄中計提費用的技巧與方法

會計分錄中計提費用的技巧與方法?

一般計提的有工資、水電費等，像這些計提項目的話，你可以根據上年同期數據來進行計提。

還有計提一些稅金、利息之類的，你可以根據你們公司的實際情況，應該上繳的稅費，利息根據銀行存款的余額等方面進行計提。

其實也沒有什麼具體的技巧和方法，主要看個人的熟悉程度，一般做久了，自然而然就懂了。

❼ 計提業務費的分錄怎麼寫

這里的業務費應該算為應付職工薪酬
借：銷售費用-工資
貸：應付職工薪酬
如果還有其他部門，也需要一起計提。

❽ 收取客戶的手續費 怎麼做會計分錄

1、屬於財務手續費（如匯款費用等），計入財務費用-手續費

借：庫存現金（或銀行存款）

借：財務費用-手續費 負數或紅數

2、如果是業務方面、銷售方面的手續費，能計入主要業務收入的，

借：庫存現金（或銀行存款）

貸：主營業務收入

3、不能計入主要業務收入的，計入其它業務收入

借：庫存現金（或銀行存款）

貸：其他業務收入

增值稅單獨核算，營業稅金及附加月末統一計提

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企業現金的收入、支出和保管都應由出納人員或指定的專門人員負責辦理。企業的一切現金收支，都必須取得或填制原始憑證，作為收付款項的書面證明。

例如，企業向銀行提取現金時，要簽發現金支票，以「支票存根」作為提取現金的證明；將現金存入銀行，要填寫解款單，以銀行退回的「解款單回單」作為收款的證明；支付零星小額的開支，以發票作為付款的證明；

收入小額銷售貨款，以銷售部門開出的「發貨票副本」作為收款的證明；支付職工差旅費的借款，應以有關領導批準的「借款單」作為付款的證明；發放職工困難補助費，要以「領款單」作為付款的證明等等。所有這些作為現金收支的原始憑證，會計部門都要進行認真的審核。

審核現金收支是否合理、合法，手續是否完備，所列項目內容是否齊全，數字是否准確，等等。在審核中，對於那些不合理的開支應予以拒付；對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，應當退回，要求更正補充。

根據審核無誤的原始憑證編制收款憑證和付款憑證，辦理現金的收付。對於辦完現金收付業務的憑證，出納人員要加蓋「現金收訖」或「現金付訖」的戳記，表示款項已經收付完畢，可據以登記有關賬簿。

❾ 按凈利潤的30%付傭金,如何做會計分錄

計提傭金時，先計算當期凈利潤，然後計算出應付傭金數，會計分錄如下：
借：管理費用
貸：其他應付款

實際支付時：
借：其他應付款
貸：銀行存款