外幣設置的匯率應該填在記賬匯率欄對嗎

Ⅰ 我該怎樣設置記帳匯率

正如你所說，現在人民幣的匯率變動很大，所以很多公司都是採取及時或定時更新記賬匯率的方法。部分公司是參考上一月份的央行中間價或者開戶銀行的月底牌價。還有一些公司是採取定期更新的方法。比方說每季度，按照匯率的基本水平從新制定。目前還像貴公司一樣只在年初設置記賬匯率的做法在逐漸減少。因為匯兌損益較大的話，不但會對企業造成利潤損失，而且年底審計時還要向各方說明其合理性，所以實在是很麻煩。建議你早一點改變目前的做法。

Ⅱ 會計外幣記賬匯率怎樣確定

會計制度規定，外幣業務的記賬匯率可以選用外幣業務發生當日的市場匯率作為記賬匯率，也可以選取外幣業務發生當期期初的市場匯率作為記賬匯率，一般是當月1日的市場匯率。

另外，公司財務制度實際上應當規定採取哪一種匯率，業務發生日或者當期期初匯率二選一。企業一旦確定記賬匯率就不得隨意更改，如果有需要更改的特殊情況，企業需要在財務報表的補充資料中做說明。

記賬匯率的種類及記賬匯率所屬時間的不同。都會對匯兌損益產生影響。財政部94財會字第05號文件《關於外匯管理體制改革後企業外幣業務會計處理的規定》中認定記賬匯率是市場匯價。

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我國現行會計制度規定，記賬匯率可以是外幣業務發生當日的匯率，也可以是當月1日的匯率。記賬匯率一經選用，在登記入賬時不得隨意變更。具體應用時，對於取得以外幣結算的資產、負債及相關的收入和費用，可以採用外幣業務發生時當日的匯率或當月1日的匯率記賬。對於以外幣投入的資本：

1、合同或章程有約定匯率的，就按約定的匯率入賬。

2、合同或章程未約定匯率的，如果注冊貨幣與記賬本幣一致的，可採用當日匯率記賬；如果注冊

貨幣與記賬本幣不一致，應當按第一期第一次收到出資額時的匯率記賬。對於投入的以外幣計價的資產，按投入當日或當月1日的匯率入賬。

實際工作中，企業會計人員為了方便或者已有的習慣，往往各行其是，並沒有完全按照規定進行會計處理，企業內部如果採用不同的記賬匯率，在購貨或銷貨的情況下，就會出現不同的購貨成本、不同的銷售收入等。

造成會計處理的不一致，會使會計信息不可比。在不同企業採用不同的記賬匯率時，企業之間會計信息也缺乏可比性。

Ⅲ 會計電算化中設置外幣及匯率是怎麼設置的。

1、在會計電算化的基礎設置中，點擊財務那裡的外幣種類。

Ⅳ 外幣業務會計什麼時候要在會計科目後面寫匯率

依據《關於外匯管理體制改革後企業外幣業務會計處理的規定》企業應按下列原則處理外幣業務：
1.企業的外幣賬戶包括外幣現金、外幣銀行存款、以外幣折算的債權（如應收賬款、應收票據、預付貨款等）和債務（如短期借款、長期借款、應付賬款、應付票據、應付工資、應付股利、預收貨款等）。不允許開立現匯賬戶的企業，應設置除外幣現金和外幣銀行存款以外其他外幣賬戶，用以核算企業發生的外幣業務。
2.企業發生外幣業務時，應將有關外幣金額摺合為記賬本位幣金額記賬。
3.除另有規定者外，所有與外幣業務有關的賬戶，均採用業務發生時的市場匯率作為摺合匯率，也可以採用業務發生當期期初的市場匯率作為摺合匯，由企業自行選定。
4.企業因向銀行結售或購入外匯而產生的買入、賣出價與市場匯價之間的差額，記入「財務費用」、「在建工程」等科目。
5.月份（或季度、年度）終了，各種外幣賬戶的外幣期末余額，應當按照期末市場匯價摺合為記賬本位幣金額，此記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額之間的差額，作為匯兌損益，記入「財務費用」、「在建工程」等科目。
6.經營多種貨幣信貸或者融資租賃業務的企業，也可以根據實際需要，採用分幣記賬制。
7.投入的資本如需摺合為記賬本位幣的，對有關資產賬戶，按收到出資額當日的市場匯價摺合。對「實收資本」賬戶，合同約定匯率的，按合同約定匯率摺合；合同沒有約定匯率的，應分別不同情況按下列方法處理：①登記注冊的貨幣與記賬本位幣一致時，按收到出資時的市場匯價摺合。②登記注冊的貨幣與記賬本位幣不一致時，按企業第一次收到出資時的市場匯價摺合；如果投資人分期出資的，則各期出資均應按第一次收到出資時的市場匯價摺合。③由於有關資產賬戶與實收資本賬戶所採用的摺合匯率不同而產生的記賬本位幣差額，作為資本公積處理。
8.需要建立償債基金的企業，在「銀行存款」科目下增設「××外幣償債基金戶」明細科目單獨核算。

相關擴展：
一、日常企業經營中，都會有哪些外幣業務
外幣業務核算包括哪些內容外幣業務是指公司以外國的各種貨幣進行款項收付、往來結算和計價等業務。在會計上，外幣業務是指不以記賬本位幣作為計量單位的會計業務。涉及外幣的經濟業務主要有五種類型：
1.外幣借款業務。即從銀行或其他金融機構取得外幣借款以及歸還借款的業務。
2.外幣兌換業務。即一種貨幣兌換為另一種貨幣的業務。
3.投入外幣資本業務。即投資人以外幣作為資本投入企業的業務。
4.外幣交易業務。即以外幣進行款項收付、往來結算的會計業務。
5.外幣折算業務。即把外幣的金額重新表述為另一種貨幣的會計業務。進行外幣折算，並不是實際發生了兌換或交易等外幣經濟業務，而僅僅是改變了原有的計量單位。
二、外匯的具體內容
通常是指以外國貨幣表示的用於國際結算的支付手段。根據我國的外匯管理條例規定，外匯的具體內容包括：1.外國貨幣；2.外幣有價證券，包括政府公債、公司債券、股票、息票等；3.外幣支付憑證，包括票據（支票、期票、匯票等）、銀行存款憑證等；4.其他外匯資金。黃金可以用作國際支付和結算手段，執行世界貨幣的職能，所以，在許多國家也將黃金列入外匯。
三、外匯匯率
匯率是指兩種貨幣之間的比率，即用一種貨幣單位表示另一種貨幣單位的價格，故又稱匯價。匯率根據不同的要求和不同的作用，可以有多種，如買入匯率、賣出匯率與中間匯率，可以分為現行匯率與歷史匯率，記賬匯率與賬面匯率，等等。
1.買入匯率，又稱外匯買入價，是指銀行以人民幣買入外幣的匯率。
2.賣出匯率，又稱外匯賣出價，是指銀行賣出外幣收入人民幣的匯率。
3.中間匯率，又稱外匯中間價，是以人民幣計算的外匯買入價和外匯賣出價的平均價。
4.市場匯率，是指由中國人民銀行公布的市場匯價的中間價。
5.合同匯率，是指交易雙方在合同中約定的進行不同貨幣摺合使用的匯率。
6.記賬匯率，是指企業發生外幣經濟業務進行會計賬務處理所採用的匯率。
7.賬面匯率，是指企業已經登記入賬的匯率，它可能是當時的市場匯率，也可能是合同匯率，亦稱歷史匯率。
8.現行匯率，是指某一具體時點現在的匯率，即折算外幣時的市場匯率。
9.歷史匯率，是指過去某一時點的匯率。歷史匯率是與現在匯率相對的，前一交易日的市場匯率相對於當日來說是歷史匯率，當日的現行匯率相對於次日來說也是歷史匯率。
四、匯率標價
一個國家的外匯匯率，是以外國貨幣來表示本國貨幣的價格還是以本國貨幣來表示外國貨幣的價格，稱為匯率標價。標價方法有兩選擇，一種稱為直接標價法，另一種稱為間接標價法。
1.直接標價法。是用一定單位的外國貨幣為標准來計算摺合若干單位的本國貨幣。如1美元=6.03元人民幣。目前我國即採用此種標價方法。
2.間接標價法。是用一定單位的本國貨幣為標准來計算摺合若干單位的外國貨幣。如倫敦外匯市場：1英磅＝4.1514德國馬克。美國、英國、紐西蘭等國家採用此法。
五、什麼是記賬本位幣與編報貨幣
記賬本位幣，是指一個會計主體在會計核算時統一使用的記賬貨幣。
編報貨幣，是指編制會計報表時使用的貨幣。記賬本位幣與編報貨幣可能一致，也可能不一致。
我國《企業會計准則》規定，會計核算以人民幣為記賬本位幣。業務收支以外幣為主的企業，也可以選定某種外幣作為記賬本位幣，但編制的會計報表應當折算為人民幣反映。這就是說，我國企業的正式編報貨幣只能是人民幣，而記賬貨幣是可以選擇的。在會計實務中，依據記賬本位幣的選用不同，分為統賬制與分賬制。
1.統賬制，又稱統一貨幣記賬制，是以某一種貨幣為記賬本位幣，記錄全部經濟業務。
2.分賬制，又稱分幣記賬制，是在經濟業務發生時直接按原幣種記賬，在期末時再將各種外幣賬戶的余額和發生額摺合成人民幣，然後編報會計報表。

Ⅳ 記賬匯率的外幣匯率

外幣交易的會計處理有兩部分。第一部分是以交易時的匯率記錄當時的交易。第二部分是該公司以外幣支付或收取貨款。用的都是記帳匯率。會計師以記帳匯率把對外交易轉化為已國貨幣。匯率的任何變化將導致對外幣的收益或損失。
財務制度規定，外幣業務的記賬匯率可以選用業務發生時當天中國人民銀行公布的基準匯率折算記賬，也可以選用業務發生當期期初中國人民銀行公布的基準匯率折算做賬。實踐中，我們經常會遇到這樣的情況，出國人員帶回大量的不同日期的形式發票，會計人員在報銷時就會碰到這樣的選擇：是用業務發生日的基準匯率，還是用當期期初的基準匯率。首先，公司財務制度應當規定下採用那種匯率，當期期初或者是業務發生日的匯率，二選一，且定下來之後就不能隨意變動，選用期初的匯率，操作簡便，非常方便，但是這樣以來，匯兌差異就可能較大，時間間隔越長匯兌差異就大，會計信息就得不到及時准確的反映；因此，我認為盡量的選用業務發生當時的匯率，選用業務發生時的匯率可以有不同的幾種理解：第一，發票日期當天的匯率，第二，報銷當天的匯率，那麼，到底用哪天的匯率呢？對此，我認為應當在影響重大的業務上採用發票日期當天的匯率，對於金額較小或非重大的業務，為了處理的簡便，特別是那些日期不同的大量小額的發票，完全可以採用報銷當天的基準匯率折算。

Ⅵ 關於銀行外幣記帳匯率的問題

科目沒錯,但結匯金額不能那麼算,匯兌損益額應是當月銀行的匯率和結匯當天的外匯牌標示的賣出匯率之差
美元後當然要以人民幣列示.

Ⅶ 有誰知道外幣記帳匯率與調整匯率的差別

指的是財務做帳時發生外幣業務時和月底做帳的時的相關財務處理：

以人民幣為記帳本位幣，發生外幣幣業務時，外幣金額摺合為人民幣的記帳匯率採用當用初國家外匯管理局公布的外匯牌價中間價。每月終了，未按規定對月末帳面匯率進行調整。10月31日已按10月末國家外匯牌價中間價予以調整（調整匯率）。調整後各外幣帳戶人民幣余額與原帳面余額的差額作為潢競損益，列作財務費用。買賣調劑外匯和用以購買物資，支付費用晨，增設」外匯價差」科目，核算調劑與國家外匯牌價的差額。在資產負債表上反映在」待攤費用」項目內。

Ⅷ 外幣業務發生時，要設置哪些會計科目本位幣如何確定匯率如何選擇後期匯率變動時，如何進行會計處理

外幣投入資本:採用交易發生日即期匯率折算，與相應的貨幣性項目的記賬本位幣不產生折算差額。

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實質上構成對境外經營投資的外幣貨幣性項目。因匯率變動而產生的匯兌差額，應列入「外幣報表折算差額」，處置境外經營時，計入處置當期損益。

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匯率的選用:應在初始確認時按照交易發生日記賬本位幣與外幣之間的即期匯率將外幣交易金額折算為記賬本位幣金額入賬。匯率變動不大的，也可以採用即期匯率的近似值進行折算。主要採用即期匯率。

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以歷史成本計量的：由於已在交易發生日按當期即期匯率折算，資產負債表日不應改變其原記賬本位幣金額，不產生匯兌差額。

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​公允價值計量的外幣非貨幣性項目：如投資性房地產，折算後的記賬本位幣金額與原記賬本位幣的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益。

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外幣兌換的會計處理
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外幣兌換會計處理的進一步分析:當企業持有的外幣現匯直接匯到境外企業單位時，不必再繳納由於匯率差而形成的費用；但是若將手中持有的外匯現鈔匯到境外，則要另外繳納一筆將外幣現鈔轉換為外幣現匯的費用。

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以美元兌換人民幣:外幣按照市場匯率記錄，記賬本位幣按照銀行買入匯率記錄，由於銀行在買入外幣時對現鈔、現匯採用不同匯率，二者得到的記賬本位幣數額不同，記錄的匯兌損益數額也不相同。

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​人民幣兌換美元:現鈔、現匯處理過程及其結果都是一致的，由於銀行在賣出外幣時鈔匯同價。

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匯兌損益的其他處理方式
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​匯兌差額屬於正常經營過程的，計入當期損益，記入「財務費用」；若與購建固定資產有關，按照借款費用資本化的原則處理，記入「在建工程」，企業發生清算費用期間發生的匯兌損益，記入「清算費用」。

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外幣兌換會計處理的歸納說明
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專門設置的外幣賬戶，採用交易日的即期匯率（或近似利率）入賬，本幣賬戶採用實收實付的金額記賬，若發生匯兌差異，計入財務費用的匯兌損益。這是外幣貨幣性項目會計處理的特殊要求，採用現行成本法，而不是歷史成本法。

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從賬戶設置的形式上來看，除對存貨（採用「數量金額式」帳頁格式）等特殊要求的記賬方式外，會計上一般的賬戶都是採用「大三欄」（即借貸余）的帳頁格式，但是外幣賬戶在帳頁設置上有特殊性，即採用「小九欄」帳頁格式，就是在借貸餘下設外幣金額、匯率、記賬本位幣摺合額三個欄目。

Ⅸ 用友軟體外幣設置怎麼設置固定匯率

在用友軟體的總賬-基礎設置-財務-外幣種類---在外幣設置界面有「固定匯率和浮動匯率」，選擇固定匯率，需要在記賬匯率列填寫，就可以了。

Ⅹ T+ 外幣 怎麼設置 記賬匯率 和調整匯率的

基本以當日中行外幣牌價為准，可以直接用外卡POS機刷外幣卡交易，自動匯兌，方便安全快捷