銷售傭金報稅時填哪

㈠ 開票系統技術維護費填納稅申報表哪一欄

《財政部、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄『應納稅額減征額』。當本期減征額小於或等於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》第11欄『本期應納稅額減征額』。當本期減征額小於或等於第10欄『本期應納稅額』時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第10欄『本期應納稅額』時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

㈡ 增值稅納稅申報表1未開具發票的填發 傭金包含在嗎

外銷發票屬普通發票，你應該在開具普通發票欄100萬（傭金不能剔除），如果有出口退稅資格的，填在申報表的出口貨物免稅銷售額欄。

㈢ 9月份開了90萬的普票,其中85萬的工資,5萬的費用,申報增值稅時銷售額填多少

正確的做法，申報增值稅時，銷售收入填寫開具發票的銷售收入和沒有開具發票的銷售收入之和。

㈣ 我們收到境外公司銷售傭金及售後服務收入，那這筆收入核定按增值稅繳納，報稅時按全額進行報稅，那現在要

收到境外公司銷售傭金及售後服務收入
做不開票收入，按收入/1.17X0.17，在申報表上，表一，未開具發票上填列
我看你所述，應該是按此方法申報的
那現在賬上，就把你收款的形式發票附在後面，還有銀行的收到款項的單據附在後面
借：銀行存款或其他應收款（若之前有掛往來的）
貸：其他業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項

㈤ 單位開票系統服務費可以抵扣進項稅，在申報增值稅的報表裡怎麼填寫在哪一欄目呢

防偽稅控系統服務費可抵減，填在申報表23欄「應納稅額減征額」內。

1、增值稅一般納稅人填寫在《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」欄內；

2、增值稅小規模納稅人填寫在《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減征額」欄內。

3、一般先填寫增值稅納稅申報表附列資料

（一）中的收入，再填寫增值稅納稅申報表附列資料

（二）中35行的本期認證相符的增值稅專用發票的份數、金額、稅額，其他相關的填寫增值稅納稅申報表附列資料

（三）增值稅納稅申報表附列資料

（四）營改增稅負測算明細表、本期抵扣進項稅額結構明細表、附加稅費申報表。

(5)銷售傭金報稅時填哪擴展閱讀：

1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。

2、本表「經濟類型」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。

3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：

（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。

煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。

（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。

對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。

（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。

（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。

（5）按不同銷售類型計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。

㈥ 報稅表怎麼填

納稅申報表有很多種的，不知道樓主問的是哪一種，比如說有增值稅申報表，所得稅申報表，營業稅申報表，地稅綜合申報表等等。你可以看一下你所在地區的稅務機關的網站，因為每個地區的申報系統也不一樣的，在他們申報系統里都有填寫說明的，這里給你一個所得稅填寫說明，請查看。

企業所得稅納稅申報表填寫說明

(一)表頭說明
1、「稅款所屬時間」:一般填報公歷每年元月一日至十二月三十一日;企業年度中間開業的，應填報實際開始經營之日至同年十二月三十一日;企業年度中間發生合並、分立、破產、停業等情況，按規定需要清算的，應填報當年一月一日至停業或法院裁定並宣告破產之日。
2、「納稅人名稱":填報稅務登記證所載納稅人的全稱。
3、月、季、年度申報代碼:月、季納稅申報時，代碼填l;年度納稅申報時，代碼填2。 .
(二)收入總額項目
1、第1行「銷售(營業)收入」:填報從事工商各業的基本業務收入，銷售材料、廢料、廢舊物資的收入，技術轉讓收入(特許權使用費收入單獨反映)，轉讓固定資產、無形資產的收入，出租、出借包裝物的收入(含逾期的押金)，自產、委託加工產品視同銷售的收入。
2、第2行「銷售退回」:填報已確認為收入並已在「銷售(營業)收入」中反映的銷售(營業)收入退回。
3、第3行「折扣與折讓」:填報包括在「銷售(營業)收入"中的現金折扣與
折讓，不包括直接扣除銷售收入的商業折扣與折讓。
4、第5行「免稅的銷售(營業)收入」:填報單獨核算的免稅技術轉讓收益，免稅的治理「三廢"收益，國有農口企事業單位免稅的種植業、養殖業、農林產品初加工業所得等。
5、第6行「特許權使用費收益":填報轉讓各種經營無形資產「使用權」的凈收益。轉讓各種經營用無形資產「所有權」的收益和轉讓「土地使用權」的收益在「銷售(營業)收入」中填報;轉讓投資用無形資產和土地使用權的收益在「投資轉讓凈收益」中填報。
6、第7行「投資收益」:填報企業取得的存款利息收入、債權投資的利息收入和股權投資的股息性所得。其中，存款利息填報企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金的應計利息，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款的應計利息;債權性投資利息收入填報各項債權性投資應計的利息:股息性所得填報全部股權性投資的股息、分紅、聯營分利、合作或合夥分利等應計股息性質的所得(按財政部、國家稅務總局(94)財稅字第009號文件規定進行還原計算後的數額)。
7、第8行「投資轉讓凈收益」:填報投資資產轉讓、出售的凈收益，如為負數，填入「期間費用合計」中的「投資轉讓凈損失"(第31行)o
8、第9行「租賃凈收益":填報租賃收入減租賃支出的凈額，如為凈支出，填入「期間費用合計」中的「租金凈支出"(第24行)。包裝物出租收入、施工企業的設備租賃收入、房地產企業的出租房產租金收入應在「銷售(營業)收入」中反映。
9、第10行「匯兌凈收益」:填報企業當期財務費用的匯兌收入減匯兌支出的凈額，如為凈支出，填入「期間費用合計」中的「匯兌凈損失」(第23行)。已資本化計入有關資產成本的匯兌損益不得在此重復反映。
10、第11行「資產盤盈凈收益":填報企業全部存貨資產、固定資產盤盈減允許在成本費用和營業外支出中列支的盤虧、毀損、報廢後的凈額，如為凈損失，填入「期間費用合計」中的「資產盤虧、毀損和報廢凈損失"(第30行)。轉讓有關資產的收入不在此行填報。
ll、第12行「補貼收入」:填報企業收到的各項財政補貼收入，包括減免、返還的流轉稅等。免稅補貼收入也在此行填報。
12、第13行「其他收入":填報除上述收入以外的當期應予確認的其他收入。
包括從下屬企業或單位的總機構管理費收入，取得的各種價外基金、收費和附加，
債務重組收益，罰款收入，從資本公積金中轉入的捐贈資產或資產評估增值，處理債務的收入等。「其他收入」應附明細表加以說明。
(三)扣除項目
1、第15行「銷售(營業)成本」:填報各種經營業務的直接和間接成本，以及銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資發生的相關成本，技術轉讓發生的直接支出，無形資產轉讓的直接支出，固定資產轉讓、清理發生的轉讓和清理費用，出租、出借包裝物的成本，自產、委託加工產品視同銷售結轉的相關成本。
2、第16行「期間費用合計」:填報本期發生的期間費用性質的全部必要、正常的支出。已計入有關產品的製造成本，或與取得有關收入相對應的成本，不得重復扣除。第17到41行按費用的性質分別填報本期期間費用的具體構成項目。
3、第17行「工資薪金":填報本納稅年度實際發生或提取的計入期間費用中的工資薪金。不包括製造成本、在建工程、職工福利費、職工工會經費和職工教育經費中列支的工資。
4、第18行，「職工福利費、職工工會經費、職工教育經費」:填報實際提取的全部職工福利費、職工工會經費和職工教育經費，減除製造費用、在建工程列支的職工福利費後的余額。
5、第19行「固定資產折舊":填報本期期間費用中包括的有關資產的實際折舊額。
6、第20行「無形資產、遞延資產攤銷":填報計入管理費用的全部無形資產、遞延資產的實際攤銷額。
7、第21行「研究開發費用」:填報在管理費用中列支的各種技術研究開發支出。企業當期發生的研究開發支出比上一納稅年度增長10%以上，按規定允許附加扣除研究開發費用的，作為納稅調整減少項目在第60行填報。
8、第27行「稅金":填報企業繳納的計入本期管理費用的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。
9、第28行「壞帳損失":填報採用直接沖銷法核算的企業實際發生的壞帳損失。
lO、第29行「增提的壞帳准備金":填報採用備抵法核算的企業本年度提取的壞帳准備。
11、第32行「社會保險繳款」:填報按國家規定繳納給社會保障部門的養老保險、失業保險等基本保險繳款。
12、第39行「運輸、裝卸、包裝、保險、展覽費等銷售費用":填報本期銷售商品過程中發生的運輸、裝卸、包裝、保險、展覽費，以及為銷售本企業商品專設銷售機構的業務費。商業性企業還包括進貨運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費。
13、第40行「其他扣除費用項目」:填報除第17至40行以外的其他扣除費用項目，包括資產評估減值、債務重組損失、罰款支出、非常損失等。「其他扣除費用項目」企業應附明細表加以說明。
(四)應納稅所得額的計算
1、第43行「納稅調整增加額」:填報企業財務會計核算的收入確認和成本費用標准與稅法規定不一致進行納稅調整增加所得的金額。第44行至58行填報具體的納稅調整增加項目，上述各項目如為負數，應作為納稅調整減少額在第6l行「其他納稅調減項目"中反映，並附明細表加以說明。
2、第58行「其他納稅調整增加項目":填報除第44行至57行以外的其他可能導致「納稅調整後所得"增加的項目。包括企業會計報表中尚未確認為收入，而按稅法規定應確認為本期收入的項目。
3、第62行「納稅調整後所得":本行如為負數，是企業當期申報的可向以後年度結轉彌補的年度虧損額。
4、第68行「免於補稅的投資收益":填報按規定還原後的數額。
5、實行定額徵收企業所得稅的，填報74、75、76、77、78、81行;實行定率徵收企業所得稅的，填報1、4、73、74、75、76、77、78、81行。

銷售(營業)收人明細表填寫說明

(一)《銷售(營業)收入明細表》填報銷售(營業)收入的具體構成項目。企
業應根據主營(基本)業務收入、其他業務收入、營業外收入等會計明細科目和業
務性質分析填列附表一後，再據以填列主表的第1行「銷售(營業)收入」。
(二)附表一有關項目填報說明
l、第2行「工業製造業務收入」:包括直接銷售產品的收入;自設非獨立核算銷售機構的產品銷售收入;委託他人代銷產品收入;受託加工業務和工業性勞務作業收入。電力、煤氣和水的生產企業的銷售收入和礦產資源開采等採掘業務的收入在本行填報。
2、第3行「商品流通業務收入」:包括商品流通企業的國內貿易和進出口銷售收入;代購代銷業務收入;儲運業務收入等。
3、第4行「施工業務收入」:包括施工企業的工程價款收入;勞務作業收入;設備租賃收入。
4、第5行「房地產開發業務收入":包括建設場地(土地)的銷售收入;商品
房銷售收入;配套設施銷售收入;代建工程(代建房)收入;商品房售後服務收入;
出租房租金收入。
5、第6行「旅遊、飲食服務業務收入」:包括旅行社的營業收入;飯店、賓館、旅店的營業收入;酒樓、餐館的業務收入;理發、浴池、照相、洗染、修理等服務的收入;游樂場、歌舞廳、度假村的收入。
6、企業的運輸業務、郵政通信、金融保險和其他中介服務收入應附說明。

投資所得(損失)明細表填寫說明

本附表填報企業的各項投資所得的詳細資料。企業應按投資性質、投資期限進行歸類。短期投資和債券投資只填報投資成本、投資所得、轉讓成本、投資轉讓價格和投資轉讓收益。企業必須先根據短期投資、長期投資、投資收益、應收利息、應收股息等會計科目的明細賬分析填報本附表，然後據以填報主表的第7、8、31行。
銷售(營業)成本明細表填寫說明

本附表填報與銷售(營業)收入相配比的直接成本和製造費用。企業應根據有
關會計賬戶的明細科目和成本計算單或匯總成本計算單先分析填列本附表，然後據以填報主表第15行。企業必須嚴格區分成本與期間費用的界限，不得混淆或重復計算申報。其中，企業的運輸業務、郵政通信業務、金融保險業務和中介服務等業務的成本必須附說明。

工資薪金和職工福利等三項經費明細表填寫說明

(一)本附表填報應計工資總額及其分配、實際發放工資總額，反映企業按實際發放工資總額提取的職工福利費、職工工會經費、職工教育經費及其分配。
(二)本附表第3列第2-9行應根據「應付工資」貸方發生額及工資薪金費用分配匯總表等憑證分析填報。其中第3列的第9行填報「應付工資"貸方發生額合計，實行工效掛鉤的企業包括提取的工資及工資增長基金。
(三)第3列第10行反映企業實際發放的工資總額，企業應根據「應付工資」
借方發生額的合計填報。第4列的第10行「職工福利費」是指稅前按工資總額的規定比例提取的部分，不包括企業從稅後利潤中提取的職工福利費。
(四)本附表與主表的邏輯關系為:
第3列的第4+5行=主表的第17行;
第4列的第10行-第4列的第2、3、6行=主表的第18行的職工福利費;
第5列的第10行+第6列的第lO行=主表的第18行的職工工會經費+職工教育經費;
第4列的第10行=第3列的第10行×14%，第5列的第10行:第3列的第lO行×2%，第6列的第10行=第3列的第10行×l.5%;
第4列的第11行=第3列的第11行×14%，第5冽的第1l行=第3列的第ll行×2%，第6列的第11行=第3列的第11行×1.5%;
「非工效掛鉤企業"第3列的第10行-第3列的第11行=主表的第44行(如
果余額為正數);
「非工效掛鉤企業"(第4列的第10行-第4列的第11行)+(第5列的第10
行-第5列的第11行)+(第6列的第10行-第6列的第11行)=主表第45行(如果結果為正數);
「工效掛鉤企業"第10行第3、4、5、6列與第11行第3、4、5、6列分別相等;
「工效掛鉤企業"第3列的第9行-第3列的第10行=主表第44行「工資薪金納稅調整額」，如為負數，則在主表第61行填報。

資產折舊、攤銷明細表填寫說明

(一)本附表填報固定資產、無形資產、遞延資產的折舊或攤銷額。企業應根據固定資產、無形資產和遞延資產分別進行分類統計，統計時可根據稅法規定和企業會計核算情況進行適當歸類。
(二)企業應根據有關會計科目的明細賬分析填報本附表。企業應按資產分類填
報合計的折舊、攤銷數額。本附表的邏輯關系式為:第12列的合計數+第13列的
合計=主表的第19或20行，第9列=第4列+第6列-第8列;有關資產的折舊、攤銷合計(第9列)=第11列+第12列+第13列+第14列;企業應根據合計的折舊、攤銷額減除第15列合計允許扣除的折舊、攤銷額，求得折舊支出納稅調整額，如果是納稅調整增加額，應填入主表的第51行，如為納稅調整減少額，應合計填寫列在主表的第61行。

廣告支出明細表填寫說明

1、本附表填報本期發生的全部廣告支出;
2、本附表可以按不同產品歸類填報;
3、用於做廣告的禮品支出必須逐筆填報支出去向。
十、公益救濟性捐贈明細表
l、本附表填報本期發生的通過非營利社會團體或國家機關進行的所有公益救濟
性捐贈支出;
2、「用途」欄填報公益、救濟性捐贈用途，可以按用途歸類填報;
3、「公益救濟性捐贈的扣除限額"=主表第42行「納稅調整前所得」×3%
(金融企業按1.5%計算);
4、「捐贈支出總額"填報在營業外支出中列支的全部捐贈支出;
5、「捐贈支出納稅調整額"=「捐贈支出總額」-實際允許扣除的公益救濟性
捐贈額。

稅前彌補虧損明細表填寫說明

(一)本附表填報用本期申報的「納稅調整後所得"彌補前五年申報的虧損情況。
(二)「虧損或所得"分別填報前五年每一納稅年度納稅申報表主表第62行「納
稅調整後所得"數，負數為虧損，正數為所得。
(三)「已申請彌補虧損」填報前五年每一納稅年度的虧損已申請彌補的數
額。
(四)「本年度申請彌補虧損"填報申請用本年度主表中第62行「納稅調整後所得」彌補的前五年每一納稅年度發生的尚未彌補的虧損額及合計數。

企業所得稅減免項目明細表填寫說明

1、高新技術企業項目，反映高新技術產業開發區內高新技術企業應減免的應納稅所得額和應納稅額。減免稅額=應納稅額-(所得額×15%)
2、新辦第三產業項目，反映企業根據規定，對新辦第三產業減免所得稅所應減免的應納稅所得額和應納稅額。
3、「老、少、邊、窮"地區企業項目，反映「老、少、邊、窮"地區新辦企業按規定享受減免稅所得稅照顧而減少的應納稅所得額和應納稅額。
4、受災企業項目，反映企業遭受嚴重自然災害後國家給予的減免所得稅照顧而減少的應納稅所得額和應納稅額。
5、勞服企業項目，僅限於享受減免稅照顧的勞服企業填寫，反映對勞服企業減免所得稅而減少的應納稅所得額和應納稅額。
6、校辦企業項目，僅限於符合免稅條件的校辦企業填寫。反映對校辦企業免徵所得稅而減少的應納稅所得額和應納稅額。
7、福利企業項目，僅限於符合免稅條件的福利企業填寫。反映對福利企業減免所得稅而減少的應納稅所得額和應納稅額。
8、鄉鎮企業項目，限於符合減免稅條件的鄉鎮企業填寫。反映鄉鎮企業因減免所得稅而減少的應納稅所得額和應納稅額。
9、三廢綜合利用企業、技術轉讓企業等，均按國家稅法規定填寫。

企業資產負債表填寫說明

由納稅人按季度、年度企業《資產負債表》數據填列。

㈦ 銷售傭金需要繳納個稅嗎怎麼繳

首先，銷售傭金問題未來之薪銷售傭金發放平台來回答，銷售傭金是需要內繳納個稅的，個容人取得的底薪、績效或者提成一並計入工資薪金所得計算個人所得稅。公式如下：（全年累計收入-累計五險一金-累計專項附加扣除-5000*累計在職單位的月份）*適用稅率-速算扣除數計算個稅。

㈧ 稅控服務費370元全額抵扣的費用申報時填到哪個表裡多少欄里

首先做憑證入賬管理費用，然後月末匯總也在管理費用里，填寫在利潤表的管理費用一欄里。

可以參考下以下資料：
財稅[2012]15號
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局，新疆生產建設兵團財務局：

為減輕納稅人負擔，經國務院批准，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。現將有關政策通知如下：
一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以後初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
增值稅稅控系統包括：增值稅防偽稅控系統、貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統、機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統。
增值稅防偽稅控系統的專用設備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統專用設備包括稅控盤和傳輸盤。
二、增值稅納稅人2011年12月1日以後繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標准執行。
三、增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
四、納稅人購買的增值稅稅控系統專用設備自購買之日起3年內因質量問題無法正常使用的，由專用設備供應商負責免費維修，無法維修的免費更換。
五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
六、主管稅務機關要加強納稅申報環節的審核，對於納稅人申報抵減稅款的，應重點審核其是否重復抵減以及抵減金額是否正確。
七、稅務機關要加強對納稅人的宣傳輔導，確保該項政策措施落實到位。

財政部 國家稅務總局
二〇一二年二月七日

㈨ 領用樣品做的費用報稅時應填在哪一欄

1 首先,會計報表和納稅申報表是不同的,有些項目只需要在納稅申報表中做納稅調整

2 其次,你這個計算銷項稅水錯誤的,應該按照售價計算,而不是成本價

㈩ 公司有17%銷售貨物和6%技術服務費，報稅時填好附表一的17%和6%，增值稅納稅申報表主表技術服務費填在哪

填主表第一欄，下面其中不填應稅服務。