退回傭金分錄怎麼做

① 收到多付退回的貨款，分錄如何做

收回貨款：

借：現金（或銀行存款）

貸：應收賬款

應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營。

對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理。

(1)退回傭金分錄怎麼做擴展閱讀：

一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。

企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。

企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。

不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。

二、本科目可按債務人進行明細核算。

三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。

代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。

四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。

1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。

收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。

以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。

2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。

3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。

4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。

② 銷售退回會計分錄怎麼做

要按賣出時能否估計銷售退回情況來區分。

假設銷售時無法估計退貨數量，收到款項時確認為預收賬款，退貨期滿後確認收入

借 銀行存款

貸 預收賬款

借 發出商品

貸 庫存商品

借 預收賬款

貸 主營業務收入

應繳稅費——應交增值稅

借 主營業務成本

貸 發出商品

假設估計退貨為0，出售時正常確認收入，實際發生退回時，反向沖銷已經確認的收入和成本

借 主營業務收入

應繳稅費——應交增值稅

庫存商品

貸 銀行存款

主營業務成本

假設銷售時可以估計退貨情況，按最佳估計數確認一項預計負債，

借 銀行存款

貸 主營業務收入

應繳稅費——應交增值稅

借 主營業務成本

貸 庫存商品

借 主營業務收入

貸 主營業務成本

預計負債

實際發生退貨時

借 庫存商品

預計負債

貸 銀行存款

(2)退回傭金分錄怎麼做擴展閱讀：

先沖減銷售收入

借：商品銷售收入 應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款再入庫

借：庫存商品

貸：商品銷售成本

銷售商品退回作相反分錄借：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應收賬款等等(相應科目)同時，把結轉的成本也要沖回

借：庫存商品

貸：主營業務成本

退回銷售商品時，做紅字沖銷憑證

借：銀行存款等(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅金--增值稅(紅字)

同時：

借：主營業務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

格式：

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

③ 怎樣做費用退回的會計分錄

費用退回的會計分錄，
沖紅原科目即可。
借：管理費用/銷費費用（紅字）
貸：現金/銀行存款（紅字）

④ 退回押金的會計分錄怎麼做

支出押金會計分錄做：
借：其他應收款-**項目押金·；
貸：銀行存款/庫存現金·

⑤ 退回押金會計分錄怎麼做

一、退回押金的會計分錄：

借：庫存現金/銀行存款350

營業外支出50

貸：其它應收款-押金400

二、當時交押金時的會計分錄：

借：其它應收款-押金400

貸：庫存現金/銀行存款400

(5)退回傭金分錄怎麼做擴展閱讀

其他應收款主要內容包括：

1、應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；

2、應收的出租包裝物租金；

3、應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費；

4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

5、其他各種應收、暫付款項。

⑥ 銀行退回款如何做會計分錄

這種問題你要看你退回來的是什麼類型的款項，收入成本類的要把相對應的結轉的收入成本都沖回，如果是一般的款項，退回來的什麼業務，按照原來的業務沖銷就好，

⑦ 關於退回的海運費如何做會計分錄

你說的這種情況，都是按傭金情況處理，不需要開票的！

要是退給工廠個人的，你還要求開票，那不是把吃回佣的人往死里整哈？

誰敢跟你們合作呢？

至於進出對不上，想其他辦法解決！

⑧ 求助：退錢給客戶怎麼做分錄

銷售退回時：

借：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸：應收賬款

借：庫存商品

貸：主營業務成本

退壞貨：

借：應付賬款

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

存貨(壞貨)