㈠ 在現金流量表上「匯率變動對現金的影響額」一欄怎麼填
匯率變動對現金的影響
1.現金流量表准則規定，外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，應當採用現金流量發生日的即期匯率或即期匯率近似的匯率折算。匯率變動對現金的影響額應當作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
2.匯率變動對現金的影響，指企業外幣現金流量及境外子公司的現金流量折算成記賬本位幣時，所採用的是現金流量發生日的匯率或即期匯率近似的匯率，而現金流量表「現金及現金等價物凈增加額」項目中外幣現金凈增加額是按資產負債表日的即期匯率折算。這兩者的差額即為匯率變動對現金的影響。
3.現金流量表第「四、匯率變動對現金及現金等價物的影響」要加「五、現金及現金等價物凈增加額」。沒有「其他對現金的影響」。「現金及現金等價物凈增加額」本來就是「凈現金流量」，不存在再加的問題。
㈡ 在現金流量表中匯率變動對現金及現金等價物的影響一欄中數值的正負怎麼理解，是現金流入還是現金流出
匯率變動對現金的影響，指企業外幣現金流量及境外子公司的現金流量折算成記賬本位幣時，所採用的是現金流量發生日的匯率或即期匯率的近似匯率，而現金流量表「現金及現金等價物凈增加額」項目中外幣現金凈增加額是按資產負債表日的即期匯率折算。這兩者的差額即為匯率變動對現金的影響。無論該項目金額為正或是為負，都不發生現金流動，僅僅是外幣折算的問題。
㈢ 請教：現金流量表中「匯率變動對現金流量及現金等價物的影響， 這一欄的金額根據哪些業務填列，可以跟
你好，同學。
根據你計入財務費用和其他綜合收益的匯總損益。
㈣ 匯率變動對現金及現金等價物的影響
匯率變動對現金及現金等價物的影響內容：
編制現金流量時，應當將企業外幣現金流量及境外子公司的現金流量折算成記賬本位幣，外幣現金流量及境外子公司的現金流量，應當採用現金流量發生日的即期匯率，按照系統合理的方法確定的或與現金流量發生日即期匯率近似的匯率折算，匯率變動對現金的影響額應當作為調節項目，在現金流量表中多帶帶列報。匯率變動對現金的影響是指企業外幣現金流量及境外子公司的現金流量折算成記賬本位幣時，所採用的是現金流量發生日的匯率，按照系統合理的方法確定的或與現金流量發生日即期匯率近似的匯率，而現金流量表現金及現金等價物凈增加額項目中外幣現金凈增加額是按資產負債表日的即期匯率折算的，這兩者的差額即為匯率變動對現金的影響。
㈤ 怎樣填列"匯率變動對現金的影響額"
第22條規定:"企業外幣現金流量以及境外子公司的現金流量,應以現金流量發生日的匯率或平均匯率折算.匯率變動對現金的影響,應作為調節項目,在現金流量表中單獨列示."
㈥ 現金流量表匯率變動對現金的影響
匯率變動對現金的影響額來源：考試大 2008/11/4 【考試大：中國教育考試第一門戶】
該項目反映外幣現金流量以及境外子公司的現金流量折算為人民幣時，所採用的現金流量發生日的即期匯率或按照系統合理的方法確定的、與現金流量發生日即期匯率近似的匯率折算的人民幣金額與「現金及現金等價物凈增加額」中外幣凈增加額按期末匯率折算的人民幣金額之間的差額。
【例】某企業本期發生如下外幣業務：
（1）出口商品一批，售價210萬美元，收匯當日匯率為1:8.22;
（2）收到以前客戶欠款65萬美元，收匯當日匯率為1:8.26；
（3）當期進口貨物一批，支付145萬美元，當日匯率為1:8.28；
（4）支付前期欠款15萬美元，當日匯率為1:8.27；
該企業一直按照當日匯率作為外幣折算匯率。年末編表日的匯率為1:8.29。假設當期再無其他外幣業務。
要求：計算匯率變動對現金的影響額。
【分析】
（1）首先計算匯率變動對現金流入的影響額
匯率變動對現金流入的影響額=∑（經營活動流入的現金×匯率變動）
=2100 000×（8.29-8.22）+650 000×（8.29-8.26）
=166 500（元）
（2）其次計算匯率變動對現金流出的影響額
匯率變動對現金流出的影響額=∑（經營活動流出的現金×匯率變動）=1450 000×（8.29-8.28）+150 000×（8.29-8.27）=17 500（元）
（3）最後計算匯率變動對現金的影響額
匯率變動對現金的影響額=匯率變動對現金流入的影響額-匯率變動對現金流出的影響額 =166 500-17 500=149 000（元）
㈦ 匯率變動對現金及現金等價物的影響 用友 建帳時如何設定
系統預置的現金流量項目中就已經設置好了，在對外幣科目進行匯兌損益處理時流量就選這個