現金管理與有價證券的管理

㈠ 企業持有現金的動機和管理目標是什麼

企業持有現金的動機和管理目標：

現金是
企業資產中流動性最強的資產，持有一定數量的現金企業開展正常生產活動的基礎，是保證企業避免支付危機的必要條件；同時，現金又是獲利能力最弱的一項資產，過多地持有現金會降低資產的獲利能力。

企業持有現金的動機為：
（1）交易性動機
企業持有現金是為了滿足日常生產經營的需要，企業在生產經營過程中需要購買原材料，支付各種成本費用，為了滿足這種要求，企業應持有一定數量的現金。
（2）預防性動機
企業在現金管理時，要考慮到可能出現的意外情況，為了應付企業發生意外可能對現金的需要，企業准備一定的預防性現金。
（3）投機性動機
企業的現金是與有價證券投資聯系在一起的，即多餘的現金購買有價證券，需要現金將有價證券變現成現金。但是，有價證券的價格與利率的關系非常緊密，一般來說，利率的下降會使有價證券的價格上升；利率上升會使有價證券的價格下降。當企業持有大量現金要購買有價證券時，可能由於預測利率將要上升而停止購買有價證券，這樣企業就會持有一定量的現金，即投機性現金需求。

現金管理主要指交易性現金的管理，其管理目標為：
（1）在滿足需要的基礎上盡量減少現金的持有量。
（2）加快現金的周轉速度。

企業持有現金的管理辦法：
1.制度管理
①首先要遵守國家關於現金的管理規定；
國家關於現金的管理制度主要包括：現金的使用范圍；庫存現金的限額；現金的存取規定等。
②其次要建立企業內部的關於現金管理的制度。
企業內部現金管理制度包括：專人管理制度、現金登記制度、內部審計制度。
2.預算管理
以現金預算作為管理現金活動的標准。主要包括：現金收入管理、現金支出管理、現金余額管理等內容。利用預算管理能夠提高企業的整體管理水平。
3.收支管理
收支管理主要包括兩個方面：
①.加速收款，採取一些技術手段盡量使現金回收的時間縮短；
②.控制現金支出，在不影響企業信譽的情況下，盡可能推遲款項的支付，利用銀行存款的浮游量。

㈡ 關於現金管理辦法的規定

1. 開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；

2. 開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；

3. 開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金；

4. 因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。

5. 開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉賬方式支付。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核後，可以在貸款金額內支付現金。

6. 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貸款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現金的，由開戶銀行根據實際需要，予以支付現金。未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋現金字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。

7. 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委託，開展代發工資、轉存儲蓄業務。

8. 為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。

9. 開戶銀行應當加強櫃台審查，定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查，並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。

10. 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。

11. 開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所露經費應當在開戶銀行業務費中解決。

拓展資料：

《現金管理暫行條例》是國務院發布的條例，已經1988年8月16日國務院第十八次常務會議通過，並發布，自1988年10月1日起施行。於2011年1月8日被中華人民共和國國務院令第588號發布的《國務院關於廢止和修改部分行政法規的決定》所修訂。

㈢ 對企業而言，現金管理的主要目標是什麼

現金管理的主要目標是保證資產的流動性和盈利性。
現金管理的目標：
現金是企業資產中流動性最強的資產，持有一定數量的現金企業開展正常生產活動的基礎，是保證企業避免支付危機的必要條件;同時，現金又是獲利能力最弱的一項資產，過多地持有現金會降低資產的獲利能力。
現金的管理要與其持有現金的動機聯系起來考慮，企業持有現金的動機為：
(1)交易性動機
企業持有現金是為了滿足日常生產經營的需要，企業在生產經營過程中需要購買原材料，支付各種成本費用，為了滿足這種要求，企業應持有一定數量的現金。
(2)預防性動機
企業在現金管理時，要考慮到可能出現的意外情況，為了應付企業發生意外可能對現金的需要，企業准備一定的預防性現金。
(3)投機性動機
企業的現金是與有價證券投資聯系在一起的，即多餘的現金購買有價證券，需要現金將有價證券變現成現金。但是，有價證券的價格與利率的關系非常緊密，一般來說，利率的下降會使有價證券的價格上升;利率上升會使有價證券的價格下降。當企業持有大量現金要購買有價證券時，可能由於預測利率將要上升而停止購買有價證券，這樣企業就會持有一定量的現金，即投機性現金需求。

㈣ 某公司現金收支平衡，預計全年（按360天計算）現金需要量為90000元，現金與有價證券的轉換成本為

最佳現金持有量=（2*90000*400/8%）開方=900000000開方=30000元
最低現金管理總成本=（2*90000*400*8%）開方=5760000開方=2400元
變現次數=30000/2400=12.5次

㈤ 關於現金管理,現金管理辦法,企業現金管理內容與方法相關書籍，最好是新版的

財務管理系統。現金管理
1。企業融資百貨店現金控制在核定限額以內現金不得超過極限。
2。嚴格執行的現貨庫存系統，日清的目的，以確保現金的安全。現金短款的情況下，應查明原因的報告單位領導，並負責。
3。 「白條」是不允許被記錄下來。
4。不允許私人挪用，佔用和借用公款現金。
5。公司以外的金融機構提取現金存款（萬元以上的限制），你需要坐汽車到該公司的兩名軍官。
6。必須嚴格現金出納和保管庫密碼和密鑰。
7。現金和有價證券，現金保管庫保管和存放個人物品可能無法存儲在條目中。
8。現金出納員必須隨時准備接受檢查和監督銀行和單位領導。
9。收銀員必須嚴格遵守上述規定的實施。
二。銀行存款管理
1。本公司必須遵守的規定，中國銀行申請一個基本的銀行賬戶，兩個賬戶開立賬戶和各種銀行結算業務。
2。要認真貫徹落實公司的結算系統，人民銀行，中國法學，中華人民共和國票據法。
3。空心從出納，保管銀行支票，加蓋作廢戳記。
4。按照本公司的實際情況，採取以下方式：銀行結算（現金支票轉帳支票），信匯，電匯，銀行匯票，銀行承兌匯票，委託收款（僅限於水費，電費，電話費結算），除了上述的方法，結算，以及其他非使用。
5種不同的結算單據從銀行獲取的，要及時。
6家公司需要開立銀行帳戶，帳戶分類帳，建立銀行存款，銀行本票應該是公司銀行存款總賬和銀行對賬單單獨檢查。在每季度末銀行和解16。
7銀行出納員銀行調整記錄在帳戶列表中，必須查明原因，糾錯，不合格賬戶進行清理，並及時通知有關負責人。帳戶不一致的結果應該盡快得到解決。
8預留印鑒必須負責實施的一項空白銀行支票。通過出納的目的，使用單位，金額，支票號，逐筆登記，記錄和檢查。
3。需求應收賬款的管理
應收賬款管理：銷售部門的基礎上，形成的收入，以確定標準的開放的公司，根據財政部及時准備的會計處理發票，編制會計文件，登記會計書和客戶，銷售部門之間的收入和應收賬款的定期檢查，檢查，以確保各方相同的帳戶。
2。應收款管理：各部門形成了業務的借款人，借款人的采購部門備用金及時償還應在業務後，今年12月中旬進行清理。部門備用金清理，每年12月中旬，新的和舊的。
應付帳款管理：該公司的各個部門應及時采購，應付會計處理注冊和解和有關部門，以確保該法案，雙方定期檢查一致性。
。內部牽制：
1日實施的銀行支票和銀行系統
非出納人員負責保留砍不能處理現金，銀行支付業務。
庫存現金和有價證券每季抽查。
4。提取現金不播放系統，使系統單制單，只能由財政部指定。

㈥ 現金管理的目標是什麼

現金是企業資產中流動性最強的資產，持有一定數量的現金企業開展正常生產活動的基礎，是保證企業避免支付危機的必要條件；同時，現金又是獲利能力最弱的一項資產，過多地持有現金會降低資產的獲利能力。 現金的管理要與其持有現金的動機聯系起來考慮，企業持有現金的動機為： （1）交易性動機 企業持有現金是為了滿足日常生產經營的需要，企業在生產經營過程中需要購買原材料，支付各種成本費用，為了滿足這種要求，企業應持有一定數量的現金。 （2）預防性動機 企業在現金管理時，要考慮到可能出現的意外情況，為了應付企業發生意外可能對現金的需要，企業准備一定的預防性現金。 （3）投機性動機 企業的現金是與有價證券投資聯系在一起的，即多餘的現金購買有價證券，需要現金將有價證券變現成現金。但是，有價證券的價格與利率的關系非常緊密，一般來說，利率的下降會使有價證券的價格上升；利率上升會使有價證券的價格下降。當企業持有大量現金要購買有價證券時，可能由於預測利率將要上升而停止購買有價證券，這樣企業就會持有一定量的現金，即投機性現金需求。 現金管理主要指交易性現金的管理，其管理目標為： （1）在滿足需要的基礎上盡量減少現金的持有量。 （2）加快現金的周轉速度。

㈦ 現金管理有幾種模式

《現金管理暫行條例》

1、職工工資、津貼；

2、個人勞務報酬；

3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

4、各種勞保，福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

5、向個人收購農副產品和其他物資的價款；

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

7、結算起點以下的零星支出；

8、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

(7)現金管理與有價證券的管理擴展閱讀

《現金管理暫行條例》

第二十條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，並可根據情節輕重處以罰款：

1、超出規定范圍、限額使用現金的；

2、超出核定的庫存現金限額留存現金的。（2011年1月8日刪除）

第二十一條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：

1、對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的；

2、拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

3、違反本條例第八條規定，不採取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的；

4、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的；

5、用轉賬憑證套換現金的；

6、編造用途套取現金的；

7、互相借用現金的；

8、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；

9、將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；

10、保留賬外公款的；

11、未經批准坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金的。（2011年1月8日刪除）

㈧ 出納人員不得經管現金,有價證券和票據,對么

出納人員不得經管現金,有價證券和票據--不正確。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納工作。
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
五、員工工資的發放。

㈨ 企業現金管理的目的是什麼

企業現金管理的主要目標是保證資產的流動性和盈利性。

現金管理的目標：
現金是企業資產中流動性最強的資產，持有一定數量的現金企業開展正常生產活動的基礎，是保證企業避免支付危機的必要條件;同時，現金又是獲利能力最弱的一項資產，過多地持有現金會降低資產的獲利能力。
現金的管理要與其持有現金的動機聯系起來考慮，企業持有現金的動機為：
(1)交易性動機
企業持有現金是為了滿足日常生產經營的需要，企業在生產經營過程中需要購買原材料，支付各種成本費用，為了滿足這種要求，企業應持有一定數量的現金。
(2)預防性動機
企業在現金管理時，要考慮到可能出現的意外情況，為了應付企業發生意外可能對現金的需要，企業准備一定的預防性現金。
(3)投機性動機
企業的現金是與有價證券投資聯系在一起的，即多餘的現金購買有價證券，需要現金將有價證券變現成現金。但是，有價證券的價格與利率的關系非常緊密，一般來說，利率的下降會使有價證券的價格上升;利率上升會使有價證券的價格下降。當企業持有大量現金要購買有價證券時，可能由於預測利率將要上升而停止購買有價證券，這樣企業就會持有一定量的現金，即投機性現金需求。