债权融资利息可以抵税

1. 为什么说债务融资能抵减所得税

因为债务融资，需要向债务人支付利息，而支付的利息是一项费用
当我们在计算企业税前利润时，费用要从收入中减去，从而达到减少税前利润的作用，这一步也可以认为是减少了企业所得税。（
所以，实际支付的债务融资成本就应该扣除抵减的所得税。这样就达到了递减所得税的效果。

负债筹资比如债券，它的利息也就是债券利息是在税前支付的，企业可以少缴纳部分所得税，所以说有抵税作用。
因此，企业债券的税后资金成本为k×（1－t），由于投资者追求的是税后投资收益率，因此，资金成本通常也是以税后来表示的。所以减少了资金成本。

2. 企业债券利息可以抵税吗

企业通过债券融资所支付的利息，可以作为利息收入在税前进行扣除，可以抵税。
如果是投资者，获得利息收入，就没有抵税一说了。
利息抵税原理：
1、首先明确一下，利润总额是扣除财务费用之后的金额，就是税前利润。税前利润减去所得税就是净利润。你看看利润表的结构就明白了。
2、所谓的利息抵税主要是说企业发行债券筹集资金时，需要支付的利息，这部分利息计入财务费用，可以在计算利润总额的时候全额扣除。
3、如果筹集资金发行股票，支付股利是在企业的净利润中支出的，就达不到减少利润总额的目的，也就不能减少应交的所得税。
参考资料：中证网

3. 你好，想问下负债的利息还可以抵税什么意思呢

可以的。就是比如说你和银行借款50W，有利息产生，这个利息作为利息支出，允许在所得税税前扣除

4. 企业债务的利息允许从税前利润中扣除，从而可以抵免企业所得税 这是为什么谢谢大家

所得税是对企业的利润所得征税，利润的来源是企业收入与获取收入所付出的成本费用的差额。企业债务所支付的利息是合法成本费用即财务费用，不是允许从税前利润扣除，而是计算税前利润必须的一项减少额，和管理费用一样。

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，在计算所得税前需要扣除企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出。

上述支出，必须与取得收入直接相关，同时，又必须是符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出，所以企业债务的利息是允许从税前利润中扣除的。

之所以企业债务的利息允许从税前利润中扣除，是因为企业债务的利息计入财务费用，而财务费用属于期间费用，企业的利润=收入-成本-费用。所以减少应纳税所得额，继而抵免了企业所得税。

(4)债权融资利息可以抵税扩展阅读：

扣除利息时需要注意的问题：

1、企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除。企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，应当扣除。

2、非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出可据实扣除。

3、非金融企业向非金融企业的借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不允许扣除。

4、企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。

5、企业向自然人借款的利息支出在企业所得税税前的扣除条件：企业与个人之见的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为;企业与个人之间签订了借款合同。

5. 为什么负债的利息可以抵减所得税

可以给企业带来税收的优惠，即负债利息可以从税前利润中扣除，从而减少应纳税所得额而给企业带来价值增加的效用。世界上大多数国家都规定负债免征所得税。

在生产经营期间，向金融机构借款的利息支出，可按照实际发生数扣除。负债的利息抵税效用可以量化，用公式表示为：利息抵税效用=负债额×负债利率×所得税税率。所以在既定负债利率和所得税税率的情况下，企业的负债额越多，那么利息抵税效用也就越大。

(5)债权融资利息可以抵税扩展阅读

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：

（一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；

（二）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。

第三十九条企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外，准予扣除。

6. 请问一下,融资租赁的利息可不可以抵扣(开了增值税发票)。

如果只是利息开具增票的话，是不能抵扣的。

《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）附件2《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确，经中国人民银行、商务部、银监会批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供有形动产融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用（包括残值）扣除由出租方承担的有形动产的贷款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、关税、进口环节消费税、安装费、保险费的余额为销售额。也就是说，取得资质的有形动产融资租赁属于差额征税范围。但要注意，若该租赁企业无融资租赁资质，不得按差额计算。 财税〔2013〕37号文件附件3《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》明确，经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。

全部价款和价外费用中扣除价款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局有关规定的有效凭证。否则，不得扣除。

1. 支付给境内单位或者个人的款项，以发票为合法有效凭证。

2. .缴纳的税款，以完税凭证为合法有效凭证。

3. 支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明。

4. 国家税务总局规定的其他凭证。上述租赁公司虽然符合税法规定的差额纳税情形，但未按规定取得合规票据进行抵扣，不能享受差额纳税待遇。

   实务中要注意，有的融资租赁企业购进设备时取得普通发票，不能作进项抵扣，税负增加，便在收取租金时本金部分向承租方开具普通发票，隐瞒该部分收入不计税；利息部分开具增值税发票，仅就利息部分计算缴纳增值税。这违反了财税〔2013〕37号文件规定和相关发票管理办法。

具体处理办法和相应的资料应咨询当地税务局。

7. 融资利息可以直接税前扣除吗

企业所得税税前扣除关于利息支出的相关规定如下：
一、一般规定
中华人民共和国企业所得税法实施条例第三十八条规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：
（一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；
（二）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。
二、特殊规定
（一）企业向自然人借款的利息支出国税函[2009]777号文有如下规定：1、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条及财税[2008]121号文规定的条件，计算企业所得税扣除额。2、企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（1）、企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为；（2）、企业与个人之间签订了借款合同。
（二）、企业接受关联方债权性投资的利息支出财税[2008]121号文有如下规定：1、在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。
企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：（1）、金融企业，为5：1；（2）、其他企业，为2：1。2、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。3、企业同时从事金融业务和非金融业务，其实际支付给关联方的利息支出，应按照合理方法分开计算；没有按照合理方法分开计算的，一律按本通知第一条有关其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出。4、企业自关联方取得的不符合规定的利息收入应按照有关规定缴纳企业所得税。
（三）、由于投资者投资未到位而发生的利息支出国税函[2009]312号文有如下规定：
关于企业由于投资者投资未到位而发生的利息支出扣除问题，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条规定，凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。
具体计算不得扣除的利息，应以企业一个年度内每一账面实收资本与借款余额保持不变的期间作为一个计算期，每一计算期内不得扣除的借款利息按该期间借款利息发生额乘以该期间企业未缴足的注册资本占借款总额的比例计算，公式为：?企业每一计算期不得扣除的借款利息＝该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额?企业一个年度内不得扣除的借款利息总额为该年度内每一计算期不得扣除的借款利息额之和。
（四）、房地产开发企业的利息支出1、国税发[2009]31号文第二十一条有如下规定：（1）、企业为建造开发产品借入资金而发生的符合税收规定的借款费用，可按企业会计准则的规定进行归集和分配，其中属于财务费用性质的借款费用，可直接在税前扣除。
财会[2006]18号文规定，企业借款构建或者生产的存货中，符合借款费用资本化条件的，应当将借款费用资本化。
符合借款费用资本化条件的存货，包括企业（房地产开发）开发的用于对外出售的房地产开发产品。（2）、企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的，借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件，可以在使用借款的企业间合理的分摊利息费用，使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。2、沪国税所[2009]31号文补充规定如下：对国税发[2009]31号文第二十一条第（二）款所规定企业集团或其成员企业统一向金融企业借款，分摊给集团内部其他成员企业使用的，由实际使用借款的企业在年度汇算清缴申报时向其主管税务机关报送相关资料。
具体包括：企业集团或其成员企业向金融机构借款的借款合同复印件、集团内借款利息费用分摊的协议、实际取得借款额及支付利息费用的相关凭证。

8. 贷款的利息可以抵税，那贷款本金可以抵税吗

贷款本金不可以抵税，这种贷款只是针对涉外贷款，才有利息抵税一说，目的是为了鼓励广大企业出口创汇。

贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现 、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。

9. 债券利息为什么可以起到抵税的作用

利息作为一项费用在税前列支可以起到抵税的作用，也就是像其他有息负债一样具有财务杠杆的作用。所以要强调的是税后资金成本。
通常，短期借款弹性较高，没有什么借款费用。但有些借款条款中有一些特别条款，如借款承诺金等，则应在借款本金中扣除。短期借款与长期借款相比，前者的筹资风险一般比后者大，因为借款还款期限短，还款压力大，两者的优缺点基本相同。

10. 举债的优点是负债利息支付可以用于抵税

首先你要明白，无论哪种对外筹资方式，如借款（包括长短期借款），发行公司

债券，对外发行股票，或者利用内部留存收益筹资等都要付出筹资成本，所谓的

筹资成本通俗的说就是你用人家的钱所付出的代价，如借款利息，债券利息，股

息等，如果你用外部筹资的钱，用来投资的项目所获得的收益高于你所付出的筹

资成本，通常所说的投资报酬率大于资本成本率，那么你的融资是获得了额外的

收益，这就是所谓的财务杠杆作用。

在同等条件下，又由于借款利息，债券利息都可以税前扣除，扣完之后算出净利润，这就是所谓的节税，而股息都是税后付出的，不能税前扣除。而且资本成本低，但是财务风险相对较大。