⑴ 如何对交易性金融资产和长期股权投资进行审计
基金或者股票都会有单据，主要是函证。
⑵ 零余额帐户,已经清的账户是否需要函证
可以实施函证的其他财务报表项目
1.交易性金融资产;
2.应收票据;
3.其他应收款;
4.预付账款;
5.由其他单位代为保管、加工或销售的存货;
6.长期股权投资;
7.应付账款;
8.预收账款;
9.保证、抵押或质押;
10.或有事项;
11.重大或异常的交易。
参考：http://www.dongao.com/zckjs/sj/201412/209194.shtml
⑶ 关于交易性金融资产核算的问题
购入时：
借：交易性金融资产——成本 200
贷：银行存款 200
宣告发放股利时：
借：应收股利 20
贷：投资收益 20
公允价值下跌时：
借：公允价值变动损益 10
贷：交易性金融资产——公允价值变动 10
把交易性金融资产明细科目汇总一下：
成本明细科目借方200减去公允价值变动贷方10，余额就是190了。所以帐面价值是190万元。
⑷ 关于交易性金融资产问题
最后处置交易性金融资产，初始成本和公允价值变动一并结转，售价与初始成本和公允价值变动的差记入投资收益
出售时公允价值变动损益要转到投资收益去
其实可以拆开做两个分录
借：银行存款 515
贷：交易性金融资产---成本 480
---公允价值变动 30
投资收益 5
借：公允价值变动损益 30
贷：投资收益 30
⑸ 关于交易性金融资产的问题！！谢谢！！
1月10日，借：交易性金融资产 150000
贷：银行存款 150000
3月15日，借：应收股利 30000
贷：投资收益 30000
6月30日，借：交易性金融资产--公允价值变动 0.5*2500
贷：公允价值变动损益 1250
可以算出，你买了2500（150000/6）个股票，所以六月末的账面余额为，6.5*2500=16250
⑹ 交易性金融资产相关问题
当你买债券时，已经被宣告了，马上就要发放利息了，这部分利息随着交易后，它的收回权就成了你买主的了，但是这并不是你持有期间应得到的利息，而是人家卖主辛辛苦苦持有的所得，那这利息就应该给人家卖主，更何况，人家卖主也不傻，不会将这部分利息白白让给你的，所以你在买入债券时，就得将这部分利息提前付给卖主，然后你再次领取这部分利息。那你实际的买价是去掉利息的，即为100元，那4元的利息也不是你的收益，而是你提前垫付的钱，理应收回，所以在应收回利息中核算。
你明白了吗？
如果还有疑问，可以通过“hi”再次提问！！！
⑺ 资产负债表中哪些项目需要函证，函证的具体要求是什么
其实，真正需要函征的只要未来帐就可以。预付账款、应收账款、其他应收款，这是我的工作。
银行不需要函证
，会计都知道，银行每个月都有对账单明细也都有，所以无需函证
⑻ 关于交易性金融资产的问题
第三问中的 借：公允价值变动损益 8 贷：交易性金融资产——公允价值变动 8是第二问中股票的公允价值变动上升了8万元，在处置时要结转到投资收益中
⑼ 交易性金融资产审计。
交易性金融资产审计：是否符合金融资产四分类的定义，金额录入准确性，交易金额的完整性，流动性测试等。可以执行向交易所发询证函等审计程序。
⑽ 交易性金融资产有原始凭证吗 什么样的
当然有啊，一般是在证券交易所取得，比如股票、债券的相关凭证。