① 財政部門對擔保機構和合作銀行應建立怎樣的激勵約束機制
一、充分認識建立健全激勵約束機制的重要性
（一）建立健全激勵約束機制是落實科學發展觀的要求。構建科學合理的激勵約束機制，對高級管理層、員工（以下簡稱高管（員工））實施有效激勵約束，是堅持以人為本，全面貫徹落實科學發展觀的本質要求和具體體現，有利於理順農村合作金融機構經營者與各利益相關主體的關系，達到激勵機制與道德觀念、經營目標、發展目標以及外部環境相一致，促進農村合作金融機構協調、持續、穩健發展。
（二）建立健全激勵約束機制是建立現代金融企業制度的重要內容。建立健全激勵約束機制，對決策、監督和執行的責任人實施有效激勵，同時有力約束其履職行為，促進履職盡責，是農村合作金融機構可持續健康運行的機制保障，有利於推動農村合作金融機構加快向產權明晰、資本充足、治理完善、功能健全、效益良好的現代金融企業過渡。
（三）建立健全激勵約束機制是充分發揮人的主觀能動性的需要。構建科學合理的激勵約束機制，將高管（員工）的經營績效、履職規范與薪酬有機掛鉤，實施正向激勵和有效約束，有利於激發高管（員工）的積極性和創造性，促進農村合作金融機構全面提升經營效益與服務「三農」的水平。
（四）建立健全激勵約束機制是防控金融風險的客觀要求。建立完善有效的長期激勵約束機制，將高管（員工）的收入水平與信用風險、流動性風險、操作風險等風險控制目標進步度掛鉤，有利於提高風險防控能力，克服短期行為，防止風險釋放與擴散，防止內部人控制及利用信息不對稱侵害存款人和股東的利益，維護農村合作金融機構安全穩健運行。
二、堅持科學發展觀，遵循激勵約束「四結合」原則
（一）堅持激勵與約束相結合的原則。農村合作金融機構要建立健全獎勵與問責相輔相成、相互制衡、協調一致的激勵約束機制。既要體現以薪酬為核心的分配激勵，也要提倡精神激勵，充分發揮激勵機制的正向作用。既要防止激勵不當與約束無力，也要防止激勵失效與過度約束，實現激勵與約束的協調與平衡。
（二）堅持業務發展與風險防控相結合的原則。農村合作金融機構的激勵約束機制，應充分體現業務發展與風控水平相匹配的原則，既要注重業務發展目標，也要重視質量目標、風險控制目標、內部管理目標，在風險可控、成本下降、資本充足和質量提高的基礎上，實現農村合作金融機構又好又快發展。
（三）堅持效率與公平相結合的原則。農村合作金融機構建立激勵約束機制，要堅持按勞分配、以績取酬，使高管（員工）的報酬與經營成果好壞、個人貢獻多少、崗位職責大小、工作質量高低、業務水平升降等緊密聯系起來。既要防止分配上的平均主義與「大鍋飯」，又要兼顧公平，防止由於收入差距過大而導致的分配不公，影響內部穩定與和諧。
（四）堅持短期利益與長期目標相結合的原則。農村合作金融機構建立激勵約束機制，要正確處理好眼前利益與長遠發展的關系，圍繞監管達標與持續發展規劃，將高管（員工）的切身利益與農村合作金融機構長遠發展目標掛鉤，要切實克服短期行為。
三、建立健全科學合理的績效考核制度
（一）完善績效考核指標體系。農村合作金融機構績效考核指標體系至少應包括經營效益、業務發展、風險控制和內部管理四項指標，其中：經營效益指標應包括人均經營利潤、資產利潤率、成本收入比率等；業務發展指標應包括存款、各項貸款、支農貸款、中小企業貸款、人均中間業務量等；風險控制指標應包括資本充足率、資產質量、貸款集中度、流動性比例和撥備充足率等（計算口徑以銀監會規定為准）；內部管理指標主要考核防範各類經濟案件、責任事故和依法合規經營情況以及內控制度建設健全性和執行有效性情況。各法人機構應加大風險控制指標和內部管理指標在績效考核體系中的權重，其權重原則上不低於業績考核指標的30%。
（二）完善業務專項考核制度。農村合作金融機構要進一步完善組織存款、營銷貸款、發行信用卡、創新業務等業務專項考核機制，科學制定發展規劃，合理確定發展速度和增長方式，不得將存貸款增長和賬面盈利（未計提撥備）等單項指標，直接與高管（員工）收入掛鉤，不得採取「以收定貸」（即以收入目標倒推貸款投放規模）、少提撥備和高估利潤等不計風險成本的方式完成盈利目標；不得以「突擊增存」等不計資金成本的方式完成存款增長目標。業務考核要徹底摒棄將組織或營銷數量作為唯一標準的做法，要將數量與產生的效益、潛在的風險和可能造成的損失綜合起來進行考核，避免考核機制缺陷誘發道德和操作風險。
（三）創新績效考核方式。一是建立健全行（社）等級和員工等級制度。在同一法人或區域內，對不同機構網點按照績效考核指標總體評分結果實行不同等級制度，不同等級機構實行不同待遇，促進各機構間的競爭；對員工按照業務（市場）類、管理（治理）類崗位分別建立等級考核制度，實行統一級別、分開考核，充分調動員工工作積極性和創造性，發揮各類崗位員工自身業務或管理專長，做到人盡其才。二是實行分類考核制度。省級行業管理部門應結合業務規模、區域特點和機構性質等情況，將轄內各法人機構分為若干類別，實行同質同類比較和計酬，提高考核的合理性。三是推行相對評分制度。除了個別剛性指標直接得分或扣分外，其他考核指標通過計算全轄或本類別機構的平均值確定比較基準數，將各法人機構指標與基準數進行比較計算得分，使各法人機構不僅著眼於自身縱向的發展速度，還要關注系統內橫向的行業平均水平與進步度。
（四）拓寬績效考核外延。各省級行業管理部門應充分發揮指導職能作用，在保證質量，防範風險的前提下，依託績效考核指標體系，拓寬績效考核外延，大力開展爭先創優活動，積極探索實施「精品網點」、「經營管理十強」、「業務增長十佳」、「單項進步獎」、「特別鼓勵獎」等評選活動，以此不斷推動農村合作金融機構加強網點建設，加大業務發展步伐，提高經營管理水平，增強發展後勁。
四、進一步完善激勵有效的薪酬分配製度
（一）進一步優化薪酬結構。農村合作金融機構高管（員工）薪酬應由固定薪酬、當期績效薪酬和長期風險調整收入三個部分組成。要根據機構和高管（員工）等級評定情況，在保障基本生活需要的基礎上合理確定固定薪酬，嚴格限制固定薪酬過高；要逐步降低當期績效薪酬，切實防止高管（員工）為追求當期高收入而過度冒險的短期行為；要通過探索建立薪酬延期支付制度，建立股權期權激勵機制，提高養老保險金、設計多項福利計劃等長期風險調整收入方式，逐步擴大長期薪酬激勵比重。
（二）合理確定薪酬增幅。農村合作金融機構要依據績效考核與監管評級等情況合理確定薪酬增幅，原則上當年平均薪酬增幅不應超過當年提足撥備後的利潤增幅，限制薪酬增幅過高。對績效考核綜合進步度下降或監管評級綜合級次下降的，其高管層（員工）薪酬原則上不得增加；對當年經營虧損增加的，其高管層（員工）績效薪酬應相應調減。同時，要合理設置各層級、各崗位高管（員工）的薪酬級差，限制薪酬級差過大。
（三）規范薪酬分配程序。農村合作金融機構要在董（理）事會下設立薪酬委員會，負責薪酬分配方案的制定和組織實施工作。薪酬分配方案要在徵求職工代表大會的意見和建議的基礎上，經董（理）事會審議後，提交股東（社員）代表大會表決同意，並報上級行業管理部門備案後方可實施。農村合作金融機構薪酬分配方案事後要向當地監管部門備案。
五、加快構建約束有力的相互監督體系
（一）構建相互制約的組織架構。農村合作金融機構的組織架構應當體現業務流程、職責分離的原則。一是做到前台操作與交易、中台監控與管理、後台監督與評價三分離，建立流程與崗位之間的監督制約機制。要按照櫃台業務、授信業務、資金業務、中間業務、會計核算、計算機信息系統管理和內部監督與糾正等主要業務領域條線管理、分級負責的要求設置相應部門和崗位。二是合規管理職能應與內部審計職能分離，合規管理職能的履行情況應受到內部審計部門定期的獨立評價，應明確合規管理部門與內部審計部門在合規風險評估和合規性測試方面的職責。三是應建立合規管理部門與風險管理部門在合規管理方面的協作機制，要從合規風險和經營風險兩個層面加強對前後台部門的監督檢查，合規管理部門與風險管理部門對前後台部門的評價應在部門考核中佔有相當比重。
（二）進一步完善信息披露制度。農村合作金融機構要對資產質量、盈利狀況、風險狀況、大股東變更等方面進行完整、詳細、准確及時的信息披露，並對各經理人員的薪酬情況在年度財務報告中進行專門細致的披露，提高透明度，強化市場監督與約束。
（三）探索建立經理人制度。農村合作金融機構要探索建立職業經理制度，面向市場公開選拔和招聘優秀的經理人員，逐步形成對經理人員的科學公平的考核約束機制。對瀆職和違法違規經營的經理人員，在一定時期內或者終身不得擔任經理、董（理）事等職務。同時要加強經理人職業道德約束，努力培養和提高經營者的職業道德觀念。
六、切實建立職責分明的分層問責機制
（一）建立員工操守基金相關考核制度。省級行業管理部門應督促指導各農村合作金融機構結合銀監會《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》等規定，積極探索建立包括高級管理人員在內的所有員工操守基金及相關考核制度，從員工薪酬總額中提取一定比例作為操守基金，並實施操守考核制度，每年根據考核情況對操守基金數額作出調整，逐年累計，在該員工離職（任）後一定時期內根據每年的考核結果和風險釋放情況予以兌現，提高員工長期忠誠度，激勵員工自覺遵守職業操守，促進農村合作金融機構持續穩健發展。
（二）實行機構或員工等級晉升和淘汰制度。將機構和員工等級與其績效掛鉤，根據績效考核結果及時調整機構和員工等級，真正實現等級評定能上能下，打破「大鍋飯」現象。對考核結果不合格的機構和員工，要予以警誡提示，增強高管（員工）的危機感、緊迫感和責任感。
（三）實行董（理）事長、監事長、高級管理人員履職考核制度。各級監管機構每年度應對農村合作金融機構董（理）事長、監事長和高級管理人員履職行為進行考核，充分聽取上級行業管理部門和當地政府有關部門意見，結合日常監管情況做出合理公正的評價。同時，要積極探索履職行為量化考核辦法，加強對農村合作金融機構董（理）事長、監事長和高級管理人員日常履職行為考核，及時登記和考核打分，提高履職考核的科學性和合理性。
（四）加大案件責任追究力度。農村合作金融機構董（理）事長為案件防控第一責任人，應全面承擔案件防控責任。行長（主任）、分管負責人、監督檢查和業務部門負責人為第二責任人。對被動發現案件，以及反復發生同質同類案件的，必須嚴格按照「一案四問」、「上追兩級」和「雙線問責」的要求落實責任。同時，各級監管機構要將案件防控與市場准入、監管評級結合起來，實行「有案必誡」。
（五）明確問責職權劃分。一是股東(社員)代表大會是最高問責權力機構，負責對董(理)事、監事和股東違規行為進行問責；董(理)事會負責對經理層和員工的違規行為進行問責；監事會負責對內部各級問責情況的監督，對問責不到位的，監事會有權向股東（社員）代表大會提出相關問責與質詢建議。二是行業管理部門負責對轄內農村合作金融機構的問責進行指導、檢查和監督。對轄內農村合作金融機構高管人員違規行為，上級行業管理部門有權提出問責處理建議。三是監管機構對轄內農村合作金融機構高管人員違規行為要依法處罰，並責成機構加強內部問責。構建農村合作金融機構的激勵約束機制，涉及利益主體多，政策性強，情況復雜，農村合作金融機構行業管理部門要加強指導、檢查和監督，加強與地方黨政部門的溝通與協調，結合轄內實際，提出具體實施意見。各級監管機構要加強督促檢查，切實保障各項激勵約束機制的貫徹落實，並將執行中的困難和問題及時報告銀監會。
② 如何鼓勵和引導金融機構加大對地方經濟支持的力度
為促進中小企業發展，中央財政依據《中小企業促進法》、《關於鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》等重要綱領性文件，針對制約中小企業發展的薄弱環節，先後出台了一系列政策措施，積極為廣大中小企業營造公平和寬松的發展環境。在資金政策方面，先後設立了科技型中小企業技術創新基金、中小企業發展專項資金、中小企業國際市場開拓資金、農業科技成果轉化資金、中小企業服務體系專項補助資金、中小企業平台式服務體系專項補助資金等專項資金，從不同角度和環節支持中小企業發展，資金規模實現了逐年增長。
融資難是制約我國中小企業發展的突出問題。近年來，中央財政積極研究對策，不斷完善支持方式，充分發揮財政資金對社會資金的引導作用，緩解中小企業融資難問題。一是採取無償資助方式支持中小企業發展；二是採取貸款貼息、擔保業務獎勵、創業投資引導等方式，鼓勵金融機構、擔保機構及創業投資機構圍繞中小企業開展業務。
——在促進中小企業信用擔保體系建設方面。為鼓勵擔保機構開展中小企業貸款擔保業務，從2006年開始，中央財政在中小企業發展專項資金中安排專門支出，對信用擔保機構圍繞中小企業開展貸款擔保業務和降低收費標准進行補助和獎勵，即按已實際發生的貸款擔保業務給予一定比例的獎補資金。2008年下半年，為應對國際金融危機對我國中小企業的沖擊，中央財政在已安排2億元中小企業信用擔保業務補助資金的基礎上，追加安排10億元資金，對管理規范、資本實力較強的擔保機構開展中小企業信用擔保業務給予資助，以進一步發揮其在緩解中小企業融資難上的積極作用。獲得中央財政資助的330家擔保機構，共為4.1萬戶中小企業提供了1148億元符合政策要求的貸款擔保業務，取得了良好的政策效果。同時，中央財政中小企業信用擔保業務補助資金明確用於彌補擔保機構代償損失，有效提升了擔保機構抵禦風險的能力。
據有關統計，近年來在有關部門的積極推動下，通過不斷探索與規范發展，截至2008年底，全國已有各類中小企業信用擔保機構4247家，當年擔保額達到7000多億元，擔保企業戶數達到23萬戶，以中小企業信用擔保機構為主體的擔保業已初步形成。
2009年上半年，財政部與工信部聯合下發了《關於做好2009年第一批中小企業發展專項資金項目申報工作的通知》，明確將中小企業信用擔保業務補助項目繼續列為支持重點。下一步，我們將進一步完善相關政策，促進擔保機構更好的提升為中小企業服務的能力和水平。
——在金融政策方面。為貫徹落實《國務院辦公廳關於當前金融促進經濟發展的若干意見》（國辦發[2008]126號），增強金融機構化解中小企業不良資產的能力，幫助中小企業渡過難關，我部已經根據國務院文件精神，進一步明確了中小企業和涉農不良貸款處置辦法。2009年3月，我部先後決定實施縣域金融機構涉農貸款余額增量獎勵試點和新型農村金融機構定向費用補貼政策。兩項政策措施以涉農貸款業務和涉農金融機構為支持對象，探索多種方式引導金融機構加大包括農村中小企業在內的涉農貸款投放力度，實現增加農村金融服務供給的目標。以上政策措施的出台，將有利於緩解農村中小企業融資難問題，支持其應對國際金融危機造成的沖擊，促進其平穩、健康發展。
當前，有關部門正著力改善小企業貸款的政策與監管環境，引導和督促銀行業等各類金融機構加大改革力度，開發和豐富適合中小企業融資特點的金融產品，新型農村金融機構試點工作正在推進。工、農、中、建等四大國有控股商業銀行相繼成立了中小企業信貸部，積極開展金融產品創新，加大了對中小企業信貸比重。國家開發銀行作為開發性金融機構，充分發揮開發性金融的優勢，致力於推動中小企業融資建設，推出了針對中小企業的金融產品。這將推進全國金融機構中小企業貸款規模的大幅度增加。
現階段，解決中小企業融資難的關鍵是落實好已有的各項政策措施，同時構建長效機制。為此，中央財政將進一步研究和完善相關措施，積極改進支持方式，切實提高政策實施成效。
感謝您對財政工作的關心和支持，歡迎再提寶貴意見。
③ 淺談如何完善考核激勵機制
近年來，基層地稅機關以目標考核為引導，以日常績效考核為手段，以專項業務考核為補充，充分發揮考核激勵機制的督導作用，為解決「干多干少一個樣」，「干好乾壞一個樣」，「干與不幹一個樣」，以及「推卸責任，疏於管理」等問題提供了很好的措施。現結合基層地稅機關日常考核工作，對如何進一步完善地稅系統公務員考核激勵機制談幾點粗淺的認識。 一、物質激勵與精神激勵相結合。 物質激勵是指通過物質刺激的手段，鼓勵幹部做好工作。物質激勵的重要性是顯而易見的，因為物質是人類生存的基礎，衣食住行是人類最基本的物質需要，從這層意義上說，物質利益對人類具有永恆的意義。物質激勵是激勵的主要模式，也是目前我們內部使用非常普遍的一種激勵模式。單純的物質激勵有其一定的局限性，可能會使幹部產生拜金主義，在沒有物質激勵的情況下就不能很好地工作。而且，從人性的角度講，人的慾望是無止境的，單純的物質激勵會逐漸加深對物質追求的慾望，結果：一是增加單位的激勵成本；二是在同樣的激勵成本的情況下，隨著時間的推移，物質激勵的效果會變得不明顯。事實上幹部不但有物質上的需要，更有精神方面的需要，精神激勵同樣也能達到良好效果，嘉獎、表彰，甚至一次會議上的表揚都將使一個幹部許久難忘。因此僅以物質激勵不一定能起到預期的激勵作用，必須把物質激勵和精神激勵結合起來，才能真正地調動廣大幹部的積極性。 二、施行和完善多層次、多渠道的激勵機制。 一是要想辦法了解幹部需要的是什麼，分清哪些是合理的和不合理的；哪些是主要的和次要的；哪些是現在可以滿足的，哪些是今後努力才能做到的。主要是把激勵的手段、方法與激勵的目的結合起來，從而達到激勵手段和效果的一致性，採取靈活多樣的激勵手段，根據不同的工作、不同的幹部，不同的情況、不同的時期，制定出不同的制度，而且要隨時間的推移而不斷地修訂和完善。二是要多渠道實行激勵，這樣才能使幹部真正能安心在最適合自己的崗位上工作。例如允許有突出業績的工作人員的獎金比領導幹部高，這樣就使他們能安心現有的工作，而不是煞費苦心往領導崗位上發展，他們也不再認為只有做官才能體現價值，因為做普通幹部一樣可以體現出自己的價值，這樣他們就把所有的精力和才華都投入到最適合自己的工作中去，從而創造出更大的工作效益和業績。 三、充分考慮幹部的個體差異，實行差別激勵。 激勵的目的是為了提高幹部工作的積極性，那麼影響工作積極性的主要因素有：工作性質、領導行為、個人發展、人際關系、工資福利和工作環境，而且這些因素對不同幹部所產生的影響也不同。要根據不同的類型和特點制定激勵制度，而且在制定激勵機制時一定要考慮到個體差異：例如女性幹部相對而言對薪金更為看重，而男性幹部則更注重自身及事業的發展；在年齡方面也有差異，一般23-35歲之間的幹部自主意識比較強，對工作條件等各方面要求都比較高， 36-50歲之間的幹部則因為家庭等原因比較安於現狀，相對而言比較穩定；在文化方面，有較高學歷的幹部一般更注重自我價值的實現，包括物質利益方面的，但他們更看重的是精神方面的滿足，例如工作環境、工作興趣、工作條件等，這是因為他們在基本需求能夠得到保障的基礎上而追求精神層次的滿足，而學歷相對較低的幹部則要注重基本需求的滿足；在職務方面，領導和一般幹部之間的需求也有不同。因此在制定激勵機制時一定要考慮到部門特點和幹部的個體差異，這樣才能收到最大的激勵效力。 四、實行動態管理，引入系統的幹部競爭機制。 一是破除論資排輩觀念，能者上、平者讓、庸者下，任人為賢，做到人盡其才、才盡其用，營造人才脫穎而出的新機制。二是結合單位實際，競爭上崗，增強幹部職工的學習進取心。所有崗位公開競聘，一經聘用，到崗任職並落實待遇，落聘者離崗培訓，最終形成螺旋式上升的提高隊伍素質的競爭機制。三是實行定期輪崗制度。一些事務性管理工作，分工較細，不具備太大的挑戰性，而長期在一個崗位工作，容易使人產生懈怠心理，通過崗位輪換，既可以提高幹部的能力，使之一專多能，又能充分喚起他們的工作激情。四是充分發揮上級機關管理和服務的職能作用。推行激勵機制，要以隊伍建設為基礎，以穩定為前提，以組織收入為中心，以提高征管質量和效率為目標，以地稅文化建設為載體，以規范化管理為突破口，夯實征管基礎，實施工作創新，提高管理效能，構建和諧地稅，營造思想上自主自覺、工作上自動自發、工作效率高、工作質量好、人人盡心、盡力、盡職、盡責工作的良好氛圍，形成大負荷、快節奏、高標准、嚴考核的工作局面。逐步把地稅大家庭建設成具有共同信念、共同目標、相互信賴、利益共享、風險共擔的事業共同體。 縣級稅務機關是實施稅務管理活動的基層稅務機關，其職責是對轄區內的稅收進行征管。工作人員的精神面貌、工作作風、工作能力及其綜合素質直接反映一個單位和地稅部門的形象。各項制度（包括激勵機制）是保障完成各項工作任務的基礎。作為上級稅務機關應當根據基層部門的工作性質確定較為科學、規范、合理、統一的規章制度和激勵機制。根據系統整體情況，設置工作崗位，由基層稅務機關根據各局工作人員的實際情況，按照人性化管理的原則合理安排工作崗位，按照上級規定的要求進行考核，以達到激勵先進、鞭策後進、促進和改進各項工作的目的，營造和諧的工作環境。
④ 如何建立商業銀行的激勵機制
《商業銀行法》第五十九條規定：「商業銀行應當按照有關規定，制定本行的業務規則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度。」商業銀行是經營貨幣的特殊企業，以安全性、流動性、效益性為經營原則。根據這一原則，商業銀行應當按照有關規定，制定本行的業務規則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度，實行制度化、規范化管理。一般來說，商業銀行應當建立以下主要業務規則和制度：
（一）建立業務管理制度。商業銀行的業務管理制度主要包括：1、資產負債比例管理制度。為了適應新的金融管理體制，增強商業銀行自我約束和自我發展能力，保證商業銀行的穩定發展，對商業銀行的信貸資金實行比例管理。通過建立、健全商業銀行內部資金比例管理制度，加強對商業銀行資金自給率、拆借資金占存款比例、風險貸款比例等的檢查與考核，努力將其控制在規定的標准之內。在此基礎上，按照總量平衡、期限對稱、結構合理的原則，建立商業銀行資產負債管理機制，使商業銀行能夠根據資金的來源確定資金的運用，做到資產規模與負債規范相適應，資產結構和性質與負債的結構和性質的比例關系相適應。2、抵押貸款和保證貸款制度。商業銀行要逐步降低信用放款比重，提高抵押、保證貸款和貼現比重。商業銀行要不斷擴大抵押貸款的范圍，提高抵押貸款和保證貸款占貸款總量的比重。商業銀行應當逐步使抵押、保證貸款成為商業銀行的主要貸款方式，建立起抵押貸款和保證貸款制度，減少信用放款比重，以分散銀行信貸資金風險，提高銀行信貸資金的安全性和流動性。3、建立風險管理制度。商業銀行應建立健全貸款審查審批制度、完善信貸風險准備制度，對貸款企業要建立科學規范化的信用評級制度，對各類新增貸款和投產項目要認真進行市場調查和預測，進而確定資金投向和調整結構的著力點。此外，要建立貸款「三查」、崗位分離和審貸職能分離制度，健全貸款制約機制。要積極利用現行的呆賬准備金，盡快將呆賬核銷工作開展起來，力爭使每年提取的呆賬准備金能按規定用於呆賬貸款的核銷，防止風險積累。要實行國際通行的風險度管理辦法，參照巴塞爾《有效銀行監管的核心原則》，用量化指標預測和評估各類貸款風險度，據以作為考核貸款質量、劃分貸款審批許可權的依據。4、加強建立經營效益的考核制度。建立健全切合實際的考核指標體系和獎懲辦法，促使商業銀行形成自我發展和自我約束機制。建立以實現利潤和防範風險為中心的指標考核體系，加強考核，嚴格獎懲。5、建立、健全儲蓄利率管理制度。儲蓄存款是商業銀行重要的資金來源，商業銀行在開展儲蓄存款業務時，不得擅自抬高或降低利率。商業銀行應根據中國人民銀行有關儲蓄、利率方面的具體規定，建立、健全本系統儲蓄、利率管理的規章制度。6、建立各項會計結算管理制度。商業銀行在具體辦理存款、貸款、儲蓄、現金出納等業務中，必然引起資金的增減變動，這就要求運用銀行會計做出連續的、系統的、全面的記錄和反映。銀行結算是社會經濟活動各項資金清算的中介，是商業銀行的一項重要業務。商業銀行結算的任務根據經濟往來合理組織結算和准確、及時、安全辦理結算。因此，商業銀行要按照《票據法》、《票據管理辦法》、《支票結算辦法》等結算規定，通過建立本行的結算制度來加強結算管理，保障結算活動的正常進行。
（二）建立現金管理制度。商業銀行的現金管理是商業銀行根據國務院和中國人民銀行有關授權，對開戶單位的現金收付活動，即對使用現金的數量和范圍進行控制和管理的制度。商業銀行在經營活動中要對現金業務進行監督，對開戶單位的庫存現金和現金使用情況進行審查和檢查，通過制定本行的現金管理制度，來完成現金管理任務。
（三）建立各項安全防範制度。商業銀行有大量的現金和有價證券，為確保資金安全，商業銀行應建立健全各項安全防範制度，具體包括現金庫、銀行賬務、保管箱及消防、安全保衛等方面的防範措施。
（四）建立內部控制制度。通過外部監管，促使其內部建立嚴格的內部控制制度，這是有效防範風險的根據手段。內部控制是商業為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。根據《有效銀行監管的核心原則》，內部控制制度可高度概括為「制約」兩個字，體現在：一是雙人原則，又具體體現為雙人簽字。銀行不能一個人說了算，正副領導要雙人簽字，銀行重要事務才能得到執行。二是在組織機構上嚴格做到審貸與發貸的分離，不僅可以防止風險，而且可以防止貸款被欺詐。三是建立獨立的內部審計制度。要求內部審計有適當的地位和適當的報告程序。一些國家的商業銀行，應監管者的要求，在董事會設立「審計委員會」。目的是促進董事會有效地行使其監督權。四是在銀行內部建立合規性檢查部門，因為如果一旦銀行違法，不但損害銀行名譽，而且可能招致巨額罰款。所以必須保障法律、法規的貫徹和章程的執行。五是在會計規則方面要建立對賬、控制單、定期核算等制度。六是對資產和投資的實物控制。七是嚴格「了解你的客戶」的政策，防止洗黑錢。這涉及到對客戶身份的確認以及有關記錄的保存。
商業銀行內部控制的目標是：1、國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；2、商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現，確保風險管理體系的有效性；3、業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。商業銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：（1）控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，並由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。（2）控制應當以防範風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，均應當體現「內控優先」的要求。（3）控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。（4）控制的監督、評價部門應當獨立於內部控制的建設、執行部門，並有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。內部控制應當與商業銀行的經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。內部控制應當包括以下要素：（1）控制環境；（2）識別與評估；（3）控制措施；（4）交流與反饋；（5）評價與糾正。
商業銀行應當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。商業銀行董事會、監事會和高級管理層應當充分認識自身對內部控制所承擔的責任。董事會負責審批商業銀行的總體經營戰略和重大政策，確定商業銀行可以接受的風險水平，批准各項業務的政策、制度和程序，任命高級管理層，對內部控制的有效性進行監督；董事會應當就內部控制的有效性定期與管理層進行討論，及時審查管理層、審計機構和監管部門提供的內部控制評估報告，督促管理層落實整改措施。高級管理層負責執行董事會批準的各項戰略、政策、制度和程序，負責建立授權和責任明確、報告關系清晰的組織結構，建立識別、計量和管理風險的程序，並建立和實施健全、有效的內部控制，採取措施糾正內部控制存在的問題。監事會在實施財務監督的同時，負責對商業銀行遵守法律規定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監督，要求董事會、管理層糾正損害銀行利益的行為。商業銀行應當建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業精神和內部控制文化，從而創造全體員工均充分了解且能履行職責的環境。商業銀行應當設立履行風險管理職能的專門部門，制定並實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經營目標的實現。商業銀行應當建立涵蓋各項業務、全行范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續的監控。商業銀行應當對各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，並在全行范圍內保持統一的業務標准和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性。商業銀行設立新的機構或開辦新的業務，應當事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估，並提出風險防範措施。商業銀行應當建立內部控制的評價制度，對內部控制的制度建設、執行情況定期進行回顧和檢討，並根據國家法律規定、銀行組織結構、經營狀況、市場環境的變化進行修訂和完善。商業銀行應當明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制。涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。商業銀行應當根據不同的工作崗位及其性質，賦予其相應的職責和許可權，各個崗位應當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關系。關鍵崗位應當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。商業銀行應當根據各分支機構和業務部門的經營管理水平、風險管理能力、地區經濟環境和業務發展需要，建立相應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權。授權應適當、明確，並採取書面形式。商業銀行應當利用計算機程序監控等現代化手段，鎖定分支機構的業務許可權，對分支機構實施有效的管理和控制。下級機構應當嚴格執行上級機構的決策，在自身職責和許可權范圍內開展工作。商業銀行應當建立有效的核對、監控制度，對各種賬證、報表定期進行核對、對現金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對櫃台辦理的業務實行復核或事後監督把關，對重要業務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執行情況進行監控。商業銀行應當按照規定進行會計核算和業務記錄，建立完整的會計、統計和業務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報表資料的真實、完整。商業銀行應當建立有效的應急制度，在各個重要部位、營業網點等發生供電中斷、火災、搶劫等緊急情況時，京九急措施應當及時、有效，確保各類數據信息的安全和完整。商業銀行應當獨立的法律事務部門或崗位，統一管理各類授權、授信的法律事務，制定和審查法律文本，對新業務的推出進行法律論證，確保每筆業務的合法和有效，維護銀行的合法權益。
商業銀行授信內部控制的重點是：實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶風險的高度集中，防止違反信貸原則發放關系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規投向高風險領域和用於違法活動。商業銀行應當設立獨立的授信風險管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統一管理，避免信用失控。商業銀行授信崗位設置應當做到分工合理、職責明確，崗位之間應當相互配合、相互制約，做到審貸分離、業務經辦與會計賬務處理分離。商業銀行應當建立有效的授信決策機制，包括設立審貸委員會，負責審批許可權內的授信。行長不得擔任審貸委員會的成員。審貸委員會審議表決應當遵循集體審議、明確發表意見、多數同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。被審貸委員會兩次否決的貸款申請半年內不得提交審貸委員會審議。商業銀行應當建立嚴格的授信風險垂直管理體制，下級機構應當服從上級機構風險管理部門的管理，嚴格執行各項授信風險管理政策和制度。商業銀行應當對授信實行統一的法人授權制度，上級機構應當根據下級機構的風險管理水平、資產質量、所處地區經濟環境等因素，合理確定授信審批許可權。商業銀行應當根據風險大小，對不同種類、期限、擔保條件的授信確定不同的審批許可權，審批許可權應當逐步採用量化風險指標。商業銀行各級機構應當明確規定授信審查人、審批人之間的許可權和工作程序，嚴格按照許可權和程序審查、審批業務，不得故意繞開審查、審批人。商業銀行應當防止授信風險的過度集中，通過實行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業、不同地區的授信分散化目標，及時監測和控制授信組合風險，確保總體授信風險控制在合理的范圍內。商業銀行應當對同一客戶的貸款、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。商業銀行應當以風險量化評估的方法和模型為基礎，開發和運用統一的客戶信用評級體系，作為授信客戶選擇和項目審批的依據，並為客戶信用風險識別、監測以及制定差別化的授信政策提供基礎。商業銀行應當對集團客戶實行統一授信管理，將同一集團內各個企業的授信納入統一的授信額度內，核定集團總的授信額度，防止借款人通過多頭開戶、多頭貸款、多頭互保套取銀行資金，防止對關聯企業授信的失控。商業銀行應當建立統一的授信操作規范，規定貸前調查、貸時審查、貸後檢查各個環節的工作標准和操作要求。
商業銀行應當建立資產質量監測報告體系，嚴格監測資產質量的變化，分析不良資產形成的原因，及時制定防範和化解風險的對策。商業銀行應當建立貸款風險分類制度，規范貸款質量的認定標准和程序，嚴禁掩蓋不良貸款的真實狀況，確保貸款質量的真實性。商業銀行應當建立授信風險責任制，明確規定各個部門、崗位的風險責任。商業銀行應當建立完善的授信管理信息系統，對授信全過程進行持續監控，並確保提供真實的授信經營狀況和資產質量狀況信息，對授信風險與收益情況進行綜合評價。商業銀行應當建立完善的客戶管理信息系統，全面集中掌握客戶的資信水平、經營財務狀況、償債能力等信息，對客戶進行分類管理，對已列入「黑名單」、有逃廢債等行為的資信不良的借款人實施授信禁入。商業銀行資金業務內部控制的重點是：對資金業務對象和產品實行統一授信，實行嚴格的前後台職責分離，建立中台風險監控和管理制度，防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違規操作和風險識別不足導致的重大損失。商業銀行資金業務的組織結構應當體現許可權等級和職責分離的原則、業務操作與風險監控分離，建立崗位之間的監督制約機制。
商業銀行應當根據分支機構的經營管理水平，核定各個分支機構的資金業務經營許可權。對分支機構的資金業務應當定期進行檢查，對異常資金交易和資金變動應當建立有效的預警和處理機制。未經上級機制批准，下級機構不得開展任何未設許可權的資金交易。
商業銀行應當建立資金業務的風險責任制，明確規定各個部門、崗位的風險責任：1、資金交易員應當承擔越權交易和虛假交易的責任，並對未執行止損規定形成的損失負責；2、監控人員應當承擔對資金交易員越權交易報告的責任，並對風險報告失准和監控不力負責；3、結算人員應當對結算的操作性風險負責；4、管理層應當對資金交易出現的重大損失承擔相應的責任。商業銀行存款及櫃台業務內部控制的重點是：對基層營業網點、要害部位和重點崗位實施有效監控，嚴格執行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業銀行和客戶資金的安全。商業銀行應當嚴格執行賬戶管理的有關規定，認真審核存款人身份和賬戶資料的真實性、完整性和合法性，對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用其存款賬戶從事違法活動。商業銀行應當嚴格管理預留簽章和存款支付憑據，提高對簽章、票據真偽的甄別能力，並利用計算機技術，加大預留簽章管理的科技含量，防止詐騙活動。商業銀行應當對存款賬戶實施有效管理，與除儲蓄存款以外的其他存款的所有人定期進行對賬，並確保對賬的適時有效。商業銀行應當對內部特種轉賬業務、賬戶異常變動等進行持續監控，發現異常情況應當進行跟蹤和分析。對異常現金存取和異常轉賬情況，應當採取設置標識等監控措施，必要時向有關部門報告。商業銀行應當對大額存單簽發、大額存款支取實行分有授權和雙簽制度，按規定對大額款項收付進行登記和報備，確保存款等交易信息的真實、完整。商業銀行應當對每日營業終了的賬務實施有效管理，當天的票據當天入賬，對發現的錯賬和未提出的票據或退票，應當履行內部審批、登記手續。商業銀行應當嚴格執行「印、押、證」三分管制度，使用和保管重要業務印章的人員不得同時保管相關的業務單證，使用和管理密押、壓數機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。使用和保管密押的人員應當保持相對穩定，人員變動應當經主管領導批准，並辦好交接和登記手續。人員離崗，「印、押、證」應當落鎖入櫃，妥善保管。商業銀行應當對現金收付、資金劃轉、賬戶資料變更、密碼更改、掛失、解掛等櫃台業務，建立復核制度，確保交易的記錄完整和可追溯。櫃台人員的名章、操作密碼、身份識別卡等應當實行個人負責制，妥善保管，按章使用。商業銀行應當對現金、貴金屬、重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執行入庫、登記、領用的手續，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。
商業銀行應當建立會計、儲蓄事後監督制度，配置專人負責事後監督，實現業務與監督在空間與人員上的分離。商業銀行應當認真遵循「了解你的客戶」的原則，注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發現可疑交易，應當逐級上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。商業銀行應當嚴格執行營業機構重要崗位的請假、輪崗制度，逐步推行離崗審計制度。對要害部門和重點崗位應當實施有效管理，對非營業時間進入營業場所、電腦延長開機時間等應當辦理審批、登記手續。
商業銀行會計內部控制的重點是：實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息。商業銀行應當依據企業會計准則和國家統一的會計制度，制訂並實施本行的會計規范和管理制度。下級機構應當嚴格執行上級機制制定的會計規范和管理制度，確保統一的會計規范和管理制度在本行得到實施。商業銀行應當確保會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據國家統一的會計制度和本行的會計規范獨立地辦理會計業務，任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規辦理會計業務。對違法或違規的會計業務，會計部門、會計人員有權拒絕辦理，並向上級機構報告，或者按照職權予以糾正。商業銀行會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨立完成會計全過程的業務操作。商業銀行應當明確會計部門、會計人員的許可權，各級會計部門、會計人員應當明確會計部門、會計人員的許可權的，須經授權後，方可辦理。商業銀行應當以會計賬務處理的全過程實地監督，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。凡賬務核對不一致的，應當按照許可權進行糾正或報上級機構處理。商業銀行應當建立規范的信息披露制度，按照規定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監管當局和社會公眾對其信息的需求。商業銀行應當完善會計檔案管理，嚴格執行會計檔案查閱手續，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。
商業銀行應當建立內部控制的風險責任制：1、董事會、高級管理層應當對內部控制的有效性負責，並對內部控制失效造成的重大損失承擔責任：2、審計部門應當對檢查發現問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力，承擔相應的責任；3、部門和分支機構應當及時糾正內部控制存在的問題，並對出現的風險和損失承擔相應的責任；4、管理層應當對違反內部控制的人員，依據法律規定、內部管理制度追究責任和予以處分，並承擔處理不力的責任。國務院銀行業監督管理機構對商業銀行做出的內部控制評價結果是商業銀行風險評估的重要內容，也是國務院銀行業監督管理機構進行市場准入管理的重要依據。巴塞爾銀行監管委員會長期致力於銀行監管問題的解決，1998年9月該委員會通過了《銀行業組織內部控制體系框架》。該《框架》闡明了內部控制框架的目的和作用，指出了內部控製程序的主要因素，並詳細闡述了評估內部控制體系的13條原則。目前，國內各銀行特別是四大國有商業銀行已認識到內部控制的重要性，並著手建立和完善本銀行的內部矛盾控制體系。特別是在中國「入世」後，國有商業銀行面臨的競爭更加嚴峻，按照國際標准建立有效的內部控制體系，就顯得更加重要。
⑤ 如何完善激勵機制
企業應建立完善的激勵機制
關鍵詞：激勵機制 凝聚力向心力 競爭力 隨著社會主義市場經濟體制的建立和改革的不斷深化，企業經營管理方式和勞動人事管理制度也發生了根本變化。這些變化使基層企業單位面臨著許多挑戰。企業除了要千方百計提高產品和服務質量，拓展發展空間以外，還要努力發揮員工的主觀能動性，著重建立科學合理的激勵機制，以增強企業的凝聚力和向心力，提高市場競爭力，促進企業健康和諧發展。
如何調動企業職工的主動性、積極性和創造性，成為企業發展的生命。
企業是一個有機整體，只有把所有員工的積極性都調動起來，依靠全體員工的共同努力，才能實現其生產目標，增加企業總體效益。但一般企業往往以物質激勵為主，激勵手段單一，標准單一，沒有多大差異性，效果也不是很明顯。一個企業中的員工按照他們從事職業的不同性質，基本可劃分為管理人員、專業技術人員和生產一線人員。根據不同類型員工的不同需求，採取不同的激勵措施，以期更好地達到調動他們積極性的效果。
（一）對管理人員的激勵措施。管理人員是使企業各方面協調一致健康發展的主導者，他們十分重視自身發展及自己的管理能否實現，對他們的激勵措施包括：1.通過職務的晉升滿足其對自我發展的需求。職務的提升，意味著對個人工作業績的肯定評價和社會聲望的提高，這對管理人員的激勵作用很明顯。2.開展職位交流，滿足其對開拓創新的需求。管理人員在一定職位上工作一段時間後，總想換新崗位以接受新的挑戰，這對於管理人員拓寬知識面，增強能力和激發組織的活力是很重要的，當然，要把握好使員工向著更有利於自身鍛煉和發展的部門交流。3.通過基層鍛煉滿足其對榮耀感的需求。同時，先去環境條件差的生產一線磨練一段時間，也有利於培養他們吃苦耐勞的精神，通過崗位比較，增強他們擁有一個好崗位的榮耀感。
（二）對專業技術人員的激勵措施。專業技術人員是企業技術革新和科技成果推廣應用的主力軍，是企業持續發展的動力。他們有繼續深造的願望，很在乎企業對他們的付出是否認可。對這類人員可採取下列激勵措施：1.營造良好的用人環境。優厚的待遇對於企業留住和引進人才固然重要，但更為重要的是要建立健全激發專業技術人員科技攻關、科技創新的各項制度，如科技經費保障制度、科技成果推廣應用制度、重大科技成果表彰制度等。2.用感情留住優秀人才。對那些具有特殊才能、為企業做出突出貢獻的人員，從政治和生活待遇上給予關心和照顧，了解他們的疾苦，為他們排憂解難，做他們的知心朋友；讓專業技術人員參與企業決策，傾聽他們的意見，尊重他們的建議；為他們提供必要的深造機會。3.提升專業技術職務。將科研成果、發明創造、學術報告、取得的效益等指標，作為對專業技術人員職務提升前的考核內容，進行量化評價，符合條件的提升高級專業技術職務。
（三）對一線職工的激勵措施。從長遠利益來看，企業要想在市場上立於不敗之地，不僅需要良將，而且需要「精兵」，需要更多更好的「敬業」、「精業」一線員工隊伍。對一線員工可採取如下激勵措施：1.民主參與權，這種參與的主要方式是職工大會或職工代表大會。有條件的企業可設立「職工合理化建議獎勵基金」，鼓勵職工提合理化建議等。2.民主監督權，要在一線職工中發展黨員、評選勞動模範，以及在一線職工中選舉推薦人大代表、政協委員。一線職工要有一定的比例進入公司董事會、監事會等。3.要培養一批「名牌員工」、「首席工人」，鼓勵一線員工崗位成才，提高一線員工的地位和社會影響力。4.在生活福利上多關心一線員工，黨委、行政和工會組織要及時為他們排憂解難，對生活有困難的一線員工要及時慰問、及時幫扶等。
⑥ 在完善銀行考核激勵及員工信心培育方面，政府應該怎麼做
一是通過開展貨幣政策及金融知識宣傳等多種渠道，做好適度寬松貨幣政策的宣傳解釋工作，提高社會對金融宏觀調控政策的認同度，爭取各方面的理解和大力支持，共同促進地方經濟發展;
二是進一步完善貨幣政策執行情況評價機制，並研究和推動出台促進金融機構加大信貸支持力度的激勵政策，促進轄內金融機構及時滿足轄區經濟發展對信貸資金的合理需求; 三是做好票據兌付後的動態監測和實地考核工作，努力實現花錢買機制的改革目標;
四是引導金融機構按照市場化原則完善利率定價機制，增強貸款利率彈性，合理降低企業融資成本。
⑦ 企業缺乏完善的激勵制度怎麼寫
企業人力資源管理中激勵機制存在的問題：
1、激勵機制不健全，主要表現為人才引進機制不科學；培訓激勵機制不足；薪酬激勵機制欠缺。
企業為佔得先機，都渴求招收到高素質、高水平的復合型人才，但是在招聘過程中沒有明確的招聘要求，後期的培訓沒有明確的目標，且無法利用薪酬激勵來留住人才。
2、激勵形式和手段單一。
我國企業採用的激勵形式多數以激勵力度不夠強的工資、獎金、年薪制等為主，而股票期權和管理者持股等有效激勵方式並不常見。此外，我國目前只重視如年薪制等物質方面的獎勵，卻忽視了精神獎勵的作用。
3、績效考核制度不科學。
缺乏一套完善健全的員工業績考核機制，績效考核體系缺乏規范化、定量化，一是指標模糊、考核指標沒有針對性，缺乏可信性，缺乏可以量化的指標；二是缺乏適用性，考核脫節現象嚴重，考核沒有和員工的升職進行掛鉤，嚴重地打擊了員工工作的積極性。
4、缺少健全完善的企業文化。
目前我國企業文化建設意識還很淡薄，未把企業文化的建設作為協助人力資源管理的重要舉措。無法吸引更多優秀人才加入到企業發展中來，也留不住優秀的人才。員工缺乏共同的價值觀，主人翁意識不強，成為企業人力資源管理的一個瓶頸。
溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-04-08，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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⑧ 如何完善企業的激勵機制
1.物質激勵與精神激勵相結合。物質需要是人的第一需要，是員工加入企業所需要得到的最基本的滿足，也是員工從事一切活動的基本動因，物質激勵是各種激勵的基礎。在物質激勵方面，企業要建立科學合理的薪酬制度，在公平、公開、公正的前提下，使薪酬制度能夠激發員工的工作熱情，取得良好的工作業績。在工作中上級領導對下級領導要合理的授權，充分調動和發揮下級的主觀能動性，這樣既減輕了上級領導的工作負擔，又增強了下屬員工的工作熱情和成就感。隨著生活水平的提高，員工對精神需求更加強烈，對精神方面的需求有時會比物質方面的需求更甚，企業只有將物質激勵與精神激勵相結合起來合理使用，才能調動員工的積極性。
2.注重個體差異，實行差別激勵。激勵的目的是提高員工的工作積極性，而影響員工工作積極性的因素有很多，主要有報酬福利、領導行為、人際關系、個人發展和工作環境，不同的員工有不同的需求。企業在制定員工激勵機制時要考慮到企業的特點和員工的個體差異，使員工激勵達到更好的效果。
3.立足實際、明確員工需求。需求是激勵的起點，但員工的需求因人而異，因時而異，只有滿足其最迫切需要的激勵措施，其效價才高，激勵成效才大。企業的員工所處的社會環境、成長閱歷和知識層次不同，其需求也不相同。員工的需求是多方面的，既有物質方面的需求，又有精神方面的需求。企業的領導者必須深入的進行調查研究，不斷了解員工需求層次和需求結構的變化趨勢，只有找准了員工的主要激勵點，有針對性的採取激勵措施，才能進行更加有效的激勵。
4.企業文化激勵。企業文化是一個企業在長期生產經營過程中形成、積累，經過篩選提煉並提倡的一套優良作風、行為方式及價值觀念。企業要打造健康、和諧、向上的組織氛圍，在其整體激勵機制的各個環節設計中應道始終滲透企業文化，使企業文化能夠真正的融入到每個員工的價值觀，使員工把企業的目標當成自己的奮斗目標，不斷為企業的發展提供動力。
5.建立科學合理的激勵機制。建立科學的績效薪酬管理體系，實行目標績效薪酬管理，使員工工作既有壓力又有動力，在激勵體系中加入科學的目標管理、績效管理、薪酬管理，確定員工的工作目標，並不斷激勵員工向目標邁進。企業在制定建立獎勵和處罰管理制度時，要有廣泛的民主參與，使企業或單位制度決策能夠真正代表廣大員工的利益。在執行對員工的獎勵或者處罰時，要按照企業或單位的管理流程公開履行兌現，發揮員工的監督作用。
員工激勵是企業人力資源管理的重要內容，企業管理者應該以科學的態度和觀念看待員工激勵管理，重視對企業員工的激勵。在設計員工激勵機制時，要從自己企業的實際出發，根據企業內外環境的不斷變化，不斷採用合適的員工激勵措施。企業要綜合運用多種激勵機制，把激勵的手段和目的結合起來，改變思維方式，真正建立起適應本企業特點、時代特點和員工需求的開放的激勵體系，不斷激發員工的潛力和工作積極性，提高企業的核心競爭力，保持企業持續、健康發展。
⑨ 如何建立中國銀行的激勵機制
--------------------------------------------------------------------------------來源：作者：陳曉光謝耀星國有商業銀行如何建立起現代銀行制度？筆者認為，國有商業銀行首先必須建立健全有效的激勵機制，並以此作為建立現代銀行制度的基礎和前提。本文試圖就以中國銀行激勵機制的建立與健全談幾點粗淺認識。目前我行激勵機制建設存在的主要問題激勵機制的建立，其目的就是企業從不斷滿足員工各種不同層次需求的過程中逐步實現自己的經濟增長和戰略發展目標。但從中國銀行激勵機制建設情況來看，一直存在以下諸多方面的問題：1、激勵考核目標的多元化激勵考核目標的多元化，耗散了資源有效配置。我們先從總行確立的發展戰略目標來看：一個目標是早些時候提出的，用3-5年時間，使中國銀行發展成為在新體制下按照良好公司治理機制運作的、功能齊全、布局合理、有獨到比較競爭優勢的國際大銀行；另一個目標是近幾年提出的，用3-5年的時間，實現中國銀行的整體上市，改革和發展成為國家控股的多元投資的股份制商業銀行。兩個3-5年的發展目標，雖然並不矛盾，一個是公司治理機制建設目標，一個是管理體制改革目標，但這仍將意味著中國銀行在今後3-5年的管理和發展過程中，既要落實公司治理機制建設目標，又要實現管理體制改革目標。實際上造成了戰略目標的二元化。下面我們再看看省分行（限於湖南省分行）對二級分行以下機構的激勵考核目標：在2000年以前，省分行主要採用行長目標任務管理責任制考核辦法，這一辦法設置考核指標十多項，考核目標的多元化是顯而易見的。從2000年開始，又全面推行了以目標責任制為主要內容的綜合績效考核。但從過去兩年的績效考核情況來看，省行制定的考核目標仍然指標繁雜，既要考核業務發展指標，又要考核內部管理指標。既要考慮現實的因素，又要考慮歷史的因素，主要包括經營利潤、存貸款余額、費用指標、中間業務、甚至還包括黨風廉政、安全保衛、案件防範等等方面的考核指標，下級行既要完成利潤指標，又要控制費用，一次考核檢查，既耗費大量人力物力，又難以突出重點，實難全方位兼顧。2、激勵作用沒有突顯出來一是激勵機制的執行力度不到位。首先，市場激勵難以到位。從我行機構設置情況來看，多年來一直沿用過去計劃經濟行政管理模式，目前從總行到基層網點，一直實行條條式的垂直管理，大多數二級分行以下各級機構對客戶只能提供單一的服務，即客戶到一個櫃台或一個部門跑一次只能辦一筆業務。對客戶日益增長的多元化金融服務需求，不能建立有效靈活的市場激勵、協調機制，單一部門或個人難以為客戶提供一攬子服務。其次是內部激勵乏力。中國銀行提出了四個留人，即：用感情留人、用事業留人、用培訓留人、用適當的待遇留人。四個留人本應對中行員工產生巨大的激勵作用，但實際效果怎樣？首先，我們來看看感情留人：在員工中我們不是經常可以聽到這樣的抱怨：銀行付我多少錢，我不一定會見得很在乎，可是當我把工作做得很好時，希望領導能向我說一聲謝謝或鼓勵的話，讓我知道他重視我的存在。有的員工說：每當我把事情辦砸了，我會立刻聽到領導的聲音，可是，相反地，如果我把事情作的很好，我就什麼聲音也聽不到了。可見，員工需要的是領導的重視和理解，一句激勵的話，可以激發員工巨大潛能。而現實的情況往往是：我行各級機構的各級領導自覺和不自覺地把自己與員工隔離開來，因而造成了員工的不滿和無奈。我們再看用事業留人：一些調離中行的員工說中國銀行，除了這塊金字招牌還閃著耀眼的光環外，其它的沒有什麼可值得留戀的。雖然這話說得有些過分，但至少我行對過去一段時間部分員工跳槽離行問題未引起足夠重視，主觀片面地理解他們嫌棄中行待遇低。殊不知，當一個員工在選擇跳槽的時候，會在發展機會、福利待遇等方面付出極高的機會成本。他不是因為感到難以適應所在單位的用人機制、對單位的管理感到失望、自身積極性和創造性受到打擊、工資收入又相對較低的情況下，又怎麼會跳槽呢？事業留人的問題還表現在用人機制上，這么多年來，一、二級分行的行長仍由上級任命，各二級分行的幹部升遷，盡管逐步實行了競聘上崗，但仍然避免不了人為因素干擾，員工的進出更不由企業自主，只要不犯錯誤，干好乾壞一個樣。可見，我行的激勵機制建設，還遠遠沒有與市場經濟所要求的現代企業制度相適應。二是激勵機制與管理體制不相匹配。在體制上，按照我國國有商業銀行現行的管理體制，所有權與經營權是相互背離的，所有者不管經營，經營者沒有所有權，這與市場經濟的要求不相適應。市場經濟要求作為市場經濟主體的企業，既是市場的經營者，又是經營成果的所有者，企業經營所創造的利潤，除全面完成國家各項納稅義務外，企業可以自主進行分配。但目前的狀況是：各級中國銀行所創造的利潤，必須全部上繳國家財政，員工的收入只能在年初由上而下逐級下達的費用指標內進行分配，在一定意義上講，仍然存在著平均主義、吃財政飯，多年來員工工資有效增幅不大，員工的分配收入等實際利益並沒有與其所創造的效益成正比增長。干好乾壞依然沒有太大差別，員工不能真實地完全參與企業成果的分享。挫傷了員工積極性，削弱了激勵的作用。在分配管理上，目前仍然殘留著計劃經濟管理模式深深的印痕，在內部依然實行工資、費用總額計劃管理。年初由上級行給下級行下達全年指令性工資、費用指標，不論業務怎樣發展，利潤增長的幅度有多大，年初下達的指令性工資、費用指標是不能突破的。在目前廣大員工工資普遍不高的情況下，員工工資收入（含各類績效獎勵工資）的增長，勢必就要壓縮其它方面的費用開支。這樣造成的結果是：若考慮給員工增加收入，就可能給業務發展帶來影響；注重了業務發展的投入，又可能影響到對員工的激勵。這也是基層行至今難以建立起員工分配收入的增長與利潤增長按比例協調增長的激勵機制的一個重要原因，激勵的實效性難以充分體現出來。中國銀行激勵機制的建立與健全我國經濟正大步走向市場化、商業化，它客觀上要求作為經濟核心的商業銀行真正走向市場化、商業化，將市場競爭機制引入銀行，推動商業銀行各項實質性改革特別是產權制度的改革，當然，也包括中國銀行激勵機制的改革與創新。1、有效的激勵機制框架構成筆者認為，我行激勵機制的建立健全，至少應包括以下幾方面內容。目標責任的激勵：建立以目標責任制為特徵的激勵考核辦法，是一種最基本、最明確的激勵手段。它要求責任人完成目標任務而規定的獎懲手段和保障措施。用具體的目標責任，鼓舞和激勵員工採取積極行動。制定既振奮人心，又切實可行的目標責任，運用各種手段廣泛深入進行宣傳發動，使大家清楚了解自身目標任務，明確自己在實現目標任務過程中應承擔的目標責任，自覺地為實現責任目標而努力奮斗。業績考核的激勵：業績考核的激勵，是中國銀行激勵機制建設的一項最根本內容。金融企業實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經營機制，就是要獲取經營利潤的最大化。績效考核激勵機制的建立與健全，把金融企業向國家承當的責任與企業自身利益緊緊聯系在一起，實現了責權利的有機結合，以此充分調動廣大員工的積極性。思想工作的激勵：在新的歷史時期，像銀行這樣一個業務性強，以實現利潤最大化為目標的金融機構，思想工作還要不要，還有用沒有用？答案是肯定的，我們仍然需要依靠強有力的思想政治工作，教育員工、激勵員工，為實現中行發展目標而奮斗。收入分配的激勵：經濟上的獎勵與激勵，是一種最直接、最有效的激勵手段。必須對現行干好乾壞、干多干少一個樣的收入分配辦法進行徹底改革，真正建立起以業績論英雄、以績效行賞的收入分配機制，突出和充分發揮我行收入分配對績效的激勵作用。學習培訓的激勵：我們一方面必須給員工創造更多的學習培訓機會，另一方面，要在銀行內部營造積極的學習氛圍，把企業建設成學習型組織。根據業務理論知識和實際操作技能兩個方面，提高員工綜合素質，達到學習培訓的激勵效果。職務晉升的激勵：職務晉升是一種長期性的獎勵方法。我們可以用增加其工作責任和許可權，以及突顯其工作的地位等相對容易實現的方法來激勵員工。建立科學合理的用人機制，真正做到幹部能上能下、干與不幹不一樣、干好乾壞不一樣；以業績、以能力、以工作質量論英雄，真正做到能者上、庸者下，切實給員工創造一個公正、公平的用人環境。2、建立健全激勵機制，必須突出三個緊緊圍繞必須緊緊圍繞我行管理體制的改革與發展。中國銀行確立了用3-5年的時間，實現中國銀行的整體上市，改革和發展成為國家控股的多元投資的股份制商業銀行。這是中國銀行管理體制改革最為關鍵的一步，也是中國銀行建立現代銀行制度具有戰略意義的根本性步驟。因此，我行激勵機制的建設也必須適應這一根本性轉變，要緊緊圍繞我行管理體制的改革與發展，改革和創新激勵機制，打好基礎、作好准備。要隨著我行管理體制的改革與發展，徹底廢除過去計劃經濟管理模式下殘留的行政管理方式和手段，建立健全靈活快速的市場反應機制和與之相適應的激勵機制。必須緊緊圍繞良好公司治理機制建設目標。一是要以突出效益考核為原則，重新研究設定目標責任考核的具體內容；二是要不斷改革和完善現行績效考核辦法，對利潤指標實行單一目標考核，或對利潤指標實行剛性考核，對業務、費用指標實行彈性考核，避免考核目標的多元化；三是要進一步加大對現行收入分配體制的改革力度，要根據業績、能力進一步拉大收入差距，對各級行長實行年薪制，對一線員<
⑩ 完善激勵機制
企業應建立完善的激勵機制
隨著社會主義市場經濟體制的建立和改革的不斷深化，企業經營管理方式和勞動人事管理制度也發生了根本變化。這些變化使基層企業單位面臨著許多挑戰。企業除了要千方百計提高產品和服務質量，拓展發展空間以外，還要努力發揮員工的主觀能動性，著重建立科學合理的激勵機制，以增強企業的凝聚力和向心力，提高市場競爭力，促進企業健康和諧發展。
如何調動企業職工的主動性、積極性和創造性，成為企業發展的生命。
企業是一個有機整體，只有把所有員工的積極性都調動起來，依靠全體員工的共同努力，才能實現其生產目標，增加企業總體效益。但一般企業往往以物質激勵為主，激勵手段單一，標准單一，沒有多大差異性，效果也不是很明顯。一個企業中的員工按照他們從事職業的不同性質，基本可劃分為管理人員、專業技術人員和生產一線人員。根據不同類型員工的不同需求，採取不同的激勵措施，以期更好地達到調動他們積極性的效果。
(一)對管理人員的激勵措施。管理人員是使企業各方面協調一致健康發展的主導者，他們十分重視自身發展及自己的管理能否實現，對他們的激勵措施包括：1.通過職務的晉升滿足其對自我發展的需求。職務的提升，意味著對個人工作業績的肯定評價和社會聲望的提高，這對管理人員的激勵作用很明顯。2.開展職位交流，滿足其對開拓創新的需求。管理人員在一定職位上工作一段時間後，總想換新崗位以接受新的挑戰，這對於管理人員拓寬知識面，增強能力和激發組織的活力是很重要的，當然，要把握好使員工向著更有利於自身鍛煉和發展的部門交流。3.通過基層鍛煉滿足其對榮耀感的需求。同時，先去環境條件差的生產一線磨練一段時間，也有利於培養他們吃苦耐勞的精神，通過崗位比較，增強他們擁有一個好崗位的榮耀感。
(二)對專業技術人員的激勵措施。專業技術人員是企業技術革新和科技成果推廣應用的主力軍，是企業持續發展的動力。他們有繼續深造的願望，很在乎企業對他們的付出是否認可。對這類人員可採取下列激勵措施：1.營造良好的用人環境。優厚的待遇對於企業留住和引進人才固然重要，但更為重要的是要建立健全激發專業技術人員科技攻關、科技創新的各項制度，如科技經費保障制度、科技成果推廣應用制度、重大科技成果表彰制度等。2.用感情留住優秀人才。對那些具有特殊才能、為企業做出突出貢獻的人員，從政治和生活待遇上給予關心和照顧，了解他們的疾苦，為他們排憂解難，做他們的知心朋友;讓專業技術人員參與企業決策，傾聽他們的意見，尊重他們的建議;為他們提供必要的深造機會。3.提升專業技術職務。將科研成果、發明創造、學術報告、取得的效益等指標，作為對專業技術人員職務提升前的考核內容，進行量化評價，符合條件的提升高級專業技術職務。
(三)對一線職工的激勵措施。從長遠利益來看，企業要想在市場上立於不敗之地，不僅需要良將，而且需要「精兵」，需要更多更好的「敬業」、「精業」一線員工隊伍。對一線員工可採取如下激勵措施：1.民主參與權，這種參與的主要方式是職工大會或職工代表大會。有條件的企業可設立「職工合理化建議獎勵基金」，鼓勵職工提合理化建議等。2.民主監督權，要在一線職工中發展黨員、評選勞動模範，以及在一線職工中選舉推薦人大代表、政協委員。一線職工要有一定的比例進入公司董事會、監事會等。3.要培養一批「名牌員工」、「首席工人」，鼓勵一線員工崗位成才，提高一線員工的地位和社會影響力。4.在生活福利上多關心一線員工，黨委、行政和工會組織要及時為他們排憂解難，對生活有困難的一線員工要及時慰問、及時幫扶等。