金融機構不良資產是政府的

1. 商業銀行是怎樣管理不良資產的拜託各位大神

一、我國商業銀行不良資產現狀、特點、及成因分析 1.我國商業銀行不良資產現狀 眾所周知，我國商業銀行不良資產數額巨大，現實狀況不容樂觀：四大國有商業銀行的總資產佔全國銀行業的80%，但由於計劃經濟時期和改革之初背上的沉重包袱難以下卸，信貸資金大量沉澱和死滯，1998年的資產回報率不到0.2%，1999年帳面需核銷的呆滯貸款占其貸款總額的2.7%，但加上需核銷的逾期和呆滯貸款，全部壞帳比率為8%-9%(該壞帳比率並不包括已剝離的資產和債轉股在內)。按國有四大商業銀行貸款總余額佔全部金融機構總余額超過六成，8%-9%的壞帳率即達5000-6000億元，四大商業銀行1999年有3500億元的不良資產被剝離，經獨立評估後與企業簽定債轉股協議的也近1000億元。此外，幾十家股份制小商業銀行的不良資產問題也相當嚴重(5萬多家農村信用社，二千家左右的城市信用社及地方性信託投資公司等非銀行性金融不良資產的增量和存量更是突出。)。從此可以看出，盡管中央從1995年全國金融工作管理會議以來，要求各商業銀行要將不良資產比率每年下降一定的比率，最近兩三年銀行的貸款質量雖有所提高，但是不良資產比率仍然較高，信貸資產風險依然較大。 2.我國商業銀行不良資產的特點 (一)不良資產數額巨大，不良貸款比重相對較高。 (二)我國銀行不良資產產生的原因復雜。我國銀行不良資產是多種因素綜合作用的結果。其中既有歷史的原因，也有體制的原因(如政企不分以及國有企業和國有銀行經營管理不善等)，還有政策和法律變化的影響等等。 (三)利益關系特殊。在國外，企業和銀行是獨立的市場經濟主體，銀企關系比較清楚；我國國有企業和銀行都是國有的，銀企關系相對模糊。由於國有商業銀行和國有企業都是國有的，國有商業銀行的不良債權和國有企業的債務問題是同一問題的兩個方面。國有商業銀行不良資產問題(當然國有商業銀行和政府也有一定責任)的實質是國有企業的債務問題，是國有企業經營管理不善、效益低下、缺乏競爭力等的綜合表現。 (四)不良資產類型特殊。在國外，銀行不良資產大多表現為房地產貸款或股票等資產，本身具有較高的價值，而我國銀行的不良貸款則主要是信用貸款，比如大量對外貿企業的不良貸款等。簡言之，清理國有商業銀行不良資產的近期目的是消除金融隱患，幫助國有企業脫困，而最終目標是使國有銀行和國有企業輕裝上陣，實現國有銀行和國有企業經營機制的戰略性轉換，維護國家經濟金融安全。 3.我國商業銀行不良資產成因分析 不良資產形成原因是復雜的：既有體制政策上的，也有經營管理方面的；既有外部的，也有內部的；既有歷史的，也有現實的。 (一)從體制方面看，傳統計劃經濟體制下的資金供給制和財稅改革後的「拔改貸」所形成的銀企依賴機制，使國有銀行的大量貸款在國有企業中沉澱、呆滯，是不良資產產生的歷史原因。 (二)從政府方面看，政府行為邊界過大，特別是地方政府的過度干預，使國有商業銀行的自主經營機制名存實亡，造成信貸資金財政化、資本化，是不良資產形成的外部原因。 (三)從企業方面看，國有企業經營機制尚未真正建立。大部分國企的經濟效益低下，是不良資產產生的根本原因。 (四)從銀行方面看，國有商業銀行經營管理的非市場化及缺少健全的信貸約束機制，是不良資產產生的直接原因。 首先，商業銀行在資產管理方面存在很大缺陷，貸款「三查」制度未真正落實，授信不統一。 其次，由於目前許多機構現有信貸人員業務素質不高，且個別人員法制觀念極差，違章違規現象時有發生，人為造成信貸風險損失，嚴重威脅信貸資產的安全運營。 最後，缺乏一套嚴密的監督機制，也是造成不良貸款增加的一個重要因素。 (五)我國商業銀行不良資產成因的法律分析。 (1)法律體系不健全。一方面，我國的主要金融法律直到1995年才頒布實施，另一方面，一系列與信貸制度密切相關的法律法規至今仍未出台，金融市倡不完善和極不規范，增加了商業銀行的信貸風險。 (2)法律法規未真正得到執行。由於行政干預的原因，許多法律法規現並未得到切實貫徹。 (3)法律意識淡薄。地方政府出於地方保護主義直接干預銀行依法收發貸款；銀行自身依法信貸意識也不強，貸款擔保不規范，重復抵押、無效抵押大量存在，都為不良資產的產生打開了方便之門。 二、化解商業銀行不良資產的基本原則及對策。 1.我國在化解商業銀行不良資產應堅持以下基本原則 (一)不良資產技術上的剝離與自我清收相結合的原則。必須把不良資產從國有商業銀行的資產負債表上分離出去，從而使商業銀行立即獲得一個健康的資產負債表；但商業銀行絕不能對分離出去的不良資產撤手不管，而應盡可能協助清收。 (二)國有商業銀行不良資產解決與國有企業脫困相結合的原則。我國在處理不良資產時不能單純從銀行出發，而要重點考慮如何處理國有企業債務以及可能引起的人員下崗對社會穩定沖擊的社會安定問題，而不單純考慮銀行的金融風險問題。同時，也只有把清理不良資產和實現國有企業戰略性重組結合起來，使得國有企業競爭力大大提高，國有銀行的經營環境才能根本改觀，國有商業銀行的不良資產問題才能真正解決，銀行的金融風險才能真正化解。 (三)國有銀行不良資產清理與國有銀行機制轉變相結合的原則。我國進行的改革所帶來的是游戲規則的重大改變。只有在解決歷史形成的不良資產的同時，轉變國有商業銀行經營機制，才能根除不良資產產生的根源，否則舊的不良資產解決了，新的不良資產又形成了。建立國有商業銀行新的機制，從內部來看，首要的是樹立「質量、風險、效益」的新的經營理念，切實摒棄過去那種不講效益，不防範風險，盲目追求擴張機構的粗放型經營模式；從外部來看，必須依法維護商業銀行經營自主權，任何單位和個人不得干涉銀行業務。這樣就從內外兩個方面確保商業銀行建立以「自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束」為核心的新的經營機制。 2.處理國有商業銀行不良資產的對策 (一)針對國有商業銀行不良資產產生在體制方面的原因，我們必須徹底清除不良資產產生的根源，需要推行一系列以建立社會主義市場經濟的微觀基礎以及加強市赤控和市場約束為中心的改革，關鍵是要建立起一系列新的機制：企業的經營管理機制，銀行的風險控制機制，市場的優勝劣汰機制以及結構的合理調整機制。 (二)針對國有商業銀行不良資產產生在政府方面的原因，國家應實行財政注資和稅收優惠政策。財政注資的數量和形式，在一定程度上影響到資產處理方式的選擇和資產處理的效果。從我國的情況來看，國有專業銀行和其他金融機構的不良資產，有相當一部分是政策性因素形成的，而且國家對於金融體系的穩定負有不可推卸的責任，因此國家財政應在財力允許的情況下，該注資的注資，該擔保的擔保，積極配合資產處理和資產證券化工作，為其創造一個良好的外部環境。也可考慮給予貸款和資產證券的購買人一定的稅收優惠，如在所得稅和印花稅上給予一定的優惠等，以提高投資者對資產債券的購買興趣，促進我國資產證券化的發展等。 (三)銀行本身應加強信貸資產風險管理，做好銀行體系不良資產的處理。首先，要重點落實貸款「三查」制度和統一「授信」制度，強化貸款風險的事前、事中和事後控制。各商業銀行應及時准確地分析客觀環境的變化，使信貸資金的投向、投量隨著客觀情況的變化而變化。要綜合企業領導素質、經濟實力、信譽狀況等各種指標確定企業的信用等級。在貸款發放前通過對貨款企業進行信用等級的評估並對有關資料進行收集、整理、分析和判斷，通過量化方式測算企業信用對貸款風險的影響，盡量避免對信用等級低於貸款標準的企業給予貸款，而且要根據資信等級對貸款企業進行統一授信，將貸款總額確定在可控范圍之內。同時要做好貸時審查工作，落實審貸分離制度，對貸款風險度進行驗證，以確定貸款方式、額度等具體事項，審查貸款的基本情況，最後由決策部門審批。定期對其進行測算和分析，可藉助電子計算機系統對貸款全過程實行風險預警，確定風險度。其次，建立貸款風險分散機制和風險救助機制也是防範風險、減少損失的關鍵所在。根據風險分散的原理，實行貸款方式多樣化，合理控制信用貸款的范圍、數量，擴大貼現、抵押、擔保貸款和其他風險相對較小的貸款種類。限制貸款的集中程度，控制同一主體貸款比重，對於大額的貸款可通過銀團貸款等方 式，以達到分散貸款風險的目的。此外，還可以與企業進行協商，要求其辦理財產保險，以便轉嫁風險。最後，商業銀行應加強內部審計與監督，強化稽核內控制度，加強信貸隊伍的政治思想素質和業務素質的建設，進一步提高現有信貸人員思想覺悟並嚴把人員關，杜絕人為因素造成的損失。加強金融監管體系的建設，推行金融監管手段法制化，盡可能降低金融風險。 (四)從企業方面來說。以現狀分析，大企業正日益通過證券市廚行直接融資，對銀行信貸的需求下降，而以往商業銀行的主要利潤來源於大企業。因此，面對這一狀況，商業銀行應轉變經營觀念。加強對「三農」的有效信貸投入，尤其要加強對農戶的貸款投入；加強對中小企業的有效信貸投入，尤其是要加強對小企業的信貸投入；還可加強對中小城鎮、基礎設施的信貸投入；進一步大力發展消費信貸業務，努力開拓農村消費信貸市場。 (五)完善商業銀行信貸制度需從商業銀行外部、內部兩個方面考慮。 首先，從外部來說：一是銀企機制市場化。銀企機制市場化就是指銀企之間信貸契約市場化和信用關系正常化，其實質是指通過資金連接，產生宏、微經濟效益，以實現銀企雙方各自效益的最大化。二是發展金融市場，完善金融市場法律體系，一方面使政策性貸款從商業銀行的業務中徹底分離出來，確保商業銀行信貸資產的安全性、流動性、盈利性，降低信貸風險；另一方面可加大直接融資比例，給企業提供獲取資金的另一條途徑。三是健全社會保障機制，深化社會保障體制改革，加快和完善社會保障法律法規的制定和執行，使政府在企業、銀行改革中無後顧之憂。 其次，從內部來看，一是建立規范的信貸評審、決策機制。規范的信貸評審、決策機制包括借款企業的信用等級評估制度、審貸分離制度，分級審批制定和大額貸款的審貸委員會集體審議制度，以減少信貸投向失誤。二是完善信貸的監控、預警機制。三是建立信貸風險的轉移補償機制。信貸風險的轉移機制應嚴格按照《擔保法》進行擔保，而信貸風險補償機制應包括逐步提高商業銀行資本充足率以達到《巴塞爾協議》和我國《商業銀行法》的要求。四是完善銀行內部稽核機制。五是健全信貸風險責任機制。

2. 購買銀行不良資產是什麼意思

不良資產是虧損的原因，是倒閉的原因，與其說是買，其實是解救銀行的投資失誤，讓他虧少點，早點盈利

銀行是經濟活動中的重要金融機構，關系民生的，政府多少要做挽救

買不是買賣的買，而是解救的意思

3. 金融機構不良資產是政府的什麼債務

金融機構不良資產 是 政府或有隱性債務

4. 中國四大資產管理的不良資產賣給誰

您好，自成立以來，我國的四大資產管理公司分別對四大國有商業銀行的不良資產進行了兩次剝離：
1999-2003年四大AMC收銀行6042億不良資產， 這一階段的收購完全由政府導向， 資金多由央行再貸款方式提供， 價格按賬面價值。1999年政府劃定不良資產的剝離范圍， 為四大國有商業銀行及國家開發銀行1.4萬億元不良資產。不良資產按照帳面值剝離，收購資金全部由政府安排，按照回收現金額的一定比例（信達、華融為 1%、東方、長城為 1.2%）給予金融資產管理公司績效激勵。
從2003年起， 商業銀行改革加速，四大資產管理公司收購不良資產的方式也轉為非行政審批的方式，通過公開招投標進行。收購價格是按市場價格，而非賬面價值。 政府加速國有商業銀行改革步伐，首先對建行、中行注資，推動建行和中行進行股份制改造並盡快上市。與第一次政策性剝離的區別是，第二次剝離不再採用按帳面值剝離的方式，而是採取商業化運作模式.由央行牽頭組織不良資產包招標，由四大金融資產管理公司參加投標，從而自剝離之時起鎖定資產損失。
2004年6月，中行和建行再次剝離不良資產共2787億元（中行1498億元，建行1289億元），均為可疑類貸款，採取封閉式招標競價，信達以約31 ％的高價奪標。這部分再貸款由信達負責償還，償還期限為五年。
2005年6月，工行將4590億元可疑類貸款打成35個資產包，面向四家AMC招標，平均轉讓價格為資產面值的26.38％。這次競價中，長城拿到 17個資產包，占該次拍賣資產量的56％，中標2570億元，東方、信達、華融分別中標1010億元、 571 億元、238億元。
另一方面，銀行仍然以定向的方式把不良資產交給對應資產管理處置， 在2005年工行把在2460億元損失類貸款直接交由華融處置。
市場化轉型
在未全面轉型商業化運作前，財政部給四大AMC設立了一定的考核辦法。2004年4月 ，財政部出台資產管理公司投資、委託代理、商業化收購業務風險管理辦法，為資產管理公司商業化運作創造條件。資產管理公司經營范圍新增三大內容：一是根據市場原則，商業化收購、管理和處置境內金融機構的不良資產；二是接受委託從事經金融監管部門批準的金融機構關閉清算業務；接受財政部、人民銀行和國有銀行及其他機構委託的不良資產管理與處置業務；三是運用資產公司現金資本金對所管理的政策性和商業化收購不良貸款的低債資產進行必要投資。資產管理公司經營范圍獲得重大突破。 四大AMC從其他銀行收購不良資產。2004年期間，信達收購交通銀行不良貸款、競價收購上海銀行、深圳商業銀行等十幾家金融機構的不良資產包上萬億元。
目前四大AMC已經轉型為市場化的資產管理為主的混業經營金融機構。2008年，財政部印發《金融資產管理公司資產處置管理辦法（修訂）》的通知，鼓勵資產管理公司轉型， 探索可持續發展之路。在2009年之後，由於政策性任務逐漸完成，四大AMC在此後先後加強了商業化進程，雖然具體定位不同，但都在向金控集團方向發展。
2010 年6月信達率先股改，於2013 年12月在港交所上市； 2012年10月華融完成股改， 2013年2月下旬，財政部發函正式批復東方、長城兩家公司啟動股改方案研究及股改准備工作。股改使AMC由政策性機構向商業性機構的身份轉型，還將引進戰投、整體上市。股改的完成意味著獲得更多的市場准入，如進入銀行間同業拆借市場、發行金融債券、放行非金融機構不良資產收購業務等，AMC已經進入利潤高增長期。

5. 中國有哪些公司是做不良資產和債權收購的

一、主要是四大國有資產管理公司東方、長城、信達和華融，當年四大銀行上市剝離的不良資產主要是出售給這四家。

1、中國東方資產管理公司 對應接收中國銀行的不良資產

2、中國信達資產管理公司 對應接收中國建設銀行和國家開發銀行部分的不良資產

3、中國華融資產管理公司 對應接收中國工商銀行部分的不良資產

4、中國長城資產管理公司 對應接收中國農業銀行的不良資產

5、現在各公司同樣也接收、處置其他金融機構和非對口銀行的不良資產

二、不良資產收購市場的賣方：又稱為不良資產的供給方或提供方，包括銀行、非銀行類金融機構及非金融機構（包括實業企業等）。

其中，來自金融機構的不良資產主要為來自銀行的不良貸款和來自非銀行金融機構的各類不良資產，而來自實業企業的不良資產主要為應收賬款。在政策性業務階段和商業化轉型階段，四大資產管理公司所收購的不良資產主要來源於銀行類金融機構。

(5)金融機構不良資產是政府的擴展閱讀：

國有銀行不良資產與政府債務

中國銀行系統特別是國有銀行系統的"壞債"占銀行貸款總額的比重很高，這似乎是一個不爭的事實。我們沒有這方面的准確的數字，只能根據各方面的信息加以估計。

為了最大程度地估計風險，避免低估問題的嚴重性，採用見到的各種估計當中較為嚴重的一種，即估計不良資產占銀行貸款總額的25%。

國有企業負債嚴重，當然首先是因為體制方面的問題。在國有企業、國有銀行、政府幹預這種三位一體的國有經濟體制下，國有經濟這個整體對社會欠下的"壞帳" 總會以各種形式發生（財政補貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹，等等，我們這里暫不詳細分析）。

但以銀行壞債這種特殊形式發生，其中一個具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財政對國有企業的財務責任，轉移到了銀行。

6. 商業銀行是怎樣管理不良資產的

一、我國商業銀行不良資產現狀、特點、及成因分析

7. 中國的銀行業出現嚴重的不良資產是因為什麼

我國國有商業銀行不良資產形成原因分析
1.外部原因
（1）國有企業預算約束的軟化。首先，在企業登記注冊開始就存在預算約束軟化的問題。長期以來國家創辦企業沒有資本金注入或注入嚴重的不足。而且大多數國有企業缺乏資本金補償機制，隨著企業的發展，資本金比重越來越低。在我國實行不同項目差別利率的條件下，那些取得國家重點項目的國有企業就可以得到國家優惠貸款，使預算約束軟化。而這些國有企業又以重點項目為名拖延、抵賴和逃廢銀行貸款，銀行也沒有辦法。其次，在經營過程中國有企業受到各個方面的干預，無法成為獨立的法人，從而使得預算約束軟化。主要表現為產權主體缺位、企業承擔的社會保障責任過多、受到的政府幹預過大和過多地負擔了體制轉軌時期的改革成本。
（2）企業資本充足率嚴重不足。銀企之間有千絲萬縷的聯系，不良資產的債權人國有銀行和債務人國有企業都是「國有」的。國家可以指令國有銀行延期收款或追加貸款，致使效益不好的企業債務越滾越大。這時的企業主要靠信貸資金運營，這就在事實上造成了企業資本金的嚴重不足，同時造成國有銀行的信貸資金長期沉澱，從而形成大量的不良資產。
（3）金融監管不力。由於監管體制缺陷和經驗不足等原因，在相當長的一段時間內，中國人民銀行側重於金融機構的發展和金融市場的培育，而在金融監管方面的力度則不夠。成立不久的銀行業監督管理委員會也存在著只注重合規性的監管，不注重風險監管的傾向。
（4）法律制度的不健全。法律制度的不健全也是不良資產形成的重要原因。它主要體現在：法律不健全，使得作為社會經濟活動重要組成部分的銀行業務活動缺乏必要的法律依據：「宜粗不宜細」的立法指導思想，使得已有的法律規定無法具體實施；銀行與企業間的大量業務活動依照政策辦事，而政策與法律相矛盾，損害了法律的權威，為不良資產的形成埋下伏筆。
2.內部原因
（1）國有商業銀行在經營管理上認識不足。長期以來商業銀行沒有樹立起風險和效益意識，沒有把銀行看作自負盈虧的實體。對已經形成的不良資產認識不足，對一些負債累累的國有企業仍然給予貸款支持。對於某些企業利用改制、改組等機會逃廢銀行債務，沒有依法保護自己的權益，有效地阻止不良資產的發生。
（2）國有商業銀行的貸款管理制度不健全。國有商業銀行信貸經營管理體制不盡合理，資金與規模脫節，信貸人員素質低，不利於風險防範。國有商業銀行的管理體制中缺乏一套有效的風險預警系統，短期貸款的長期化，增加了銀行貸款回收的風險。
（3）信貸投向缺乏科學定位國有商業銀行在選擇貸款客戶方面缺乏細致的市場調研，信貸投向缺乏前瞻性、主動性，導致一方面對市場前景好、業績優良、守信用企業的投放力度不夠，影響銀行的經營效益。另一方面又給業績不良、沒有發展前景的企業注入了資金，最終無法收回而形成不良資產。
（4）審貸分離不徹底。貸款的發放部門與評審部門在分工上是各有側重的，既互相協作，又相互制約。貸款發放部門主要是拓展客戶並對項目進行初評；審查部門則對貸款進行後續評審決策。但長期以來，銀行審貸合一，缺乏必要的內部制約機制。在審貸合一的情況下，政府指令授信使得執行暢通無阻，人情貸款，工作失誤與偏差屢見不鮮，極易造成銀行不良貸款。
（5）國有商業銀行沒有成為真正的獨立法人。缺乏真正的經營自主權，在貸款問題上不能自主，在地方政府行政干預下造成大量貸款死滯。
3.體制原因
（1）體制改革對不良資產形成的影響。體制的問題沒有得到根本的解決。二十多年的改革進程使得收入向個人傾斜，但是我國資本市場仍然欠發達，企業所需資金難以靠直接融資來取得，這樣就形成了一批幾乎完全靠貸款創辦和經營的國有企業，而絕大多數企業經營業績欠佳，從而造成銀行的不良資產。
（2）國有企業過低的固定資產折舊率對不良資產形成的影響。國有企業固定資產折舊率偏低，而且多數企業還未足額提取，這些過低的固定資產折舊率還被國家以各種形式全部或部分收繳，成為政府預算。自「撥改貸」以後，企業要擴大再生產只好靠向銀行借款來實現，隨著國有企業在「七五」、「八五」期間的大規模改造，多數企業變成了高負債經營，這就增加了其歸還貸款的難度，從而加劇了國有商業銀行不良資產的形成。
4.制度原因
政府部門違背經濟規律，直接干預銀行和國有企業的經營活動，這些正式的和非正式的經濟制度，對於銀行不良資產的產生和積累起到了推波助瀾的作用。國家政策的變動加大了投資的風險，經濟體制改革不到位，經濟運行忽冷忽熱，投資決策隨意性大，投資結構難以改善，投資效益低下，最終導致銀行資產的損失。

8. 金融機構的不良資產是什麼啊

金融機復構是專門從事金制融活動的組織，包括中央銀行、商業銀行、政策性銀行等各類銀行和信用合作社、信託投資公司、投資基金、財務公司、證券公司、證券交易所、保險公司等實際上構成一個體系。金融機構的基本作用是提供創造金融交易工具，在金融活動參與者之間推進資金流轉。

9. 人民銀行總行，工商銀行的不良資產最終上報國家哪個部門審批

1、目前各二級分行（地市級行）都有投行部門，但一般與公司業務部合署公。一級分行（省級分行）一般都設有獨立的投資銀行部。2、投資銀行是主要從事證券發行、承銷、交易、企業重組、兼並與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業務的非銀行金融機構，是資本市場上的主要金融中介。目前在中國，投資銀行的主要代表有中國國際金融有限公司等。3、由於原來銀行業出現混業經營，在中國80年代-90年代初，有些銀行成立了投資銀行，有的銀行也做證券業務，後學習歐美摩根、高盛等著名投資的從業經驗，經國家嚴格規定和限制，投資銀行、證券公司與銀行業務分離，也就是分業經營。