金融服務涉稅風險點

1. 金融企業稅務有什麼風險

金融理財產品有哪些
1、保證收益理財產品
保本收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益並承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，並共同承擔相關投資風險的理財計劃。保證收益產品包含兩類產品：保本固定收益產品和保證最低收益產品。保本固定收益產品指銀行按照合同約定的事項向投資者支付全額本金和固定收益的產品。投資者買這類產品到期獲得固定收益，投資風險全由銀行承擔。但投資者並不是完全無條件地獲得固定收益，監管層規定銀行不能無條件地承諾固定收益，以防銀行高息攬儲。因而，在固定收益產品中，合約中規定銀行在特定時間或特定條件下擁有提前終止產品的權利，而投資者並不享有。由於固定收益理財產品投資風險均由銀行承擔，而投資者主要關注的是產品提前終止風險，而這類風險發生的概率較低。

2. 金融行業稅收風險有哪些，金融理財產品有哪些，金融

金融理財產品有哪些
1、保證收益理財產品
保本收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益並承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，並共同承擔相關投資風險的理財計劃。保證收益產品包含兩類產品：保本固定收益產品和保證最低收益產品。保本固定收益產品指銀行按照合同約定的事項向投資者支付全額本金和固定收益的產品。投資者買這類產品到期獲得固定收益，投資風險全由銀行承擔。但投資者並不是完全無條件地獲得固定收益，監管層規定銀行不能無條件地承諾固定收益，以防銀行高息攬儲。因而，在固定收益產品中，合約中規定銀行在特定時間或特定條件下擁有提前終止產品的權利，而投資者並不享有。由於固定收益理財產品投資風險均由銀行承擔，而投資者主要關注的是產品提前終止風險，而這類風險發生的概率較低。
2、保本浮動收益理財產品
保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，並依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。商業銀行在開展有關理財業務(協助性服務)時可以未經事先獲准而使用信託權利。同時，境外多實行的是利率市場化和浮動匯率政策。因此，商業銀行可向客戶提供的產品種類較多、交叉性較強，理財業務主要側重於咨詢顧問和代客理財服務，分類和性質界定較為簡單。相比之下，《中華人民共和國商業銀行法》明確規定商業銀行不得從事證券和信託業務，同時利率尚未完全市場化，在這樣的市場環境和經營條件下，商業銀行開發銷售個人理財產品面臨的約束較多，潛在的法律風險較大。具體的保本浮動收益又分很多種，比如保本信託產品，保本掛鉤股票、商品指數等。其中貸款信託是指受託人接受委託人的委託，將委託人存入的資金，按其(或信託計劃中)指定的對象、用途、期限、利率與金額等發放貸款，並負責到期收回貸款本息的一項金融業務。委託人在發放貸款的對象、用途等方面有充分的自主權，同時又可利用信託公司在企業資信與資金管理方面的優勢，增加資金的安全性，提高資金的使用效率。信託貸款業務主要有聯營投資信託貸款、技術改造信託貸款、補償貿易信託貸款、住房信託貸款等。
首先，項目的收益是封頂的。收益來源於貸款利息，執行人民銀行相關利率標准。這意味著委託人的收益高限是貸款利率，而且面臨著信託公司提取管理費用可能對這一收益的抵扣。不同的管理費用計提方式意味著收益抵扣的程度是不一樣的，直接影響著投資人的利益。
其次，盡管信託公司基於自身的專業技能挑選了相關的項目進行貸款，但由於信息不對稱，只能依賴對信託公司的信任。而信託公司最近剛整頓完畢，自身的信譽機制並沒有建立起來，貸款的信用風險必須通過外部機制來控制。
3、非保本浮動收益產品
隨著理財市場的發展，浮動非保本產品漸漸引人注目，所謂浮動非保本產品，就是那些不保證本金收益率浮動(比保本產品收益率高)的產品，目前市場上基本上有以下幾種：QDII、打新股和基金寶。一般銀行的非保本浮動收益型的風險僅次於儲蓄風險，是追求穩定收益的穩健型客戶的最佳選擇。其中QDII是一項投資制度，設立該制度的直接目的是為了「進一步開放資本賬戶，以創造更多外匯需求，使人民幣匯率更加平衡、更加市場化，並鼓勵國內更多企業走出國門，從而減少貿易順差和資本項目盈餘」，直接表現為讓國內投資者直接參與國外的市場，並獲取全球市場收益。

3. 企業常見的涉稅風險有哪些

企業常見的涉稅風險有：

1、公司出資購買房屋、汽車，權利人卻寫成股東，而不是付出資金的單位;

2、帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款;

3、成本費用中公司費用與股東個人消費混雜在一起不能劃分清楚;

按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，上述事項視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，從而給公司帶來額外的稅負。

4、外資企業仍按工資總額的一定比例計提應付福利費，且年末帳面保留余額;

5、未成立工會組織的，仍按工資總額一定比例計提工會經費，支出時也未取得工會組織開具的專用單據。

(3)金融服務涉稅風險點擴展閱讀：

涉稅風險原因分析：

1、稅收行政執法不規范以及稅收政策多變性導致的風險 由於中國目前稅務行政執法主體多元，主要包括海關、財政、國稅、地稅等多個政府部門，各部門之間在稅務行政執法上常常重疊。

2、另外，法律、法規、規章中賦予行政機關過多的自由裁量權，納稅人即使具有較為充分的理由，稅務機關也可以利用「稅法解釋權歸稅務機關」輕易加以否定，從而使納稅人的稅務風險大大增加。

3、由於中國正處於經濟變革時期，為了適應經濟發展的需要，稅務法規變化過快，朝令夕改，稅收政策的變化比較頻繁、不夠穩定，加之信息傳輸渠道不暢通，難以讓納稅人及時准確掌握。如果企業不及時跟進調整自己的涉稅業務，就會使自己的納稅行為由合法轉變為不合法，給企業帶來稅務風險。

4. 銀行涉稅風險點中,關於扣除方面的風險點有哪些

債券投資收入是否按稅法規定繳稅。現行銀行的債券投資一般由總行集中操作，分為人民幣債券和外幣債券兩類，其投資收入包括買賣損益和利息收入兩部分。目前銀行大多僅就人民幣債券買賣損益的部分繳納了營業稅，人民幣債券中利息收入和外幣債券的買賣損益與利息收入均未繳納營業稅。按照現行營業稅政策規定，銀行總行在境內利用總行資金進行外幣債券投資，對其買賣債券取得的收入應照章徵收營業稅；對其持有金融債券到期利息收入不徵收營業稅，對其持有非金融債券到期利息收入照章徵收營業稅。此外，對於未持有到期債券業務投資收益，買賣債券持有期間的利息收入也應該按稅法規定納稅。

5. 你想指導稅務籌劃風險點有哪些嗎

你好，你是想了解稅務籌劃的風險有哪些嗎？
1、政策調整風險稅務籌劃的第一要素就是合法合規，由政策而生、事前籌劃的特性決定了它必須根據政策變化不斷調整而我們都知道，稅收政策是會隨著市場經濟環境、結構的不斷發展和變化而做岀相適應的調整的，一旦政策有變，勢必會影響到根據變化前的政策制定的稅務籌劃方案，其合法性和合理性需要重新界定，從而產生稅務籌劃風臉。
2、政策認識風險，稅收政策和相關法律條文數量繁多而蕪雜，全國人大層面制定的法律、國務院制定的法規、相關職能部門制定的行政規章等等。…能否准確的領會稅法精神，透徹的理解稅法含義，充分的把握稅法方向是稅務籌劃館否成功，風險否有效規避的關鍵。不可斷章取義，亦不可過度解讀。
3、競爭層面的稅務籌劃風險失敗的稅務籌劃必然會造成企業經濟利益的損失，還會大大影響企業的同行竟爭力，從而產生市場競爭力不足的風險。合法合規的稅務籌劃，可以達到稅負減輕、利益增加的正面效果，從而進一步提升企業的市場竟爭力。同理可證，當你的竟對都在進行稅務籌劃強化自身時，你因為對稅務籌劃沒有全面而積極的認知而沒有選擇稅務籌劃，反而抱著僥幸心理選擇偷逃稅，必然會被遠遠甩下，產生竟爭不利的稅務岡驗。
4、信用層面的稅務籌劃風險稅務籌劃失敗必然會造成企業經濟上的損失，不但要補繳稅款還可能面臨罰款，但更深層的損失是企業信用的喪失。自從中國加入世貿組織後，國內消費者的品牌意識越來趟強，好的品牌效應天然會帶給消費者信任感，成為購物時的第一選擇，這也是眾多商家不惜重金也要大量鋪設品牌廣告，不僅要讓消費者知道這個品牌，更多是傳達品牌理念，加深消費者對品牌的印象。一個企業的口碑好壞甚至直接左右著它的存亡。一旦稅務籌劃失敗被認定為偷稅，甚至上升到構成稅法犯罪，企業的聲蓍必然一落千丈，消費者對於違法犯罪的企業信任度絕對會降到冰點。
總的來說，稅務籌劃風驗主要有少繳稅和多繳稅兩類，對稅收優患政策不夠了解，對稅收優惠政策無法合理運用並貫徹執行，無視依法納稅的鐵徫，稅務籌劃方案沒能及時梖據稅法變動調整等等都會造成稅務籌劃的風驗，從而減少企業利潤提高涉稅風險。
國家對以節稅為目的的稅務籌劃態度是積極而正面的鼓勵支持，對以避稅為目的的惡意稅務籌劃則絕對嚴不貨。企業在進行稅務籌劃時一定要注意控制好度，從而避免稅務籌劃的風險。