金融機構為關注客戶辦理投資收益支出業務時

Ⅰ 金融理論與實務 110708

·信用貨幣；紙幣 銀行券 存款貨幣 電子貨幣
·交易媒介職能；計價單位 交易媒介 支付手段
·不兌現的信用貨幣制度的基本特點；一 流動中的貨幣都是信用貨幣 主要有現金和銀行存款組成 二 信用貨幣都是通過金融機構的業務活動投入到流通中去的 三 國家通過中央銀行的貨幣政策操作對信用貨幣的數量和結構進行管理調控
·布雷頓森林體系內容；①以黃金為基礎 以美元為主要的國際儲存貨幣 雙掛鉤 ② 實行固定匯率制 ③ 建立一個永久性的國際金融機構
·直接信用的優點；①有利於引導貨幣資金合理流動 實現貨幣資金的合理配置 ② 加強供給者對需求者的關注和監督 提高資金的使用效率. ③ 有利於需求者籌集 穩定長期的投資基金 ④ 沒有金融機構獲取利差 籌資成本低 投資收益高
·間接融資優點；靈活便利 分散投資 安全性高 具有規模經濟 缺點；減少壓力 中介
·商業票據；有價票證 具有法定的式樣和內容 無因票證 可以轉讓流通
·利率在微觀經濟中的作用；一 ；利率的變動影響個人收入在消費和儲蓄之間的分配 二；影響金融資產的價格 從而影響對金融資產的選擇 三；影響企業的投資決策和經營管理
·利率發揮作用的條件；①微觀經濟主體對利率的變動比較敏感。②由市場資金供求狀況決定利率水平的升降。③ ；建立一個合理 聯動的利率結構體系
·影響匯率的因素； 通貨膨脹 經濟增長 國際收支 利率 心理預期 政府幹預
·匯率的作用； 對進出口貿易的影響 資本流動 物價水平 資產選擇
·我國匯率改革的目標；建立健全以市場供應為基礎的 有管理的浮動匯率制度 保持人民幣匯率在合理 均衡的水平上的基本穩定 堅持的原則； 主動性 可控性 漸進性
·金融市場的構成要素； 市場參與主體 金融工具 交易價格 交易組織方式
·債券與股票的區別；① 股票一般無償還期限 已經認購 不得以任何理由退還股本 債券具有償還期限 ② 股東從公司稅後利潤中分享股息與紅利 債券從稅前利潤中獲取固定利息收入 ③ 當公司破產時 債券持有人優先取得公司財產的權利 其次是優先股東 最後是普通股東 ④ 普通股股票持有人具有參加公司決策的權利 債券持有人沒有 ⑤ 股票的風險高於債券 ⑥ 在選擇權方面 股票主要表現為 可轉換優先股和可贖回優先股
·金融市場的種類；按期限（貨幣市場與資本市場） 按標的物（票據 證券 衍生工具 黃金 外匯市場） 按交割方式（現貨市場和期貨市場）按固定場所 （有形 與 無形 ） 按地域（國內 和 國際 ）
·金融市場的功能；一 資金聚集與資金配置功能①金融市場為貨幣盈餘者提供多種可供選擇的金融工具實現 資金的聚集②市場中各種金融工具價格的波動引導資金流向最大利益的部門 實現優化配置 二 風險分散和風險轉移功能 三 對宏觀經濟的反映和調控功能
·貨幣市場的特點；交易期限短 流動性強 安全性高 交易額大
·貨幣市場的功能；一；它是政府 企業調劑資金餘缺 滿足短期融資需要的市場 二 ；它是商業銀行等金融機構進行流動性管理的市場 三；它是一國中央銀行進行宏觀金融調控的場所 四； 它是市場基準利率生成的場所
·政府發行國庫券的目的；一 為了融通短期資金 調節財政收支的不平衡 彌補年度財政赤字 在一個財政年度內 政府財政出現 上半年支大於收 下半年收大於支的情況 發行國庫券能解決此問題 通過滾動發行國庫券 政府可以籌集低息 長期的資金彌補財政赤字 二；為了調節經濟.
·大額可轉讓定期存款；面額大 存單不記名 存單的二級市場發達
·證券流動性和回購利率成反比
·公募與私募的優缺點；公募的優點；面向公眾投資者 發行面廣 投資者眾多 籌集資金量大 債權分散 流動性強 缺點；要求高 手續復雜 發行時間長 費用高 私募的優缺點；手續便捷 時間短 效率高 但 流動性差！
·證券交易所的程序；開戶 委託 成交 交割 過戶
·債券投資風險；利率 價格變動 通貨膨脹 違約 流動性 匯率
·公開發行股票的程序；選擇承銷商 准備招股說明書 發行定價 認購和銷售股票
·股票交易技術分析方法；①K線圖 ②形態分析 ③ 趨勢分析 ④ 指標分析
·股票交易基本面分析；宏觀經濟分析 行業分析 公司分析
·證券投資基金的特點；①組合投資 分散風險 ②集中管理 專業理財③ 利益共享風險共擔
·證券交易價格的因素；票面額 票面利率 市場利率 償還期限
·股票的交易方式；現貨交易 期貨交易 期權交易 信用交易
·金融衍生工具的特點；一；價值受限於基礎性金融工具 二；具有高杠桿性和高風險性 三；構造復雜 設計靈活 ·功能；價格發現功能 套期保值功能 投機獲利功能
·金融期貨合約的特點；①不直接接觸②比遠期合約 流動性強 ③盯市原則 每天結算
·金融期貨市場的交易規則；①交易品種為規范 標准化的期貨合約 ② 交易實行保證金制度 ③ 實行當日無負債結算制度 ④ 實行價格限制制度 ⑤ 實行強行平倉制度
·金融期貨的種類；外匯期貨 利率期貨 股票指數期貨 股票期貨
·金融期權的內容；期權合約的買方和賣方 期權費 合約中標的資產的數量 執行價格和到期日
·金融機構的特殊性；經營對象與經營內容的特殊性 關系與原則 風險與形象程度
·經融機構的功能；一；提供支付結算服務 二；促進資金融通 三；降低交易成本 四；提供金融服務便利 五；改善信息不對稱 六；轉移和管理風險
·國際金融機構的作用和局限性；一；維持匯率穩定 二；對金融業的業務活動進行規范 監督 協調 三；提供長短期貨款以調節國際收支不平衡 促進經濟發展 四；防範解救國際金融危機 五；就國際經濟 金融領域中重大事件進行磋商 六；提供多種技術援助 培訓和咨詢.
·商業銀行存款類型；活期 定期 儲蓄 通知 結構性
·證券投資業務特點；主動性強 流動性強 收益的波動性大 易於分散管理 ·四點·
·表外業務種類；①支付結算.②銀行卡.③代理.④信託業務⑤租賃⑥投資銀行⑦擔保和承諾⑧金融衍生交易業務
·提高資本充足率的途徑；一增加資本 二 降低風險資產總量 內容；①增加資本總量 （核心資本和附屬資本）②收縮業務 壓縮資產總額 ③調整資產結構 降低高風險資產佔比④；提高自身風險管理水平 降低資產的風險含量
·商業銀行的種類；信用風險 市場風險 操作風險 流動性風險 國家風險 合規風險 聲譽風險 戰略風險 · 商業銀行風險管理基本框架；一風險管理環境 二商業銀行風險管理組織 三 商業銀行風險管理流程
·投資銀行的基本職能；一；媒介資金供求 提供直接融資服務 二 構建發達的證券市場 三 優化資源配置 四 促進產業集中
·我國貨幣需求的主要決定與影響因素；一收入 二 物價水平 三 其他金融資產收益率 四 其他因素；（①信用的發展狀況②金融機構技術手段的先進程度和服務質量的優劣 ③社會保障體質的健全與完善）
·通貨膨脹的治理；一實施緊縮的貨幣政策 二 實施適當的財政政策 三 實施適當的收入政策（①以指導為主的限制②以稅收為手段的限制③強制性限制）四 指數化政策（①利率指數化②工資指數化③稅收指數化）
·貨幣政策的特點；一 貨幣政策是宏觀經濟政策 二 是調節社會總需量的政策
·貨幣政策的最終目標；穩定物價 充分就業 經濟增長 國際收支平衡
·選擇性貨幣政策工具；消費者 證券市場 不動產 優惠利率 繳納進口保證金
·我國貨幣供給量分層；M0=流通中的現金 M1=M.+ 企事業單位活期存款 M2=M1+企事業單位定期存款 居民儲蓄存款和證劵公司客戶保證金
·雙松 適用生產能力大量閑置 需求嚴重不足的蕭條時期 ·雙緊 適用需求膨脹 經濟過熱通貨膨脹高漲

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金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引

為深入實踐風險為本的反洗錢方法，指導金融機構評估洗錢和恐怖融資（以下統稱洗錢）風險，合理確定客戶洗錢風險等級，提升反洗錢和反恐怖融資（以下統稱反洗錢）工作有效性，根據 《 中華人民共和國反洗錢法 》 等法律制定本指引。
第一章總則
一、基本原則
（一）風險相當原則。
金融機構應依據風險評估結果科學配置反洗錢資源，在洗錢風險較高的領域採取強化的反洗錢措施，在洗錢風險較低的領域採取簡化的反洗錢措施。
（二）全面性原則。除本指引所列的例外情形外，金融機構應全面評估客戶及地域、業務、行業（職業）等方面的風險狀況，科學合理地為每一名客戶確定風險等級。
（三）同一性原則。金融機構應建立健全洗錢風險評估及客戶風險等級劃分流程，賦予同一客戶在本金融機構唯一的風險等級，但同一客戶可以被同一集團內的不同金融機構賦予不同的風險等級。
（四）動態管理原則。金融機構應根據客戶風險狀況的變化，及時調整其風險等級及所對應的風險控制措施。
（五）自主管理原則。金融機構經評估論證後認定，自行確定的風險評估標准或風險控制措施的實施效果不低於本指引或其中某項要求，即可決定不遵循本指引或其中某項要求，但應書面記錄評估論證的方法、過程及結論。
（六）保密原則。金融機構不得向客戶或其他與反洗錢工作無關的第三方泄露客戶風險等級信息。
二、功能
（一）本指引所列風險評估要素及其風險子項是金融機構全面科學評估洗錢風險的參考指標，為金融機構劃分客戶洗錢風險等級提供依據。
（二）本指引所確定的工作流程是金融機構科學整合內部各類資源，特別是發揮業務條線了解客戶的基礎性作用，有效評估、管理洗錢風險的必要管理措施。
（三）本指引有助於指導金融機構依據洗錢風險評估及客戶風險等級劃分結果，優化反洗錢資源配置。
三、適用范圍本指引適用於金融機構開展洗錢風險評估、客戶洗錢風險等級劃分及其他風險管理工作。支付機構及其他應履行反洗錢義務的特定非金融機構可參照本指引開展相關工作。
銀行業金融機構可根據實際風險狀況，自主決定是否將本指引的要求運用於一次性交易客戶。
保險業金融機構可根據實際風險狀況，自主決定是否將本指引的要求運用於投保人以外的其他人員。
金融機構和特定非金融機構的行業自律組織可根據本指引進一步制定分行業的指引。
第二章風險評估指標體系
一、指標體系概述
洗錢風險評估指標體系包括客戶特性、地域、業務（含金融產品、金融服務）、行業（含職業）四類基本要素。金融機構應結合行業特點、業務類型、經營規模、客戶范圍等實際情況，分解出某一基本要素所蘊含的風險子項。金融機構可根據實際需要，合理增加新的風險評估指標。例如，金融機構可區分新客戶和既有客戶、自然人客戶和非自然人客戶等不同群體的風險狀況，設置差異化的風險評級標准。
二、風險子項
（一）客戶特性風險子項。金融機構應綜合考慮客戶背景、社會經濟活動特點、聲譽、權威媒體披露信．息以及非自然人客戶的組織架構等各方面情況，衡量本機構對其開展客戶盡職調查工作的難度，評估風險。風險子項包括但不限於：
1 ．客戶信息的公開程度。客戶信．息公開程度越高，金融機構客戶盡職調查成本越低，風險越可控。例如，對國家機關、事業單位、國有企業以及在規范證券市場上市的公司開展盡職調查的成本相對較低，風險評級可相應調低。
2 ．金融機構與客戶建立或維持業務關系的渠道。渠道會對金融機構盡職調查工作的便利性、可靠性和准確性產生影響。例如，在客戶直接與金融機構見面的情況下，金融機構更能全面了解客戶，其盡職調查成果比來源於間接渠道的成果更為有效。不同類的間接渠道風險也不盡相同，例如，金融機構通過關聯公司比通過中介機構更能便捷准確地取得客戶盡職調查結果。
3 ．客戶所持身份證件或身份證明文件的種類。身份證件或身份證明文件越難以查驗，客戶身份越難以核實，風險程度就越高。
4 ．反洗錢交易監測記錄。金融機構對可疑交易報告進行回溯性審查，有助於了解客戶的風險狀況。在成本允許的情況下，金融機構還可對客戶的大額交易進行回溯性審查。
5 ．非自然人客戶的股權或控制權結構。股權或控制權關系的復雜程度及其可辨識度，直接影響金融機構客戶盡職調查的有效性。例如，個人獨資企業、家族企業、合夥企業、存在隱名股東或匿名股東公司的盡職調查難度通常會高於一般公司。
6 ．涉及客戶的風險提示信．息或權威媒體報道信．息。金融機構如發現，客戶曾被監管機構、執法機關或金融交易所提示予以關注，客戶存在犯罪、金融違規、金融欺詐等方面的歷史記錄，或者客戶涉及權威媒體的重要負面新聞報道評論的，可適當調高其風險評級。
7 ．自然人客戶年齡。年齡與民事行為能力有直接關聯，與客戶的財富狀況、社會經濟活動范圍、風險偏好等有較高關聯度。
8 ．非自然人客戶的存續時間。客戶存續時間越長，關於其社會經濟活動的記錄可能越完整，越便於金融機構開展客戶盡職調查。金融機構可將存續時間的長度作為衡量客戶風險程度的參考因素。
（二）地域風險子項。金融機構應衡量客戶及其實際受益人、實際控制人的國籍、注冊地、住所、經營所在地與洗錢及其他犯罪活動的關聯度，並適當考慮客戶主要交易對手方及境外參與交易金融機構的地域風險傳導問題。風險子項包括但不限於：
1 ．某國（地區）受反洗錢監控或制裁的情況。金融機構既要考慮我國的反洗錢監控要求，又要考慮其他國家（地區）和國際組織推行且得到我國承認的反洗錢監控或制裁要求。經營國際業務的金融機構還要考慮對該業務有管轄權的國家（地區）的反洗錢監控或制裁要求。
2 ．對某國（地區）進行反洗錢風險提示的情況。金融機構應遵循中國人民銀行和其他有權部門的風險提示，參考金融行動特別工作組（英文簡稱 FATF ）、亞太反洗錢組織（英文簡稱 APG ）、歐亞反洗錢及反恐怖融資組織（英文簡稱 EAG ）等權威組織對各國（地區）執行 FATF 反洗錢標準的互評估結果。
3 ．國家（地區）的上游犯罪狀況。金融機構可參考我國有關部門以及 FATF 等國際權威組織發布的信息，重點關注存在較嚴重恐怖活動、大規模殺傷性武器擴散、毒品、走私、跨境有組織犯罪、腐敗、金融詐騙、人口販運、海盜等犯罪活動的國家（地區） , 以及支持恐怖主義活動等嚴重犯罪的國家（地區）。對於我國境內或外國局部區域存在的嚴重犯罪，金融機構應參考有權部門的要求或風險提示，酌情提高涉及該區域的客戶風險評級。
4 ．特殊的金融監管風險。例如避稅型離岸金融中心。對於其住所、注冊地、經營所在地與本金融機構經營所在地相距很遠的客戶，金融機構應考慮酌情提高其風險評級。
（三）業務（含金融產品、金融服務）風險子項。金融機構應當對各項金融業務的洗錢風險進行評估，制定高風險業務列表，並對該列表進行定期評估、動態調整。金融機構進行風險評級時，不僅要考慮金融業務的固有風險，而且應結合當前市場的具體運行狀況，進行綜合分析。風險子項包括但不限於：
1 ．與現金的關聯程度。現金業務容易使交易鏈條斷裂，難於核實資金真實來源、去向及用途，因此現金交易或易於讓客戶取得現金的金融業務（以下簡稱關聯業務）具有較高風險。考慮到我國金融市場運行現狀和居民的現金交易偏好，現金及其關聯業務的普遍存在具有一定的合理性，金融機構可重點關注客戶在單位時間內累計發生的金額較大的現金交易情況或是具有某些異常特徵的大額現金交易情況。此項標准如能結合客戶行業或職業特性一並考慮將更為合理。
2 ．非面對面交易。非面對面交易方式（如網上交易）使客戶無需與工作人員直接接觸即可辦理業務，增加了金融機構開展客戶盡職調查的難度，洗錢風險相應上升。金融機構在關注此類交易方式固有風險的同時，需酌情考慮客戶選擇或偏好此類交易方式所具有的一些現實合理性，特別是在以互聯網為主要交易平台的細分金融領域（如證券市場的二級市場交易），要結合反洗錢資金監測和自身風險控制措施情況，靈活設定風險評級指標。例如，可重點審查以下交易：
( 1 ）由同一人或少數人操作不同客戶的金融賬戶進行網上交易；
( 2 ）網上金融交易頻繁且 IP 地址分布在非開戶地或境外；
( 3 ）使用同一 IP 地址進行多筆不同客戶賬戶的網銀交易；
( 4 ）金額特別巨大的網上金融交易；
( 5 ）公司賬戶與自然人賬戶之間發生的頻繁或大額交易；
( 6 ）關聯企業之間的大額異常交易。
3 ．跨境交易。跨境開展客戶盡職調查難度大，不同國家（地區）的監管差異又可能直接導致反洗錢監控漏洞產生。金融機構可重點結合地域風險，關注客戶是否存在單位時間內多次涉及跨境異常交易報告等情況。
4 ．代理交易。由他人（非職業性中介）代辦業務可能導致金融機構難以直接與客戶接觸，盡職調查有效性受到限制。鑒於代理交易在現實中的合理性，金融機構可將關注點集中於風險較高的特定情形，例如：
( 1 ）客戶的賬戶是由經常代理他人開戶人員或經常代理他人轉賬人員代為開立的；
( 2 ）客戶由他人代辦的業務多次涉及可疑交易報告；
( 3 ）同一代辦人同時或分多次代理多個賬戶開立；
( 4 ）客戶信．息顯示緊急聯系人為同一人或者多個客戶預留電話為同一號碼等異常情況。
5 ．特殊業務類型的交易頻率。對於頻繁進行異常交易的客戶，金融機構應考慮提高風險評級。
銀行業金融機構可關注開（銷）戶數量、非自然人與自然人大額轉賬匯款頻率、涉及自然人的跨境匯款頻率等。
證券業金融機構可關注交易所預警交易、大宗交易、轉託管和指定（撤指）、因第三方存款單客戶多銀行業務而形成的資金跨銀行或跨地區劃轉等。
期貨業金融機構可關注盜碼交易、自然人客戶違規持倉、對倒、對敲等異常行為。
保險業金融機構可關注投保頻率、退保頻率、團險投保人數明顯與企業人員規模不匹配、團險保全業務發生率、申請保單質押貸款（保單借款）金額或頻率、生存保險受益人變更頻率、萬能險追加保費金額或頻率等。
信託公司可關注客戶購買、轉讓信託產品的頻率或金額等。
在業務關系建立之初，金融機構可能無法准確預估出客戶使用的全部業務品種，但可在重新審核客戶風險等級時審查客戶曾選擇過的金融業務類別。
（四）行業（含職業）風險子項。
金融機構應評估行業、身份與洗錢、職務犯罪等的關聯性，合理預測某些行業客戶的經濟狀況、金融交易需求，酌情考慮某些職業技能被不法分子用於洗錢的可能性。本指引對此基本要素不再細分風險子項，金融機構可從以下角度進行評估：
1 ．公認具有較高風險的行業（職業）。原則上，按照我國反洗錢監管制度及 FATF 建議等反洗錢國際標准應納入反洗錢監管范圍的行業（職業），其洗錢風險通常較高。
2 ．與特定洗錢風險的關聯度。例如，客戶或其實際受益人、實際控制人、親屬、關系密切人等屬於外國政要。
3 ．行業現金密集程度。例如，客戶從事廢品收購、旅遊、餐飲、零售、藝術品收藏、拍賣、娛樂場所、博彩、影視娛樂等行業。
三、指標使用方法
本指引運用權重法，以定性分析與定量分析相結合的方式來計量風險、評估等級。中國人民銀行鼓勵金融機構研發其他風險計量工具或方法，金融機構自主研發的風險計量工具或方法應能全面覆蓋本指引所列風險子項，並有書面文件對其設計原理和使用方法進行說明。
（一）金融機構應對每一基本要素及其風險子項進行權重賦值，各項權重均大於 0 ，總和等於 100 。對於風險控制效果影響力越大的基本要素及其風險子項，賦值相應越高。對於經評估後決定不採納的風險子項，金融機構無需賦值。同一基本要素或風險子項所概括的風險事件，在不同的細分金融領域內有可能導致不同的危害性後果發生。即使是處於同一細分金融領域內的不同金融機構，也可能因為客戶來源、銷售渠道、經營規模、合規文化等方面的原因而面臨不同的風險狀況，從而對同一風險事件的風險程度作出不同的判斷。因此，每個金融機構需結合自身情況，合理確定個性化的權重賦值。
（二）金融機構應逐一對照每個風險子項進行評估。例如，金融機構採用五級分類法時，最高風險評分為 5 ，較高風險評分為 4 ，一般風險評分為 3 ，較低風險評分為 2 ，低風險評分為 1 。金融機構應根據各風險子項評分及權重賦值計算客戶風險等級總分，計算公式為 Pi：，其中 a 代表風險子項評分， p 代表權重， m 代表金融機構所選取的風險分級數（例如三級分類、五級分類等） , n 代表風險子項數量。客戶風險等級．得分最高 1 00 分。
（三）金融機構應建立客戶風險等級總分（區間）與風險等級之間的映射規則，以確定每個客戶具體的風險評級，引導資源配置。金融機構確定的風險評級不得少於三級。從有利於運用評級結果配置反洗錢資源角度考慮，金融機構可設置較多的風險評級等次，以增強反洗錢資源配置的靈活性。
四、例外情形
（一）對於風險程度顯著較低且預估能夠有效控制其風險的客戶，金融機構可自行決定不按上述風險要素及其子項評定風險，直接將其定級為低風險，但此類客戶不應具有以下任何一種情形：
1 ．在同一金融機構的金融資產凈值超過一定限額（原則上，自然人客戶限額為 20 萬元人民幣，非自然人客戶限額為 50 萬元人民幣），或壽險保單年繳保費超過 1 萬元人民幣或外幣等值超過 1000 美元，以及非現金夏交保費超過 20 萬元人民幣或外幣等值超過 2 萬美元；
2 ．與金融機構建立或開展了代理行、信託等高風險業務關系；
3 ．客戶為非居民，或者使用了境外發放的身份證件或身份證明文件；
4 ．涉及可疑交易報告；
5 ．由非職業性中介機構或無親屬關系的自然人代理客戶與金融機構建立業務關系；
6 ．拒絕配合金融機構客戶盡職調查工作。對於按照上述要求不能直接定級為低風險的客戶，金融機構逐一對照各項風險要素及其子項進行風險評估後，仍可能將其定級為低風險。
（二）對於具有下列情形之一的客戶，金融機構可直接將其風險等級確定為最高，而無需逐一對照上述風險要素及其子項進行評級：
1 ．客戶被列入我國發布或承認的應實施反洗錢監控措施的名單；
2 ．客戶為外國政要或其親屬、關系密切人；
3 ．客戶實際控制人或實際受益人屬前兩項所述人員；
4 ．客戶多次涉及可疑交易報告；
5 ．客戶拒絕金融機構依法開展的客戶盡職調查工作；
6 ．金融機構自定的其他可直接認定為高風險客戶的標准。不具有上述情形的客戶，金融機構逐一對照各項風險基本要素及其子項進行風險評估後，仍可能將其定級為高風險。
第三章風險評估及客戶等級劃分操作流程
一、時機
（一）對於新建立業務關系的客戶，金融機構應在建立業務關系後的 10 個工作日內劃分其風險等級。
（二）對於已確立過風險等級的客戶，金融機構應根據其風險程度設置相應的重新審核期限，實現對風險的動態追蹤。原則上，風險等級最高的客戶的審核期限不得超過半年，低一等級客戶的審核期限不得超出上一級客戶審核期限時長的兩倍。對於首次建立業務關系的客戶，無論其風險等級高低，金融機構在初次確定其風險等級後的三年內至少應進行一次復核。
（三）當客戶變更重要身份信息、司法機關調查本金融機構客戶、客戶涉及權威媒體的案件報道等可能導致風險狀況發生實質性變化的事件發生時，金融機構應考慮重新評定客戶風險等級。
二、操作步驟
（一）收集信息。金融機構應根據反洗錢風險評估需要，確定各類信息的來源及其採集方法。信息來源渠道通常有：
1 ．金融機構在與客戶建立業務關系時，客戶向金融機構披露的信息；
2 ．金融機構客戶經理或櫃面人員工作記錄；
3 ．金融機構保存的交易記錄；
4 ．金融機構委託其他金融機構或中介機構對客戶進行盡職調查工作所獲信息。
5 ．金融機構利用商業資料庫查詢信息；
6 ．金融機構利用互聯網等公共信息平台搜索信息。
金融機構在風險評估過程中應遵循勤勉盡責的原則，依據所掌握的事實材料，對部分難以直接取得或取得成本過高的風險要素信息進行合理評估。為統一風險評估尺度，金融機構應當事先確定本機構可預估信息列表及其預估原則，並定期審查和調整。
（二）篩選分析信息。評估人員應認真對照風險評估基本要素及其子項，對所收集的信．息進行歸類，逐項評分。如果同一基本要素或風險子項對應有多項相互重復或交叉的關聯性信息存在時，評估人員應進行甄別和合並。如果同一基本要素或風險子項對應有多項相互矛盾或抵觸的關聯性信息存在時，評估人員應在調查核實的基礎上，刪除不適用信息，並加以注釋。
金融機構工作人員整理完基礎信息後，應當整體性梳理各項風險評估要素及其子項。如發現要素項下有內容空缺或信息內容不充分的，可在兼顧風險評估需求與成本控制要求的前提下，確定是否需要進一步收集補充信息。
金融機構可將上述工作流程嵌入相應業務流程中，以減少執行成本。例如，從客戶經理或營銷人員開始尋找目標客戶或與客戶接觸起，即可在自身業務范圍採集信．息，並隨著業務關系的逐步確立，由處在業務鏈條上的各類人員在各自職責范圍內負責相應的資料收集工作。
（三）初評。除存在前述例外情形的客戶外，金融機構工作人員應逐一分析每個風險評估基本要素項及其子項所對應的信息，確定出相應的得分。對於材料不全或可靠性存疑的要素信息，評估人員應在相應的要素項下進行標注，並合理確定相應分值。在綜合分析要素信．急的基礎上，金融機構工作人員累計計算客戶評分結果，相應確定其初步評級。
金融機構可利用計算機系統等技術手段輔助完成部分初評工作。
（四）復評。初評結果均應由初評人以外的其他人員進行復評確認。初評結果與復評結果不一致的，可由反洗錢合規管理部門決定最終評級結果。
第四章風險分類控制措施
金融機構應在客戶風險等級劃分的基礎上，採取相應的客戶盡職調查及其他風險控制措施。
一、對風險較高客戶的控制措施金融機構應對高風險客戶採取強化的客戶盡職調查及其他風險控制措施，有效預防風險。可酌情採取的措施包括但不限於：
（一）進一步調查客戶及其實際控制人、實際受益人情況。
（二）進一步深入了解客戶經營活動狀況和財產來源。
（三）適度提高客戶及其實際控制人、實際受益人信息的收集或更新頻率。
（四）對交易及其背景情況做更為深入的調查，詢問客戶交易目的，核實客戶交易動機。
（五）適度提高交易監測的頻率及強度。
（六）經高級管理層批准或授權後，再為客戶辦理業務或建立新的業務關系。
（七）按照法律規定或與客戶的事先約定，對客戶的交易方式、交易規模、交易頻率等實施合理限制．
（八）合理限制客戶通過非面對面方式辦理業務的金額、次數和業務類型。
（九）對其交易對手及經辦業務的金融機構採取盡職調查措施。
二、對風險較低客戶的控制措施金融機構可對低風險客戶採取簡化的客戶盡職調查及其他風險控制措施，可酌情採取的措施包括但不限於：
（一）在建立業務關系後再核實客戶實際受益人或實際控制人的身份。
（二）適當延長客戶身份資料的更新周期。
（三）在合理的交易規模內，適當降低採用持續的客戶身份識別措施的頻率或強度。例如，逐步建立對低風險客戶異常交易的快速篩選判斷機制。對於經分析排查後決定不提交可疑交易報告的低風險客戶，金融機構僅發現該客戶重復性出現與之前已排除異常交易相同或類似的交易活動時，可運用技術性手段自動處理預警信息。對於風險等級較低客戶異常交易的對手方僅涉及各級黨的機關、國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協機關和人民解放軍、武警部隊等低風險客戶的，可直接利用技術手段予以篩除。
（四）在風險可控情況下，允許金融機構工作人員合理推測交易目的和交易性質，而無需收集相關證據材料。
第五章管理與保障措施
一、風險管理政策金融機構應在總部或集團層面建立統一的洗錢風險管理基本政策，並在各分支機構、各條線（部門）執行。
客戶風險管理政策應經金融機構董事會或其授權的組織審核通過，並由高級管理層中的指定專人負責實施。
金融機構．總部、集團可針對分支機構所在地區的反洗錢狀況，設定局部地區的風險系數，或授權分支機構根據所在地區情況，合理調整風險子項或評級標准。
金融機構應對自身金融業務及其營銷渠道，特別是在推出新金融業務、採用新營銷渠道、運用新技術前，進行系統全面的洗錢風險評估，按照風險可控原則建立相應的風險管理措施。
二、組織管理措施
金融機構應完善風險評估流程，指定適當的條線（部門）及人員整體負責風險評估工作流程的設置及監控工作，組織各相關條線（部門）充分參與風險評估工作。
金融機構應確保客戶風險評估工作流程具有可稽核性或可追溯性。
三、技術保障措施
金融機構應確保洗錢風險管理工作所需的必要技術條件，積極運用信．息系統提升工作有效性。系統設計應著眼於運用客戶風險等級管理工作成果，為各級分支機構查詢使用信息提供方便。
四、代理業務管理
金融機構委託其他機構開展客戶風險等級劃分等洗錢風險管理工作時，應與受託機構簽訂書面協議，並由高級管理層批准。受託機構應當積極協助委託機構開展洗錢風險管理。由委託機構對受託機構進行的洗錢風險管理工作承擔最終法律責任。
金融機構應建立專門機制，審核受託機構確定的客戶風險等級。

Ⅲ 幫忙回答商業銀行的開卷考試題，謝謝，重賞

《現代商業銀行業務與管理》復習指要

第一章 商業銀行的經營環境

一、商業銀行的起源與發展

現代商業銀行主要是通過下列兩條途徑發展起來的：一是舊的高利貸性質的銀行逐漸適應新的條件，轉變為資本主義性質的商業銀行。二是按照資本主義生產方式要求的股份制形式組建的銀行。

二、商業銀行的功能

商業銀行是以吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算為主要業務的企業法人，是以追求利潤最大化為經營目標，以貨幣信用業務和綜合金融服務為經營對象的綜合性、多功能的金融企業。

商業銀行的功能有：

信用中介是指商業銀行通過其負債業務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行里來，再通過資產業務把資金投放到國民經濟的各個部門，即在借貸之間充當中間人的角色。

支付中介是指商業銀行為商品交易的貨幣結算提供一種付款機制。

信用創造功能是指商業銀行在支票流通和轉賬結算的情況下，利用所吸收的存款發放貸款時，不以現金形式或不完全以現金形式支付給客戶，而只是把貸款轉到客戶的存款賬戶上，這樣就增加了商業銀行的資金來源，最後在整個銀行體系形成數倍於原始存款的派生存款。

商業銀行作為支付中介和信用中介，同國民經濟的各個部門、各個單位以及個人發生多方面的聯系，它同時接受宏觀調節和市場調節，掌握了大量的宏觀信息和市場信息，成為國家經濟和金融的信息中心，能夠為社會的各個方面提供各種金融服務。

三、商業銀行的政府監管

政府監管的目標：政府監管的目標應是多層次的，主要包括三個方面：維護銀行業的安全與穩定；保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益；促進銀行業公平競爭，提高銀行業的效率。

政府監管的基本原則：依法監管原則；合理監管原則；適度監管原則；高效監管原則。

政府監管的內容：各國政府對商業銀行監管的內容多種多樣，歸納起來主要分為兩類：一類是預防性監管；另一類是保護性監管。

四、中國的銀行體系的發展

加入世界貿易組織後的中國銀行業開放：

2001年底，中國已經正式成為世界貿易組織的成員國。中國人民銀行於2001年11月11日公布了銀行業的開放時間表。根據世界貿易組織的有關協議，我國將逐步取消對外資銀行的限制。銀行業對外開放，有利於改善我國銀行資本結構，增加國際金融資本流入，有利於吸收現代大銀行管理和經營，進而規范我國信貸和資金交易市場行為，從而提高我國銀行業服務水平，促進我國銀行業走向國際。

我國國有銀行與國外銀行業的差距和必需解決的問題。

第二章 商業銀行的組織機構

一、商業銀行組織機構設置原則

在設置商業銀行的組織機構時，應遵循下列原則：精幹合理原則；分工協調原則；幅度層次原則；效率效益原則。

二、商業銀行分支機構設置的基本條件

設置分支機構應具備下列基本條件：第一，分支機構要設置在交通比較便利的中心城市；第二，分支機構設置的地點必須擁有較多的人口；第三，設置分支機構必須選擇經濟比較發達的地區；第四，設置分支機構必須考慮該地區的經濟發展前景。

三、商業銀行分支機構的管理類型

在分支行制下，按照總行對分支機構的管理方式，可分為直隸型、區域型、管轄行型等三種類型。

第三章 商業銀行的資產業務

一、商業銀行的資產類型。

商業銀行的資產是商業銀行運用各種資金（包括儲蓄存款和資本金）進行經營活動的結果。主要包括：現金資產、證券投資、貸款、固定資產和其他資產等幾部分。

二、貸款的原則

分級、分類授權；統一授信制度；對客戶的信用進行等級評定；評級、授信和貸款實行「三分離」。

三、商業銀行貸款風險分類管理

貸款風險分類，又稱為貸款五級分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法，其中後三類被稱為不良資產。

四、商業銀行貸款的基本流程

貸款的規范流程應包括貸款調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放和貸後管理、檔案管理等。

五、商業銀行不良資產產生的主要原因

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。我國商業銀行不良資產的產生的原因有：1、社會融資結構的影響；2、宏觀經濟體制的影響；3、政策性影響；4、社會信用環境；5、商業銀行本身的原因。

六、解決商業銀行不良貸款的主要方法

在具體的操作過程中，處置不良資產的主要措施與方法大致包括：1、強化呆帳准備金制度，注銷壞賬，優化資產；2、分離不良資產，交由專門機構處理；3、培育資產重組的中介機構和中介專家；4、充分利用金融市場尤其是證券市場將行資產打折出售或部分證券化，收縮不良資產規模；5、債權全部或部分轉股權；6、直接的資本注入；7、破產清算；8、利用信貸資產衍生產品降低風險。目前，我國商業銀行處理其不良貸款的方法，主要是通過成立資產管理公司，對商業銀行的不良貸款和損失進行剝離。為此，1999年起，先後成立了信達、東方、長城、華融四家資產管理公司，專門接收並處理四大國有商業銀行1996年以前形成的不良貸款。除成立資產管理公司外，解決商業銀行的不良資產還有一種思路，即允許商業銀行到資本市場上市。

第四章 商業銀行的負債業務

一、銀行負債業務的概念和作用

商業銀行的負債業務是指商業銀行通過對外負債方式籌措日常工作所需資金的活動。商業銀行負債業務的作用：負債業務為商業銀行提供了重要的資金來源；一定規模的負債是商業銀行生存的基礎；負債業務的規模和結構制約著商業銀行資產業務的規模和結構，從而限制了商業銀行的盈利水平並影響其風險結構；負債業務為商業銀行的流動性管理提供了資產業務以外的基本操作手段；負債業務的開展有利於銀行同客戶建立穩定的業務聯系，為銀行提供更多的信息來源。

二、我國商業銀行負債主要由存款和借入款兩部分內容構成

其特點表現在：負債結構日趨多元化；存款增加很快；儲蓄存款快速增加；企業存款波動不定。

三、影響銀行存款增長的原因

內部因素和外部因素。

第五章 商業銀行的中間業務

一、中間業務的定義和分類

中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。具體包括支付結算類、銀行卡類、代理類、擔保類、承諾類、交易類、基金託管類、咨詢顧問類和其他類等九大類。

二、表外業務的概念和分類

根據巴塞爾委員會的分類標准，商業銀行的表外業務可分為狹義和廣義兩種：狹義的表外業務，是指商業銀行所從事的，按照通行的會計准則不計入資產負債表內，不影響資產負債總額，但能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行資產報酬率的活動。廣義的表外業務，包括所有不在資產負債表中反映的業務，包括金融服務類表外業務和狹義的表外業務。狹義的表處業務分為以下幾大類：1、貸款承諾。即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。2、擔保。即銀行以保證人的身份接受客戶委託，對國內外的企業提供信用擔保服務的業務。3、金融衍生工具。即以股票、債券或貨幣等資產的交易為基礎而派生出來的金融工具，是金融創新的產物。

三、表外業務的作用

為客戶提供多元化的金融服務；有效的防範和轉移風險；增加資金的流動性；創造信用，增加資金來源渠道。

第六章 網上銀行

一、網上銀行的概念及其特徵

網上銀行,又稱網路銀行，是依託信息技術、網際網路提供各種金融服務的一種全新的企業組織形式或是一種全新的銀行服務手段。網上銀行目前有兩種形式，一種是完全建立在互聯網上的網上銀行，其交易均藉助於互聯網進行。另一種則是在現有的銀行基礎上發展網上業務的所謂混合式銀行,這種銀行有自己分支機構，從事著傳統的商業銀行業務，為適應網路技術發展以及行業競爭的需要，從而推進其業務到網上。網上銀行的特徵表現為：網上銀行是虛擬化的金融服務機構；網上銀行突破時空限制，實現向其客戶提供在任何時間、任何地方、任何方式的服務；總的來看，網上銀行贏利能力高過傳統銀行；網上銀行推出後，整個金融業服務競爭空前激烈；網上銀行的經營理念強調服務以人為本，充分利用信息為客戶提供多元服務。

二、網上銀行業務的風險因素

網上銀行的風險包括兩類，即基於互聯網技術和信息技術導致的系統風險和基於虛擬金融服務品種形成的業務風險。業務風險主要包括：1、操作風險。操作風險指來源於系統可靠性、穩定性和安全性的重大缺陷而導致的潛在損失的可能性。2、市場信譽風險。市場信譽風險是指由於信息不對稱導致的網上銀行而面臨的逆向選擇和道德風險引發的風險。3、法律風險。網上銀行法律風險來源於違反相關法律規定，規章和制度以及在網上交易中沒有遵守有關權利義務的規定。4、信用風險。信用風險指交易方在到期日不完全履行其義務的風險。5、流動性風險。流動性風險指資產在到期日不能無損失地變現風險。6、市場風險。市場價格變動，導致網上銀行資產負債表各項頭寸不一樣而蒙受損失。

第七章 商業銀行的資產負債管理

一、商業銀行資產負債管理理論

商業貸款理論認為：銀行的資金來源於客戶的存款，而這些存款是要經常提取的，為了應付存款人難以預料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發放長期貸款或進行長期投資。可轉換理論認為，銀行的貸款不能僅依賴於短期和自償性，只要銀行的資產在存款人提現時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產不管是短期還是長期，不管是否具有自償性，都可以持有。預期收入理論認為，商業銀行的流動性應著眼於貸款的按期償還或資產的順利變現。

二、利率敏感性分析

利率敏感性資產/負債。資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及他們對市場利率變化的調整速度，稱為銀行資產或負債的利率敏感性。利率敏感性缺口等於一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債)之間的貨幣差額。

三、商業銀行的「缺口」與「缺口」管理戰略

商業銀行通過對利率的預測，可以採用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化。如果預測利率上升，可採用正缺口戰略；如果預測利率下降，可以採用負缺口戰略；如果預測利率不變，則可以採用零缺口戰略。

第八章 商業銀行的資本金管理

一、商業銀行的資本金的構成

商業銀行的資本金由核心資本（一級資本）和附屬資本（二級資本）組成。核心資本包括：永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤。附屬資本包括未公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金或者一般呆帳准備金、混合型債務(債務或者股票)資本工具和長期次級債務，在我國商業銀行的會計帳戶上主要反映為各項准備金和發行的5年期以上的長期金融債券。

二、商業銀行資本充足率

資本充足率＝（核心資本＋附屬資本－扣減項）／加權風險資產總額。商業銀行的資本充足率不能低於8％。目前我國商業銀行體系中主要包括4家國有獨資商業銀行、10家股份制商業銀行和99家城市商業銀行。到2000年末，各類商業銀行的資本充足率大致是：股份制商業銀行已經基本上達到監管要求，平均9.73%；城市商業銀行平均為6%。四家國有獨資商業銀行的資本充足率最低,到2001年底，平均為5%左右，尚沒有達到《商業銀行法》中規定的不低於8%的要求。制定資本充足率的意義表現在：資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低；有利於商業銀行發展過程中的自我約束；影響商業銀行的競爭力以及公眾對其信心；有利於公平競爭和加強監管；反映了商業銀行抵禦風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。

三、商業銀行資本金管理的原則

資本金數量必須充足；資本金的結構要合理；資本金的來源要有保障。

四、巴塞爾協議

五、我國商業銀行提高資本充足率的措施和方法

第九章 商業銀行的風險管理

一、商業銀行面臨的風險種類和風險管理的程序

商業銀行的風險是指銀行可能出現損失的一種可能性，而不是實際發生的損失。商業銀行銀行面臨的風險主要有信用風險、國家風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等八類風險。一般來說，商業銀行的風險管理程序包括如下的幾個步驟：識別銀行的風險性質；准確衡量、分析風險；選擇恰當的風險管理策略和技術；對風險管理的情況進行評估。

二、商業銀行流動性管理

流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資。對商業銀行的流動性風險管理主要從以下兩方面進行：保證資產的流動性和保持負債的流動性。

三、全面風險管理

全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位，各個種類的風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險在依據統一的標准進行測量並加總，並依據全部業務的相關性對風險進控制和管理。

第十章 商業銀行市場營銷管理

一、市場細分

市場細分是按照購買者所需的產品或者產品組合，區分不同的消費者群體及其需要從而指導營銷策略的手段。換言之，市場細分就是把市場分割成界定清晰的消費者子集。這些消費者子集在產品需求上具有同質性，而子集之間的需求屬性差異顯著。

第十一章 財務管理與業績評價理論

一、商業銀行財務報表的內容、格式和作用

財務報表是商業銀行提供信息的最基本的工具，我國《金融企業會計制度》規定，金融機構必須提供下列報表：資產負債表、利潤表 、現金流量表和利潤分配表。資產負債表是反映商業銀行在某一特定時日（月末、季末、年末）財務狀況的報表。利潤表是反映商業銀行在一定時期（月份、年度）內經營成果的動態報表，「收入-費用=利潤」是利潤表編制的基本依據，利潤表的格式有兩種：單步式利潤表和多步式利潤表。利用利潤表的信息可以評價商業銀行經營業績和考核商業銀行經營管理的效能；可以分析、判斷商業銀行現有的經濟資源的盈利能力；可以為稅務部門徵收稅收提供依據；也可供商業銀行管理人員編制未來預算，為未來經營決策提供依據。利潤分配表是反映商業銀行在一定的會計期間實現利潤的分配情況或商業銀行虧損的彌補情況，以及期末未分配利潤的結余情況的報表。它是利潤表的附表之一。

二、存貸比例指標

存貸款比例是反映商業銀行流動性風險的傳統指標。各項貸款期末余額/各項存款期末余額≤75%。該比例很大程度上反映了存款資金被貸款資金佔用的程度。存貸款比例越高，說明商業銀行的流動性越低，其風險程度越大。作為衡量商業銀行流動性風險的存貸款比例指標，也存在著一定的缺陷。它並沒有反映出由於存貸款在期限、質量和收付方式等方面存在差異而產生的流動性風險程度，因此為更好地反映商業銀行的流動性風險程度，往往還需考核其它流動性風險指標。

三、監管當局對銀行的評級——駱駝銀行評級體系

第十二章 商業銀行的法律責任

一、民事責任、刑事責任和行政責任的基本概念

期末考試題型：

名詞解釋：考核學生基本概念、基本知識和各項規定的理解和記憶，佔全部試題的20%左右。

簡答題：考核基礎知識和基本規定方面的內容，佔全部試題的50%左右。一些根據所給資料進行計算和分析的題目也包括在此類題型中。

論述題：主要考核學生利用學到的理論知識解決、分析商業銀行的現實問題的能力，佔全部試題的30%左右。

關於期末考試題型的說明：

通過去年考試，有些同學對題型相對單一，每題分值較大不大適應。為此，在今年的期末考試要求上，我們相應地做了一些調整，特別是每題分值上做了適當的調整。由於本門課程考核說明已將考試題型作了相應的要求，所以本次考試題型不變。

Ⅳ 《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的全文是什麼

《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》是為了預防洗錢和恐怖融資活動，規範金融機構客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存行為，維護金融秩序，根據《中華人民共和國反洗錢法》等法律、行政法規的規定，由中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會和中國保險監督管理委員會制定，於2007年6月21日發布，自2007年8月1日起施行。

第一章 總則

第一條為了預防洗錢和恐怖融資活動，規範金融機構客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存行為，維護金融秩序，根據《中華人民共和國反洗錢法》等法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條本辦法適用於在中華人民共和國境內依法設立的下列金融機構：

（一）政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社。

（二）證券公司、期貨公司、基金管理公司。

（三）保險公司、保險資產管理公司。

（四）信託公司、金融資產管理公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司。

（五）中國人民銀行確定並公布的其他金融機構。

從事匯兌業務、支付清算業務和基金銷售業務的機構履行客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存義務適用本辦法。

第三條金融機構應當勤勉盡責，建立健全和執行客戶身份識別制度，遵循「了解你的客戶」的原則，針對具有不同洗錢或者恐怖融資風險特徵的客戶、業務關系或者交易，採取相應的措施，了解客戶及其交易目的和交易性質，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人。

金融機構應當按照安全、准確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易，以提供識別客戶身份、監測分析交易情況、調查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

第四條金融機構應當根據反洗錢和反恐怖融資方面的法律規定，建立和健全客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存等方面的內部操作規程，指定專人負責反洗錢和反恐融資合規管理工作，合理設計業務流程和操作規范，並定期進行內部審計，評估內部操作規程是否健全、有效，及時修改和完善相關制度。

第五條金融機構應當對其分支機構執行客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的情況進行監督管理。

金融機構總部、集團總部應對客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存工作作出統一要求。

金融機構應要求其境外分支機構和附屬機構在駐在國家（地區）法律規定允許的范圍內，執行本辦法的有關要求，駐在國家（地區）有更嚴格要求的，遵守其規定。如果本辦法的要求比駐在國家（地區）的相關規定更為嚴格，但駐在國家（地區）法律禁止或者限制境外分支機構和附屬機構實施本辦法，金融機構應向中國人民銀行報告。

第六條金融機構與境外金融機構建立代理行或者類似業務關系時，應當充分收集有關境外金融機構業務、聲譽、內部控制、接受監管等方面的信息，評估境外金融機構接受反洗錢監管的情況和反洗錢、反恐怖融資措施的健全性和有效性，以書面方式明確本金融機構與境外金融機構在客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存方面的職責。

金融機構與境外金融機構建立代理行或者類似業務關系應當經董事會或者其他高級管理層的批准。

第二章 客戶身份識別制度

第七條政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等金融機構和從事匯兌業務的機構，在以開立賬戶等方式與客戶建立業務關系，為不在本機構開立賬戶的客戶提供現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，應當識別 客戶身份，了解實際 控制 客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，影印件。

如客戶為外國政要，金融機構為其開立賬戶應當經高級管理層的批准。

第八條商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等金融機構為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現金存取業務的，應當核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

第九條金融機構提供保管箱服務時，應了解保管箱的實際使用人。

第十條政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等金融機構和從事匯兌業務的機構為客戶向境外匯出資金時，應當登記匯款人的姓名或者名稱、賬號、住所和收款人的姓名、住所等信息，在匯兌憑證或者相關信息系統中留存上述信息，並向接收匯款的境外機構提供匯款人的姓名或者名稱、賬號、住所等信息。匯款人沒有在本金融機構開戶，金融機構無法登記匯款人賬號的，可登記並向接收匯款的境外機構提供其他相關信息，確保該筆交易的可跟蹤稽核。境外收款人住所不明確的，金融機構可登記接收匯款的境外機構所在地名稱。

接收境外匯入款的金融機構，發現匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和匯款人住所三項信息中任何一項缺失的，應要求境外機構補充。如匯款人沒有在辦理匯出業務的境外機構開立賬戶，接收匯款的境內金融機構無法登記匯款人賬號的，可登記其他相關信息，確保該筆交易的可跟蹤稽核。境外匯款人住所不明確的，境內金融機構可登記資金匯出地名稱。

第十一條證券公司、期貨公司、基金管理公司以及其他從事基金銷售業務的機構在辦理以下業務時，應當識別客戶身份，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份 基本信息，並留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件：

（一）資金賬戶開戶、銷戶、變更，資金存取等。

（二）開立基金賬戶。

（三）代辦證券賬戶的開戶、掛失、銷戶或者期貨客戶交易編碼的申請、掛失、銷戶。

（四）與客戶簽訂期貨經紀合同。

（五）為客戶辦理代理授權或者取消代理授權。

（六）轉託管，指定交易、撤銷指定交易。

（七）代辦股份確認。

（八）交易密碼掛失。

（九）修改客戶身份基本信息等資料。

（十）開通網上交易、電話交易等非櫃面交易方式。

（十一）與客戶簽訂融資融券等信用交易合同。

（十二）辦理中國人民銀行和中國證券監督管理委員會確定的其他業務。

第十二條對於保險費金額人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上且以現金形式繳納的財產保險合同，單個被保險人保險費金額人民幣2萬元以上或者外幣等值2000美元以上且以現金形式繳納的人身保險合同，保險費金額人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉賬形式繳納的保險合同，保險公司在訂立保險合同時，應確認投保人與被保險人的關系，核對投保人和人身保險被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的身份基本信息，並留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

第十三條在客戶申請解除保險合同時，如退還的保險費或者退還的保險單的現金價值金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，保險公司應當要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件，核對退保申請人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認申請人的身份。

第十四條在被保險人或者受益人請求保險公司賠償或者給付保險金時，如金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上，保險公司應當核對被保險人或者受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認被保險人、受益人與投保人之間的關系，登記被保險人、受益人身份基本信息，並留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

第十五條信託公司在設立信託時，應當核對委託人的有效身份證件或者其他身份證明文件，了解信託財產的來源，登記委託人、受益人的身份基本信息，並留存委託人的有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

第十六條金融資產管理公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司、保險資產管理公司以及中國人民銀行確定的其他金融機構在與客戶簽訂金融業務合同時，應當核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，並留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

第十七條金融機構利用電話、網路、自動櫃員機以及其他方式為客戶提供非櫃台方式的服務時，應實行嚴格的身份認證措施，採取相應的技術保障手段，強化內部管理程序，識別客戶身份。

第十八條金融機構應按照客戶的特點或者賬戶的屬性，並考慮地域、業務、行業、客戶是否為外國政要等因素，劃分風險等級，並在持續關注的基礎上，適時調整風險等級。在同等條件下，來自於反洗錢、反恐怖融資監管薄弱國家（地區）客戶的風險等級應高於來自於其他國家（地區）的客戶。

金融機構應當根據客戶或者賬戶的風險等級，定期審核本金融機構保存的客戶基本信息，對風險等級較高客戶或者賬戶的審核應嚴於對風險等級較低客戶或者賬戶的審核。對本金融機構風險等級最高的客戶或者賬戶，至少每半年進行1次審核。

金融機構的風險劃分標准應報送中國人民銀行。

第十九條在與客戶的業務關系存續期間，金融機構應當採取持續的客戶身份識別措施，關注客戶及其日常經營活動、金融交易情況，及時提示客戶更新資料信息。

對於高風險客戶或者高風險賬戶持有人，金融機構應當了解其資金來源、資金用途、經濟狀況或者經營狀況等信息，加強對其金融交易活動的監測分析。客戶為外國政要的，金融機構應採取合理措施了解其資金來源和用途。

客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內更新且沒有提出合理理由的，金融機構應中止為客戶辦理業務。

第二十條金融機構應採取合理方式確認代理關系的存在，在按照本辦法的有關要求對被代理人採取客戶身份識別措施時，應當核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件，登記代理人的姓名或者名稱、聯系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼。

第二十一條除信託公司以外的金融機構了解或者應當了解客戶的資金或者財產屬於信託財產的，應當識別信託關系當事人的身份，登記信託委託人、受益人的姓名或者名稱、聯系方式。

第二十二條出現以下情況時，金融機構應當重新識別客戶：

（一）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經營范圍、法定代表人或者負責人的。

（二）客戶行為或者交易情況出現異常的。

（三）客戶姓名或者名稱與國務院有關部門、機構和司法機關依法要求金融機構協查或者關注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的。

（四）客戶有洗錢、恐怖融資活動嫌疑的。

（五）金融機構獲得的客戶信息與先前已經掌握的相關信息存在不一致或者相互矛盾的。

（六）先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點的。

（七）金融機構認為應重新識別客戶身份的其他情形。

第二十三條金融機構除核對有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以採取以下的一種或者幾種措施，識別或者重新識別客戶身份：

（一）要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件。

（二）回訪客戶。

（三）實地查訪。

（四）向公安、工商行政管理等部門核實。

（五）其他可依法採取的措施。

銀行業金融機構履行客戶身份識別義務時，按照法律、行政法規或部門規章的規定需核對相關自然人的居民身份證的，應通過中國人民銀行建立的聯網核查公民身份信息系統進行核查。其他金融機構核實自然人的公民身份信息時，可以通過中國人民銀行建立的聯網核查公民身份信息系統進行核查。

第二十四條金融機構委託其他金融機構向客戶銷售金融產品時，應在委託協議中明確雙方在識別客戶身份方面的職責，相互間提供必要的協助，相應採取有效的客戶身份識別措施。

符合下列條件時，金融機構可信賴銷售金融產品的金融機構所提供的客戶身份識別結果，不再重復進行已完成的客戶身份識別程序，但仍應承擔未履行客戶身份識別義務的責任：

（一）銷售金融產品的金融機構採取的客戶身份識別措施符合反洗錢法律、行政法規和本辦法的要求。

（二）金融機構能夠有效獲得並保存客戶身份資料信息。

第二十五條金融機構委託金融機構以外的第三方識別客戶身份的，應當符合下列要求：

（一）能夠證明第三方按反洗錢法律、行政法規和本辦法的要求，採取了客戶身份識別和身份資料保存的必要措施。

（二）第三方為本金融機構提供客戶信息，不存在法律制度、技術等方面的障礙。

（三）本金融機構在辦理業務時，能立即獲得第三方提供的客戶信息，還可在必要時從第三方獲得客戶的有效身份證件、身份證明文件的原件、復印件或者影印件。

委託第三方代為履行識別客戶身份的，金融機構應當承擔未履行客戶身份識別義務的責任。

第二十六條金融機構在履行客戶身份識別義務時，應當向中國反洗錢監測分析中心和中國人民銀行當地分支機構報告以下可疑行為：

（一）客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件的。

（二）對向境內匯入資金的境外機構提出要求後，仍無法完整獲得匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和匯款人住所及其他相關替代性信息的。

（三）客戶無正當理由拒絕更新客戶基本信息的。

（四）採取必要措施後，仍懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性的。

（五）履行客戶身份識別義務時發現的其他可疑行為。

金融機構報告上述可疑行為參照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發布）及相關規定執行。

第三章 客戶身份資料和交易記錄保存

第四章 法律責任

第五章 附則

(4)金融機構為關注客戶辦理投資收益支出業務時擴展閱讀

《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法辦法》適用於在中華人民共和國境內依法設立的政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、證券公司、期貨公司、基金管理公司、保險公司、保險資產管理公司、信託公司、金融資產管理公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司、中國人民銀行確定並公布的其他金融機構。

參考資料

中國政府網-國務院公報-2008年第6號

Ⅳ 金融機構能夠中止為客戶辦理業務。實務中，各金融機構具體如何操作，是中止客戶全部業務還是部分業務

8月以來，金價走出了一波波瀾壯闊的大牛市行情，近來金價進行高位整理

美元貶值、通脹預期、現貨需求、投機資金、央行購金、美聯儲貨幣政策等多重因素，共同促成了8月以來黃金的持續大漲。黃金牛市將會持續多久？影響黃金價格的因素很多，又該如何判斷黃金價格的漲跌？黃金市場中投資品種繁多，如何選擇適合自己的投資品種？上周六北青財富課堂上，恆泰大通黃金投資有限公司北京分公司副總經理李江林和恆泰大通黃金產業開發與研究中心分析師焦宇為投資者解答了以上問題。

第一課：金價還能走多遠？

8月以來，金價走出了一波波瀾壯闊的大牛市行情，突破前期歷史高點之後，連創新高，普遍預期年底才能達到的1300美元/盎司的目標，被輕松邁過，並創下1387美元/盎司的歷史新高。

對此，焦宇分析，此輪大牛市行情主要得益於房地產數據的疲軟以及美國失業人數的增加，這些從側面反映出美國經濟較為疲弱，而黃金是以美元來計價的，美元的貶值對黃金具有提振的作用。此外，市場擔憂主要工業國家可能實施更寬松貨幣政策，進而引發貨幣貶值和通脹率上升，造就了8月份以來黃金價格的連續上漲行情。

但近期中國加息後，國際金價應聲回落，金價後市如何？焦宇分析，經過連續上漲，金價短期形成頭部格局，但中長期的牛市格局不變。他認為，黃金價格的上漲，主要是直接對沖美元流動性過度投放的風險。因此，預計美聯儲量化寬松的恢復仍將是支撐黃金市場在未來持續上漲的重要推動力。所以，現階段黃金價格的回落仍是長期上漲趨勢中的正常調整。在全球低利率、高負債仍在持續的背景下，黃金價格的調整仍在為投資黃金市場提供良好的買入機會。

第二課：如何判斷黃金價格？

李江林指出，決定黃金價格的根本因素是供給和需求。

供求因素是影響黃金價格波動的根本原因。其中，供給因素的影響主要包括黃金存量的變動，新的金礦開采成本的變動，黃金生產國的政治、軍事和經濟的變動狀況，央行的黃金儲備拋售情況等。

從全球來看，黃金產量這幾年逐年減少，黃金資源也隨著不斷開采而逐年減少，開采成本越來越高，同時全球市場尤其是新興國家市場對黃金的需求量增大，黃金市場仍屬於賣方市場，供小於求，而且黃金屬於不可再生資源，開采與供應不可能一味地上升滿足市場需求，這些因素導致黃金價格會有繼續上漲的空間，黃金的未來價值會被更高地體現出來。

美元強弱也是影響金價高低的重要因素，金價與美元之間呈負相關關系。李江林提出，2008年爆發於美國的金融危機令全球經濟一度陷於低迷，也令其他國家認識到，全球經濟過度依賴美元的不穩定性，這給了黃金重新煥發光彩的機會，因為黃金是比紙幣更穩定的貨幣，雖然黃金供給的限制決定了我們不可能重返金本位，但作為對美元功能的部分替代，已經可以使規模正在壯大的黃金市場水漲船高。投資者應該適應這一改變，以後黃金的價格將更多取決於其貨幣屬性，商品屬性退居其次。不過，這種反比關系只是相對的。

此外還有地緣政治局勢因素。值得一提的是，突發性政治危機對金價的影響越來越像是一個中轉站，起到轉勢的作用。1980年的蘇聯進軍阿富汗並沒有像預期的那樣引發大國沖突，加之美國經濟形勢轉好，金價隨之下跌，從走了10年的牛市進入熊市。1990年伊拉克進軍科威特和隨後的海灣戰爭，也使金價暫時擺脫了跌勢，走出了一波半年的漲勢。9·11之後金價更是保持了近兩年的上漲。

第三課：有哪些黃金投資品種？

目前銀行主要的黃金理財品種包括紙黃金、實物金和黃金期權等。

紙黃金是一種買賣交易中雙方不涉及黃金實物交割，只是在商業銀行的會計簿籍上作債權債務記載的一種代理黃金買賣服務。交易成本為0.8至1.0元/克，交易時間為24小時。

實物金的投資品包括投資性金條、飾品金和收藏類黃金製品。

焦宇指出，金條加工費低廉，各種附加支出也不高，標准化金條在全世界范圍內都可以方便地買賣，並且世界大多數國家和地區都對黃金交易不征交易稅。而且黃金是全球24小時連續報價，在世界各地都可以及時得到黃金的報價。

值得一提的是，雖然投資性金條是投資黃金最合適的品種，但並不是指市場中常見的紀念性金條、賀歲金條等。這類金條都屬於飾品金條，它們的售價遠高於國際黃金市場價格，而且回售麻煩，兌現時要打較大折扣。所以投資金條之前要先學會識別投資性金條和飾品性金條。焦宇說。

金飾屬於消費品范疇，除非是與其餘珠寶共同鑲嵌製作、出自知名工藝大師之手的名家之作，否則並無固定投資價值；在舊金收購中心，即便是花了200元/克以上高價購買的金飾也只能當160元/克的純金來賣。

最近收藏類黃金製品炒作比較熱。對此，焦宇表示，收藏類黃金的價格波動受題材炒作的影響比較大。以奧運金銀紀念幣一組為例，當初發行價只有八九千元，之後在追捧者的爆炒下，最高曾達到24000元，目前市場價已回落到12000元。如有投資者不幸在高點介入，現在自然深套其中。

再看黃金期權。黃金期權由中國銀行首家開展。期權本身是一種比期貨更加復雜的衍生品種，對投資者的風險承受能力、投資經驗、專業知識的要求更高，因此不適合大多數普通投資者。同樣因為這個原因，銀行也難以為這個小眾產品投入足夠財力去培養專業團隊。

對於交易所黃金理財品種，焦宇表示，金交所與期交所黃金報價是以國際金價為影子，自己並不具有定價權，以競價撮合的驅動方式形成價格波動。參考國際金價波動，下單撮合成交是國內投資者參與T+D和黃金期貨的現狀。這種交易模式導致國內黃金價格與國際市場的價格不能吻合，往往出現很大的價格偏離。而且世界黃金市場的現貨黃金價格波動是周一至周五24小時連續的（金融假日除外）。上海黃金交易所和期貨交易所的交易時間又是相對固定的中國時段，這就醞釀了很大的交易價格的時間風險。

除此之外，還有一些黃金投資公司推出的預付款買賣。預付款買賣方式是指投資者可按照不同的預付款比例買入或賣出一定量標的物後，選擇按支付預付款時買賣系統所顯示的全額價款交收標的物，或者選擇買賣系統所顯示的即時價賣出或購回進行結算的一種買賣方式。預付款買賣方式可以實現24小時多次、雙向的買賣

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Ⅵ 交易性金融資產出售時投資收益的確定問題求詳細會計分錄

1、2009年1月10日購買時分錄
借：交易性金融資產——成本600
應收股利20（根據准則規定包含的尚未領取的現金股利20記入應收股利）
投資收益5（手續費沖減投資收益，這點跟可供出售金融資產不一樣，可供入成本）
貸：銀行存款625
2、2009年1月30日，甲公司收到宣告的股利時，沖減前面的「應收股利」科目
借：銀行存款20
貸：應收股利20
3、2009年6月30日股價，公允價值上升＝200*3.2-200*3＝40萬元。
借：交易性金融資產——公允價值變動40
貸：公允價值變動損益40
甲公司6月30日對外提供報表時，確認的投資收益＝-5萬元。
4、2009年8月10日乙公司宣告分派現金股利，計入投資收益，金額＝0.08*200＝16萬元，甲公司要做分錄
借：應收股利16
貸：投資收益16
5、2009年8月20日甲公司收到分派的現金股利時，分錄
借：銀行存款16
貸：應收股利16
6、2009年12月31日，甲公司期末每股市價為3.6元，又上漲了（3.6-3.2）*200＝80萬，分錄
借：交易性金融資產——公允價值變動80
貸：公允價值變動損益80

7、2010年1月3日以630萬元出售該交易性金融資產，把「交易性金額資產」及明細科目余額全部沖掉，因為你把它賣了，所以這些科目不存在了，分錄
借：銀行存款630 （收到的價款）
投資收益90（差額倒擠出來600+120-630＝90）
貸：交易性金融資產——成本600（購買的時候成本）
交易性金融資產——公允價值變動120（累計變動的金額40+80＝120）
同時，因為該金額資產處理了，所以要把原來藏起來的收益轉為實際已經實現的收益，即把「公允價值變動損益」轉入「投資收益」，分錄
借：公允價值變動損益120（40+80）
貸：投資收益120
－－－－＞上面兩筆分錄等你熟練起來後，也可以合起來寫：
借：銀行存款630
公允價值變動損益120
貸：交易性金融資產——成本600
交易性金融資產——公允價值變動120
投資收益30

累計的投資收益就是前面各分錄裡面「投資收益」科目的余額＝－5+16－90+120＝41，
如果問你處置該金額資產時應該確認的「投資收益」時，就是賣掉時
的那個投資收益30（－90+120），這里告訴你最簡單的方法，就是用賣的價－買的時候的成本＝630-600＝30。這樣可以提高速度。

Ⅶ 金融機構對於選項中哪些情況需要提交可疑交易報告

你好我來回答你的問題你所說的這個金融機構對於哪些情況是需要提前交易嗯交報告的你說的這個應該吧下面的這些情況都列舉出來好讓題友們幫你選擇

Ⅷ 金融機構為客戶辦理投資收益支出業務時應當審核什麼

金融機構為客戶辦理投資收益，支出業務的時候，應當審核徵信、客戶的徵信業務。

Ⅸ 商業知識競賽題目

1、判斷更正：商業銀行因吊銷經營許可證被撤銷的，中國銀監會依法組織成立清算組，進行清算。商業銀行不能支付到期債務，由中國銀監會直接宣告其破產並組織人員進行清算。

參考答案：錯。商業銀行不能支付到期債務的，經國務院銀行業監督管理機構同意，由人民法院依法宣告其破產。商業銀行被宣告破產的，由人民法院組織國務院銀行業監督管理機構等有關部門和有關人員成立清算組，進行清算。

2、判斷更正：銀行業金融機構有違規經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務院銀行業監督管理機構應當向工商管理部門提出建議，由工商管理機構予以撤銷。

參考答案：錯。國務院銀行業監督管理機構有權予以撤銷。

3、商業銀行對集團客戶授信應遵循以下三條原則：統一原則、適度原則和預警原則。

4、判斷更正：銀行業自律組織的章程應當報國務院銀行業監督管理機構審查批准。

參考答案：錯。報國務院銀行業監督管理機構備案。

5、判斷更正：銀行業金融機構及其工作人員對監管機構的處罰決定不服的，可以申請行政復議，也可以向人民法院起訴訟。

參考答案：正確。

6、判斷更正：在接管、機構重組或者撤銷清算期間，經國務院銀行業監督管理機構負責人批准，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，國務院銀行業監督管理機構可以決定禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。

參考答案：錯。國務院銀行業監督管理機構不能決定，但可以申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。

7、《企業集團財務公司管理辦法》中規定財務公司的年度審計報告應該於每年的什麼時候之前報送中國銀監會？

參考答案：每年4月15日前。

8、世界上歷史最悠久、最大的國際金融中心是（A）。

A、倫敦 B、巴黎 C、法蘭克福 D、紐約

9、判斷更正：日本武士債券是指日本人在外國債券市場發行的日元債券。

參考答案：錯。日本武士債券是指外國人在日本債券市場發行的日元債券。

10、資本市場是長期資金市場，請問以下哪些屬於資本市場。

A、股票市場 B、債券市場 C、基金市場 D、回購市場

參考答案：A、B、C。

11、按照貨幣的流動性，一般將貨幣供應量分為M0、M1、M2三個層次,請問，居民儲蓄存款屬於哪個層次？（C）

A、M0 B、M1 C、M2

12、引發通貨膨脹的原因主要哪些？（A、B、C）

A、成本推進 B、結構失調 C、需求拉動 D、貨幣貶值

13、商業銀行在中華人民共和國境內設立分支機構，應當按照規定撥付與其經營規模相適應的營運資金額，但是撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本總金額的（C）。

A、30% B、50% C、60% D、80%

14、導致商業銀行終止的法定事由有（B、C、D）。

A、被接管 B.被撤銷 C、解散 D、破產

15、以下各項中，哪些是商業銀行發放貸款時必須遵守的規定？A、借款人不提供擔保的，一律不予貸款

B、不得向關系人發放信用貸款和擔保貸款

C、貸款銀行的貸款余額與存款余額的比例不得超過75％

D、對同一借款人的貸款余額與貸款銀行資本余額的比例不得超過10％

參考答案： C、D。

16、單位或者個人強令商業銀行發放貸款或者提供擔保，不管是否造成損失，應對直接負責的主管人員和其他直接責任的人員或者個人給予何種處分（B）。

A、行政處分 B、紀律處分 C、刑事處分 D、民事處分

17、銀監會依法對商業銀行的市場風險水平和市場風險管理體系實施監督管理。銀監會應當督促商業銀行有效地識別、計量、監測和（A）各項業務所承擔的各類市場風險。

A、控制 B、管理 C、掌握 D、預測

18、TOT項目融資模式指的是由項目所在國政府或者所屬機構在與項目的經營者之間簽訂特許經營權協議後，把已經投產運行的項目移交給經營者經營，憑借該設施在未來若干年內的收益，一次性地從經營者手中獲得資金，用於建設開發新項目。在特許經營期滿後，經營者再將該設施無償移交給東道國政府的一種項目融資方式。請問，TOT模式不包括（D）階段。

A、移交 B、經營 C、擁有 D、建設

19、以下哪種業務屬於商業銀行的中間業務（B、C、D）。

A、投資業務 B、結算業務 C、代理業務

D、保管業務 E、貼現業務

20、1961年，世界上第一張大額可轉讓定期存單（CD）由哪家銀行創造出來的。

A、大通曼哈頓銀行 B、摩根思坦利銀行

C、英格蘭銀行 D、花旗銀行。

參考答案： D。

21、下列屬於效益性管理指標的是（C）。

A、貸款質量比例 B、備付金比例

C、負債成本比例 D、存貸款比例

22、從商業銀行稅後利潤中分配的項目是（C）。

A、業務管理費 B、營業稅 C、彌補以前年度虧損 D、利息支出

23、商業銀行營銷的4P不包括（B）。

A、產品 B、計劃 C、價格 D、促銷 E、地點

24、我國歷史上，早在哪個時期就已出現票據雛形。

A、秦漢 B、漢唐 C、唐宋 D、明清

參考答案：C(唐代「飛錢」與匯票相近，「貼」類似銀行支票，宋代「便錢」類似即期匯票，「交子」類似本票)。

25、開放經濟的宏觀經濟政策管理可能面臨內外均衡的沖突。要實現N個獨立的政策目標，必須具備N個獨立的政策工具，這被稱為（A）。

A、丁伯根法則 B、米德沖突

C、蒙代爾的政策搭配說 D、斯旺圖示

26、國際上銀行監管模式可分為集中監管體制和分散監管體制兩種，請簡要說明集中監管模式有哪三種類型？德國採用哪種類型？

參考答案：一種是由中央銀行或政府貨幣當局進行監管；一種是由政府財政部或商貿部進行監管；還有一種是由獨立的政府檢查部門進行監管。德國採用由獨立的政府檢查部門進行監管的模式。

27、我國於什麼時候開始對外資金融機構開放人民幣業務？

參考答案：2003年12月1日。

28、農村合作銀行是什麼性質的金融機構？主要服務對象是誰？

參考答案：股份合作制社區性地方金融機構。主要服務對象是農民、農業和農村經濟發展。

29、《農村合作銀行管理暫行規定》規定：農村合作銀行對同一借款人貸款余額與資本總額的比例，不得超過多少？

參考答案：不得超過20%。

30、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》所稱房地產貸款主要包括哪些？

參考答案：土地儲備貸款、房地產開發貸款、個人住房貸款、商業用房貸款等。

31、《商業銀行資本充足率管理辦法》規定，商業銀行資本應抵禦哪些風險？

參考答案：信用風險和市場風險。

32、《商業銀行資本充足率管理辦法》規定，商業銀行最遲要在什麼時候達到最低資本要求？

參考答案：2007年1月1日。

33、農村合作金融機構社員（股東）持有的資格股，哪些情況不得辦理退股？

參考答案：一是當年虧損的；二是資本充足率未達到規定要求或退股後達不到規定要求的。

34、《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》所指關聯交易主要有哪些？

參考答案：授信、資產轉移、提供服務、銀監會規定的其他關聯交易。

35、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》規定，商業銀行對「四證」不全的房地產開發項目不得發放任何形式的貸款，「四證」具體指哪些？

參考答案：國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建築工程施工許可證。

36、商業銀行內部控制評價的常用方法有哪幾種？

參考答案：詢問法（調查問卷、現場訪談）、書面文檔檢查、觀察、流程圖法、抽樣法、穿行測試法、壓力測試法。

37、商業銀行和農村信用社案件專項治理工作的目標是什麼？

參考答案：標本兼治，加強規章制度建設，違法違規案件得到遏制，案件數量不斷下降。

38、商業銀行市場風險主要有哪幾類？

參考答案：商業銀行市場風險主要可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險。

39、國際上通行的駱駝評級制度內容包括哪些？

參考答案：資本、資產質量、管理、收益、流動性。

40、設立商業銀行，應當具備的條件（B、C、D）。

A、有符合《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國銀行業監督管理法》規定的章程

B、有符合本法規定的注冊資本最低限額

C、有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員

D、有健全的組織機構和管理制度

41、非現場監管的主要目的有哪些？

參考答案：包括評估銀行機構的總體狀況、對有問題的銀行機構進行密切跟蹤、通過對同組銀行機構的比較，關注整個銀行業的經營、對銀行風險進行預警。

42、目前在我國國債流通市場上，允許開展的流通方式主要有些？

參考答案：主要有國債貼現、國債現貨交易、國債回購。

43、資本充足性監管的重要作用主要有哪些？

參考答案：一是維護社會公眾對銀行機構的信心；二是彌補不良資產損失；三是彌補銀行機構的經營虧損。

44、外資金融機構設立代表處有效駐在期限為：（D）。

A、6年 B、10年 C、20年 D、無限定

45、金融市場是由貨幣市場和資本市場構成。

46、同業拆借是什麼？

參考答案：是指具有法人資格的金融機構及經法人授權的金融分支機構之間進行短期資金融通的行為。

47、債券具有哪些特點？

參考答案：償還性、安全性、收益性、流動性。

48、判斷更正：農村合作銀行自然人股和法人股應分別設定資格股和投資股。

參考答案：對。

49、判斷更正：銀監會《關於規范向農村合作金融機構入股的若干意見》規定，縣聯社股金中，單個自然人社員持股最高不得超過股本總額的0.5%，單個法人持股最高不得超過股本總額的10%。

參考答案：錯。單個法人持股最高不得超過股本總額的5%。

50、判斷更正：商業銀行在全國銀行間債券市場發行次級債券必須經中國人民銀行批准。

參考答案：對。

51、判斷更正：商業銀行表內外資產可分為銀行帳戶和交易帳戶資產兩大類，交易賬戶中的項目通常按歷史成本計價、銀行賬戶中的項目則通常按市場價格計價。

參考答案：錯。交易賬戶中的項目通常按市場價格計價、銀行賬戶中的項目則通常按歷史成本計價。

52、判斷更正：從銀行提取現金備用一定不會引起現金流量表中現金數額變動。

參考答案：對。

53、判斷更正：通貨膨脹是價值符號流通條件下的特有現象，其基本標志是有效需求大於有效供給。

參考答案：錯。基本標志是物價上漲。

54、判斷更正：一國的進口貿易額會受許多因素的影響，假設其他條件不變，那麼如果本幣升值，則會導致進口貿易額減少。

參考答案：錯。如果本幣升值，則會導致進口貿易額增加。

55、判斷更正：三大貨幣政策工具中最容易實施的一個工具是存款准備金率。

參考答案：對。

56、判斷更正：在有效需求嚴重不足，生產能力大量閑置，經濟蕭條時，應實行松的貨幣政策及緊的財政政策。

參考答案：錯。應實行松的貨幣政策及松的財政政策。

57、《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》中提到的金融衍生工具包括哪些？請列舉四種。

參考答案：遠期合約、期貨合約、互換合約和期權合約。

58、判斷更正：商業匯票的購銷雙方根據需要可以商定不超過12個月的付款期限。

參考答案：錯。可以商定不超過6個月的付款期限。

59、判斷更正：銀行對核銷後的債權不具有追索權。

參考答案：錯。對核銷後的債權仍然具有追索權。

60、判斷更正：我國人民幣匯率採取的是間接標價法。

參考答案：錯。我國採取的是直接標價法。

61、金融機構退出市場的主要形式哪三種形式？

參考答案：有解散、撤銷（關閉）和破產三種形式。

62、判斷更正：基金有分為契約型和信託型兩種。

參考答案：錯。基金分為是契約型和公司型兩種。

63、判斷更正：貼現是西方中央銀行傳統三大貨幣政策工具之一。

參考答案：錯。不是貼現，再貼現才是西方中央銀行傳統三大貨幣政策工具之一。

64、判斷更正：財政赤字能否引起通貨膨脹，取決於赤字形成的原因。

參考答案：錯。財政赤字能否引起通貨膨脹，取決於赤字的彌補辦法。

65、判斷更正：目前在我國基本上只有金融資產，沒有金融負債的是中央銀行。

參考答案：錯。在我國基本上只有金融資產，沒有金融負債的是居民。

66、間接融資主要包括哪兩類？

參考答案：包括銀行信用、消費信用。

67、判斷更正：表外業務與中間業務的最大區別在於財務處理。

參考答案：錯。表外業務與中間業務的最大區別在於承擔的風險。

68、判斷更正：金融資產管理公司對所收購的不良貸款形成的資產可以進行租賃、置換、核銷、轉讓、銷售。

參考答案：錯。金融資產管理公司對所收購的不良貸款形成的資產只可以進行租賃、置換、轉讓、銷售，不能核銷。

69、判斷更正：商業銀行傳統的表外業務有：貸款承諾、擔保業務、期權業務、期貨業務。

參考答案：錯。期權業務、期貨業務不屬於表外業務。

70、判斷更正：貨幣乘數就是貨幣供應量與銀行存款相比的比值。

參考答案：錯。貨幣乘數是貨幣供應量與基礎貨幣相比的比值。

71、按金融創新的內容劃分，金融創新可分為哪幾類？

參考答案：金融創新包括金融工具、金融業務和金融制度等。

72、判斷更正：我國商業銀行風險管理的重點是負債風險管理。

參考答案：錯。我國商業銀行風險管理的重點是資產風險管理。

73、商業銀行風險按產生原因，可劃分為哪幾類？

參考答案：錯。可劃分為國家風險、信用風險、流動性風險。

74、判斷更正：根據購買力平價理論，通貨膨脹高的國家貨幣匯率貼水。

參考答案：錯。根據購買力平價理論，通貨膨脹的國家貨幣匯率貶值。

75、請簡要說明1998年以來我國信貸管理體制的特點。

參考答案：1998年來的信貸管理體制特點是計劃指導，自求平衡、比例管理、間接調控。

76、判斷更正：貨幣政策最終目標之間存在的矛盾是：穩定物價與經濟增長、經濟增長與充分就業與國際收支平衡、穩定物價與充分就業之間的矛盾。

參考答案：對。

77、銀監會或其派出機構可以按照《中華人民共和國行政處罰法》規定的簡易程序，當場作出哪些處罰？

參考答案：可以當場作出的處罰包括：一是對個人處以五十元以下罰款；二是對銀行業金融機構和其他單位處以一千元以下罰款、警告。

78、判斷更正：貸款人發放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的60%；發放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%；發放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。對嗎？

參考答案：錯。貸款人發放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%。

79、判斷更正：《汽車貸款管理辦法》所稱自用車是指借款人通過汽車貸款購買的、不以營利為目的的汽車；商用車是指借款人通過汽車貸款購買的、以營利為目的的汽車；二手車是指從辦理完機動車注冊登記手續到規定報廢年限二年之前進行所有權變更並依法辦理過戶手續的汽車。

參考答案：錯。二手車是指從辦理完機動車注冊登記手續到規定報廢年限一年之前進行所有權變更並依法辦理過戶手續的汽車。

80、內部控制應當包括哪些要素？

參考答案：包括：（1）內部控制環境；（2）風險識別與評估；（3）內部控制措施；（4）信息交流與反饋；（5）監督評價與糾正。

81、判斷更正：按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。

參考答案：錯。按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。

82、判斷更正：房地產開發貸款是指向借款人發放的用於購買、建造和大修理各類型住房的貸款。

參考答案：錯。房地產開發貸款是指向借款人發放的用於開發、建造向市場銷售、出租等用途的房地產項目的貸款。

83、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》指出：商業銀行應著重考核借款人還款能力。應將借款人住房貸款的月房產支出與收入比控制在50%（含）以下，月所有債務支出與收入比控制在55％（含）以下。

84、什麼是一般關聯交易？

參考答案：一般關聯交易是指商業銀行與一個關聯方之間單筆交易金額占商業銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發生後商業銀行與該關聯方的交易余額占商業銀行資本凈額5%以下的交易。

85、商業銀行重大關聯交易的內部審核程序如何？

參考答案：重大關聯交易應當由商業銀行的關聯交易控制委員會審查後，提交董事會批准；未設立董事會的，應當由商業銀行的關聯交易控制委員會審查後，提交經營決策機構批准。

86、我國國債分為可流通國債和不可流通國債，不可流通國債是指（A）。

A、憑證式國債 B、記賬式國債 C、有紙國債 D、企業債券

87、引起貨幣貶值的經濟政策有（A、C）。

A、擴張性財政政策 B、緊縮性財政政策

C、擴張性貨幣政策 D、刺激進口的貿易政策

88、在一國經濟供求大體平衡，但存在消費需偏旺，投資需求不足的結構性矛盾時，應實行（C）政策。

A、松的貨幣政策和松的財政政策

B、緊的貨幣政策和緊的財政政策

C、松的貨幣政策和緊的財政政策

D緊的貨幣政策和松的財政政策

89、如果一國貨幣匯率下跌，即對外貶值，這有利於（D）。

A、本國出口減少 B、本國進口增加

C、本國旅遊收入減少 D、本國旅遊收入增加

90、會計信息質量的首要要求是（C）。

A、及時性 B、可比性 C、明晰性 D、一貫性

91、目前我國國債發行主要採取 （C、D、E）方式。

A、行政性攤派 B、櫃台交易 C、承購包銷

D、招標發行 E、定向募集

92、按照我國新的《刑法》，對虛開、偽造、非法出售增值稅專用發票的，除處3年以下有期徒刑或拘役處，還應處（C）的罰金。

A、1倍以上5倍以下 B、1萬元以上10萬元以下

C、2萬元以上20萬元以下 D、5萬元以上50萬元以下

93、按現行分稅制體制，下列各稅種下，（B、D、E）屬於中央預算固定收入。

A、增值稅 B、消費稅 C、營業稅 D、關稅 E、車輛購置稅

94、印花稅在我國是一個有著長久歷史的稅種，目前廣泛運用於經濟活動中，下列選項中，（C）不繳納印花稅。

A、土地使用證 B、房屋產權證 C、注冊會計師 D、營業執照

95、按照我國的《預演算法》，由（B）對本級預算執行情況進行全面監督。

A、各級人大 B、各級人大常委會

C、各級政府 D、各級財政部門

96、下列因素可能造成本國貨幣貶值的有（A、C）。

A、國際收支出現逆差 B、國際收支出現順差 C、通貨膨脹高於他國 D、通貨膨脹低於他國

97、根據我國貨幣概覽，准貨幣不包括（A）。

A、單位活期存款 B、單位定期存款

C、活期儲蓄存款 D、定期儲蓄存款

98、營業稅是我國地方政府的重要稅種，（A、C）屬於營業稅的征稅范圍。

A、特快專遞 B、供水供電 C、專利轉讓 D、文物捐贈

99、我國同業拆借資金的最長期限為（ B ）個月。

A、3個月 B、4個月 C、5個月 D、6個月

100、在我國現階段貨幣供應量層次中M1代表是（ C ）。

A、流通中的現金 B、廣義貨幣供應量

C、狹義貨幣供應量 D、居民儲蓄存款

101、我國的法定存款准備金率在（D）年調為8%。

A、1990 B、1996 C、1983 D、1998

102、目前托收承付結算的金額起點是（ D ）。

A、3萬元 B、5萬元 C、1萬元 D、2萬元

103、世界上第一家網上銀行----安全第一網上銀行（SFNB）在（ C ）誕生。

A、英國 B、法國 C、美國 D、瑞士

104、金融機構的所得稅稅率為（ B ）。

A、31% B、32% C、33% D、34%

105、國務院銀行業監督管理機構可依照法律、行政法規規定的條件和程序對銀行業金融機構的哪些事項進行審批？。

參考答案：對銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍進行審批。

106、銀行業監督管理機構應當對銀行業金融機構的哪些方面開展非現場監管和現場檢查。

參考答案：對其業務活動及其風險狀況，開展非現場監管和現場檢查。

107、依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》，銀行業監督管理機構建立銀行業金融機構監督管理信息系統的目的是什麼？

參考答案：目的是為了分析、評價銀行業金融機構風險狀況。

108、經國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人批准，銀行業監督管理機構有權查詢哪些賬戶？

參考答案：查詢涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的帳戶。

109、行政機關實施行政許可，不得向申請人提出什麼不正當要求？

參考答案：不得向申請人提出購買指定商品、接受有償服務等不正當要求。

110、中國人民銀行貨幣政策委員會應當在哪些方面發揮重要作用。

參考答案：應當在國家宏觀調控、貨幣政策制定和調整中，發揮重要作用。

111、中國人民銀行發行新版人民幣，應當將發行時間以及哪些內容予以公告。

參考答案：面額、圖案、式樣、規格予以公告。

112、某商業銀行儲蓄所開業後自行停業一年，請問，這一行為是否違規？如違規應由何機構給予何種處罰？

參考答案：該行為屬違規行為，應由國務院銀行業監督管理機構吊銷其經營許可證，並予以公告。

113、判斷更正：人民幣的單位為元、角、分，對嗎？

參考答案：錯。人民幣的單位為元。

114、判斷更正：企業事業單位可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，在其貸款銀行還可以另外開立一個基本賬戶，以便於銀行收貸。對嗎？

參考答案：錯。企業事業單位不得開立兩個以上基本賬戶。

115、商業銀行辦理業務，提供服務，按照規定收取手續費。其收費項目和標准如何制定？

參考答案：由國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行根據職責分工，分別會同國務院價格主管部門制定。
116、對於付息債券，如果市場價格低於面值，則（ B ）。

A、到期收益率低於票面利率 B、到期收益率高於票面利率

C、到期收益率等於票面利率 D、不一定