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桐鄉中小企業的發展 摘要中小企業在國民經濟中佔有重要地位對增加稅收、創造就業機會、技術創新等方面的貢獻很大中小企業已成為發達國家經濟發展的重要組成部分。本文主要在對桐鄉市中小企業發展現狀調查的基礎上分析了桐鄉市中小企業所存在的各種問題並對其所存在的問題一一提出相應的對策以供我國中小企業管理借鑒。 關鍵詞 中小企業 桐鄉市 技術創新 企業管理 一、前言 近年來桐鄉中小企業得到突飛猛進的發展 民營經濟在保持經濟增長、增加財源稅源、拓展就業渠道、活躍市場經濟等方面效果顯著成為本市經濟的重要推動力量。但是民營中小企業由於自身、外部等因素的影響在發展過程中存在著眾多制約因素其中最普遍也最急於解決的就是「融資困難」。民營中小企業在創建之初、有效聚集生產要素擴大再生產過程中融資成了企業發展的「瓶頸」。加入WTO後競爭進-步加劇金融支持力度將直接影響桐鄉民營中小企業的興衰成敗。但是也存在著一定的問題 二、桐鄉中小企業存在的問題 一桐鄉民營中小企業內源融資比重小 民營中小企業都是家庭或好友合夥的企業資金主要由企業主自籌包括勞動經營所得、繼承、好友拆借。企業主自己擁有、投入的資金數量自然相當有限。桐鄉民間資金雖然總量不少但是受觀念的影響流向趨於保守。來自私營企業發達的溫州的調查顯示:「內源融資」占整個企業資金來源的比重約85左右而杭嘉湖地區這一比例僅為41.8。 二技術低下創新不夠 一般認為中小企業規模小資金短缺沒有實力去搞技術創新這雖然是事實但僅這樣理解是片面的。其實中小企業也有自己的優勢如接近市場、機制靈活這很容易激發員工的創造性可是很多中小企業卻沒有很好地利用自己的優勢。此外企業的競爭力是由多重因素共同作用的一個合力而其中創新是最為關鍵的因素。由於受傳統的經濟體制和思維模式的影響大多數桐鄉的中小企業經營者的觀念落後懼怕風險排斥創新以致於企業內部尚未形成創新機制。企業員工對企業變革的信心和支持不足甚至產生抵觸情緒導致企業的創新力和凝聚力弱化。 三政府對桐鄉的中小企業扶植力度不夠社會服務體系尚未形成 這使中小企業的創辦門檻一直很高制約著中小企業整體素質的提高使中小企業負債率、虧損率和破產率居高不下嚴重影響了桐鄉的中小企業的發展。各國和各省的經驗 - 2 - 表明中小企業是企業中的弱勢群體不但需要政府的金融、財政等方面的政策支持也需要社會中介組織在教育培訓、管理咨詢、市場營銷、技術開發和法律支援等方面提供中介支持形成一個社會服務體系。 三、桐鄉中小企業產生問題的原因 一社會因素 我國目前還未形成完整的扶持桐鄉市中小企業發展的經濟、金融政策體系融資渠道單一 我國目前的經濟、金融政策主要還是依據所有制類型、規模大小和行業特性而制定的傳統意識依然存在、信貸約束和激勵機制不對稱。因此資源配置自然而然流向大企業。盡管我國政府近年來逐步加強了對桐鄉市中小企業的重視為改善桐鄉市中小企業貸款、貸款難的境況陸續出台了一系列扶持桐鄉市中小企業發展的措施頒布了一些新的政策但還未形成完整的支持桐鄉市中小企業發展的政策體系致使桐鄉市中小企業的貸款仍然受到束縛貸款兩難仍舊是制約桐鄉市中小企業進一步發展的「瓶頸」。桐鄉市中小企業的融資結構總體結構比較單一。就股權融資而言沒有發達國家的天使資金、風險基金和公眾資金。在債務融資方面桐鄉市中小企業所能得到信貸資金品種也比較單一。融資結構單一不僅加大「過獨木橋」的難度而且增大了貸款的風險。改革開放20多年來桐鄉市中小企業有了迅速的發展。但是由於長期為趕超發達國家而重點發展資本密集型工業部門的結果導致我國大型企業尤其是國有大型企業壟斷現象較為嚴重。我國金融機制也以大銀行為主四大國有商業銀行仍然佔有 60以上的市場份額。銀行業的高度壟斷與產業中的高度壟斷相一致大銀行與大企業之間互生關系非常明顯導致大銀行不願為桐鄉市中小企業提供更多的貸款這就必然造成桐鄉市中小企業貸款難現象。 二企業因素 1.企業所有者管理者職業道德不高 當道德成為一種風險實際上就是社會意識形態的扭曲即人們在共同生活中不以其行為准則和規范行事。體現在投貸款過程中道德風險主要是指不按投資分紅、借款還錢這樣的市場游戲准則規范自己的行為而是想方設法把他人的財產或資產據為己有。具體體現為某些桐鄉市中小企業經營者在獲得大量、高額投資或銀行貸款以後不潛心經營企業以使投資者得到紅利銀行得到貸款本息而是採取螞蟻搬家或者採取瞞天過海將資金抽逃轉移到外地甚至國外然後逃之夭夭使投資者血本無歸使銀行討債無門。 2.財務數據不實 有些桐鄉市中小企業為了獲得投貸款資金、向投貸款者提供虛假數字這些虛假數字在財務報表中很難覺查使投貸款者很難識別從而增大投貸款風險。據調查桐鄉市中小企業 50以上的財務管理不健全許多桐鄉市中小企業缺乏足夠的經財務審計部門承認 - 3 - 的財務報表和良好的連續經營記錄。有 34的企業至今還沒有編報現金流量表而且相當一部分企業仍採用手工編報。從理論上講在市場經濟活動中本來就存在投資者與企業經營者之間的信息不對稱企業經營者比投資者更多地了解企業內部經營活動在與投資者的博弈中處於優勢地位。在現實經濟活動中有些桐鄉市中小企業經營者不守誠信規則利用過去養成的不良手段充分利用這一優勢淋漓盡致地加以發揮為了獲得投資者和銀行的信任套取資金想方設法與社會性服務機構如會計師事務所、審計事務所等串通一氣、美化財務報表、提供大量虛假信息、騙取資金一旦得手資金便是有去無回。 3社會中介擔保體系不完善 桐鄉市中小企業貸款難很大程度上在於缺乏有效的信用擔保。雖然政府這幾年對桐鄉市中小企業貸款關注但是目前我國已有的擔保機構的運作效果並不理想中介職能存在著較大局限性。一是擔保機構的運作機制不完善既制約了資金的擴充使民間社會資本無法進入又使這一市場化產物在行政管理的方式下運行不暢。擔保機構的成立和擔保資金的籌集從幾年的運作情況來看為桐鄉市中小企業解決資金需求的效果並不理想主要原因在於擔保業發展時間短缺乏成熟經驗等原因許多擔保機構存在這樣或那樣問題導致擔保基金市場化運作不理想暴露出一些值得注意的傾向。首先是政府行政對桐鄉市中小企業擔保業務管理能力欠缺要麼是過分行政干預要麼管理過松其次是國家中小企業信用再擔保機構尚未成立無法實施對桐鄉市中小企業信用擔保體系的風險控制與分散再次是個別桐鄉市中小企業信用擔保機構未開展再擔保只從事直接擔保業務最後就是由於缺乏為企業貸款服務的社會化的資信評估機構也為擔保貸款帶來制約。二是缺乏應對擔保風險和損失的措施政府財政資金一次下撥而沒有定期的損失補償機制和來源基金風險只得採取簡單的分擔攤派而不是有效的風險分散。三是財政、銀行等方面的協調配合不夠密切使一些操作性問題無法及時、有效解決影響了功能的正常發揮。除此之外我們還沒有為桐鄉市中小企業發展提供有關投資項目信息的查閱、咨詢、決策、報批、指導等全過程服務同時對桐鄉市中小企業的負責人和管理人員也沒有形成教育培訓由此缺少使他們的綜合素質得以提高的社會氛圍。 四、完善制度促進企業發展 一中小企業要與時俱進完善自我 權變制勝揚長避短善於運用虛實策略。市場風雲變幻同一領域的中小企業所生產的產品檔次往往差異性不大又在同一市場內搶吃同一個蛋糕。所以不能只知道守住「正」地要學會創新。善於運用奇正策略學會度勢控變做到以不變應萬變以權變來制勝。此外中小企業往往難以形成規模性生產和銷售難有較強的研究開發能力質量、技術、信譽以及市場營銷一般都不及大型企業形不成成本領先戰略、產品差別戰略所要求的經營優勢。所以明智的中小企業就要善於「並兵相敵」堅持「有所不為而後有為」的原則運用市場聚焦策略揚長避短把有限的資源、資金、力量集中到能夠形成自身優勢的領 - 4 - 域和目標上來。再次中小企業應充分發揮自身優勢密切觀察競爭對手分析研究市場態勢採取避實擊虛策略避競爭對手長處之實擊競爭對手短處之虛避市場飽和之實擊市場空缺之虛。同時注意尋找大企業不願或不能進入的企業自身有基礎而又能發揮專長的市場空檔注意抓住當前一代產品開始衰退後一代產品尚未投入之時而出現的產品空檔注意捕捉一些大型企業往往求助於社會分工協作希望其他企業幫助從事加工業務而派生的介入空檔。 二政府應從多方面給予政策扶持 政府要盡快構建起以商業性擔保機構為主體政策性、互助性擔保機構為補充擔保和再擔保機構配套協作各類擔保機構互為補充、平等競爭、有序發展的擔保體系。從政府角度分析當前的作重點有三項 1、大力推進國有擔保機構的改革 作為政府性擔保機構桐鄉市擔保中心應充分發揮政策性的擔保職能重點而向科技創新型、出口創匯型、社區服務型、服務貿易型中小企業開展業務。同時按照國家政策經濟開展再擔保業務探索通過會員制等形式為市內中小企業信用擔保機構提供再擔保服務促進其提高資信水平、擴大銀行授信額度拓展擔保業務規模。 2、考慮到不宜設立新的政府擔保機構 可從市擔保中心運作的政府擔保資金中切出一定的比例通過吸納民間資本、企業資本和國外資本成立具有法人資格的商業性擔保機構按照市場化原則進行商業運作帶動民營、企業互助和外資擔保機構的發展。 3、由政府牽頭構建中小企業信用擔保監管體制防範擔保體系的系統性風險 該系統應包括監督管理聯席會議制度貫徹國家對中小企業發展的政策和法規、對擔保機構業務操作和擔保資金的使用情況進行監督管理、協助建立擔保風險管理系統、為擔保機構提供信息服務與培訓、促進擔保機構的國際合作擔保機構風險定期通報和重大事項通報制度由人民銀行牽頭在有關法律和規章的框架內為擔保機構和、協作金融機構提供信息服務擔保機構二作報告制度擔保機構應按規定就年度工作計劃、財務預算和決算方案、利潤分配和彌補虧損方案、擔保資金增資和補資方案、擔保項目和資金運做情況等及時向聯席會議報告。 五、結論 中小企業資產規模和經營決定著企業未來的發展方向直接影響著桐鄉市經濟的發展穩定性與速度因此其融資模式的特殊性經過與大企業的對比與探討分析針對其企業自籌、商業銀行渠道、擔保機構和風險投資基金融資政府的四個渠道和桐鄉市中小企業不同發展階段的八個方面融資困難的評價得出當前解決中小企業困難的辦法。政府必須從多方面給予政策扶持應完善和發揮擔保機構的作用解決擔保工作中存在的問題。使它們能夠從商業性金融機構獲得長期穩定的資金支持。通過有效的分析和實踐能幫助桐鄉 - 5 - 市中小企業走出目前的困境促進中小企業規模和速度發展提高桐鄉市融資管理水平推動經濟快速發展。 參 考 文 獻 1《中國中小企業改革與發展》中國企業管理研究會編.中國財經出版社.2002年10月版 2 錢書法.吳松毅著:《中小企業制度創新與發展新論》遼寧人民出版社.2002年12月版 3《民營中小企業融資難的原因及對策》會計文苑 4《我國中小企業現狀及發展》2006年4月3日

5. 什麼是風險管理風險管理的演變過程

(一)什麼是風險管理
1.美國COSO2004年版發布的《企業風險管理——總體框架》認為：「風險管理是一個流程，在一個實體進行戰略決策和執行決策的過程中，由董事會、管理層和其他人員實施，旨在識別可能影響實體的潛在事件，管理風險，以使其處於該實體的風險容量之內，並為實體目標的實現提供合理保證。」
理解這個定義需要注意以下幾個方面：首先，風險管理是一個流程，是降低和控制風險的一系列程序，涉及對企業風險管理目標的確定、風險的識別與評價、風險管理方法的選擇、風險管理方案的實施以及對風險管理計劃持續不斷地檢查和修正的一個過程。其次，風險管理的工作需要所有員工的參與。最後，該定義表明了風險管理的目的並不是不惜一切代價降低風險，而是盡量使風險減低至可以接受的容量范圍內。而且，企業風險是無法徹底消除的，對企業經營目標的實現只能做出合理而非絕對的保證。
2.2006年4月，亞洲風險與危機管理協會專家組，通過五輪投票將風險管理定義為「企業風險管理是企業在實現未來戰略目標的過程中，試圖將各類不確定因素產生的結果控制在預期可接受范圍內的方法和過程，以保障和促進組織的整體利益實現」。
3.ISO31000:2009標准將「風險管理」定義為「一個組織針對風險所採取的指揮和控制的協調活動。」

風險管理就是運用管理手段，對風險所實施的指揮和控制協調活動。其目的就是為了抓住機遇，規避威脅、減少損害，從而為目標的實現提供保障。伴隨著風險的產生與發展，風險管理的意識與能力也在不斷地發展與變化。

(二) 風險管理意識的產生與發展
人類是大自然造就和哺育的，並通過認識自然和改造自然而成長起來。人類一出現，風險就相伴而生，相伴而行。在原始社會，人類為了生存和發展，開荒種地，生產糧食，以應付來日飢荒之風險;人們設法製作各種工具用以應付毒蛇猛獸的侵襲，屬於風險預防措施;他們將住處安排在山洞或其他適合的位置，以免被洪水沖淹或野獸侵害，就屬於風險避免的措施。
人類早期風險管理意識的形成分為三個階段，即人與獸斗爭階段、人與神斗爭階段和互助共濟階段。
1.人與獸斗爭階段，當時社會處於原始的未開化時期，生產力極其落後，人們面臨的主要風險是來自毒蛇猛獸的威脅，為了生存，人們不得不聯合起來共同抗擊猛獸的襲擊。另一方面，為了更有效地打擊猛獸，人們開始研製一些原始的工具，這便是最古老的人類風險應對意識萌芽。
2.人與神斗爭的階段，隨著社會生產力的提高，人與獸的斗爭退居次要地位，而自然災害和疾病成為威脅人類安全的主要風險，這時就進入了人與神斗爭的階段。這時當人們無法解釋自然界中某些現象以及疾病纏身時，便認為這是神的意志。當災害來臨時，他們只有祈求神的保佑，因而創造了一個又一個的神、一個又一個神話故事。這些都反映了人們強烈的安全需求，促使人們的風險應對意識逐步增強。
3.互助共濟階段，在這個階段，人們產生了原始的保險意識，即互助共濟思想。在與各種風險抗爭的實踐中，人們明白了「居安思危」、「防患未然」的道理，逐漸形成了風險管理的意識。

(三) 東西方古代風險管理思想演變
1. 中國古代的風險管理思想
早在夏朝後期，《夏箴》有雲：「天有四殃，水旱飢荒，其至無時，非物積聚，何以備之。」這告訴人們，自然災害何時發生難以預料，需要隨時儲量備荒。《周禮·倉人》則說：「谷有餘則藏之，以待凶年而頒之。」墨子主張「必使飢者得食，寒者得衣，勞者得息」和「有力以老人」。荀子提出「節用裕民，而善藏其餘」，「歲雖凶敗水旱，使百姓無凍餒之患」。這些論述，是要把剩餘產品(主要是糧食)積蓄起來，遇災荒年代使得百姓不受飢寒;在平時，社會鰥寡孤獨和殘疾人等都能得到國家的保護和社會的扶助。在此思想指導下，我國歷代都有賑濟制度。周朝有「委積」;戰國時代魏有「御廩」;韓有「敖倉」;漢代有「常平倉」;隋朝有「義倉」;宋朝有「社倉」等，這些賑濟制度本質上是建立後備、應付飢荒的一種風險對策。約公元前1700年開始，我國在長江從事貨物水運的商人們為了避免在販運貨物過程中因意外事故的出現使貨物全部遭受損失，採取了將一批貨物分裝於幾條船上的做法。這樣，若一條船發生意外，則貨主只受到一部分損失，而不至於全部貨物受損，這實質上是風險預防、風險分散、損失分攤的一種風險處理方法。

2.西方國家的風險管理思想
在西方，古代巴比倫、埃及、希臘和羅馬等文明古國也很早就有互助互濟、損失補償的風險處理方法，並逐漸演變成為現代保險。約在公元前2800年，古埃及就盛行互助基金組織，參加這一組織的成員訂立契約，互相遵守。當某個成員不幸死亡時，由生存的成員所繳納的會費支付喪葬費或救濟其遺屬。此種類似的組織在古羅馬和希臘都曾盛行過。
對於財產風險，早在公元前2000年，古埃及橫越沙漠的商隊就開始對於丟失的駱駝採用互助共濟方式進行補償;而在幼發拉底河沿岸則早已出現了冒險借貸，並在巴比倫《漢謨拉比法典》(公元前1792~1750年間)中有所規定，《漢謨拉比法典》中還有關於對付火災風險的規定。公元前916年的「羅地安海商法」所確定的共同傷損制度是對公元前2000年以來一直流行的這種海上風險處理方法的肯定。按照這個原則，在貨物和船舶發生共同危險時，由船長作出拋棄貨物或器具的決定，因拋棄而引起的損失由全體船員、貨物關系人共同進行分攤。
古希臘、古羅馬和古埃及等奴隸制國家對秘密安全已有了風險意識，採取了風險防範措施，防止發生泄密問題。如公元前1世紀，古羅馬人就運用植物汁作密寫墨水，以防範他人知曉。公元5世紀，歷史學家希羅多德在其記載的希波戰爭中就有運用隱寫術傳遞軍事秘密信息，防範秘密被泄露風險的做法。

(四)現代風險管理的發展與應用
風險管理意識的形成和增強是風險管理產生的思想基礎，高度的物質文明是風險管理產生的物質基礎，社會矛盾的激化以及動盪的局勢是風險管理產生的社會基礎，概率論和數理統計為其提供了理論基礎，近代的科學管理思想為現代風險管理產生做好了最後的准備。

1.現代風險管理產生的背景
隨著18世紀工業革命的出現，社會生產力得到了空前的發展，新技術、新工藝的普遍運用，使生產規模不斷擴大，社會財富不斷涌現，國際貿易和國際市場空前擴大，新的風險危害也不斷增加。尤其是隨著社會化生產程度的提高，使得原來較為鬆散的社會聯系變得十分緊密，這又進一步促進了人們安全需求的提高。在現代企業中，由於以下原因，風險管理意識得到了普遍增強。
一是巨額損失幾率增加。隨著科學技術突飛猛進的發展，企業的積累和生產規模不斷擴大，社會財富越來越集中，生產中任何疏忽大意都可能產生不可估量的巨大經濟損失。如英國一家工廠，由於電焊不小心，引發一場火災，直接造成3000多萬英鎊的經濟損失。特別是對一些「高」、「精」、「尖」技術部門，一次風險事故所造成的損失往往達到驚人的程度。
二是損害范圍擴大。由於社會化生產程度的提高，使得企業之間的聯系變得越來越緊密;另一方面，市場的不斷擴大，一些企業的營銷范圍由地區擴展到全國，由國內擴展到國外，這使得事故風險雖在某一局部范圍內發生，但其影響波及的范圍無論是在空間上，還是在時間上都是很大的。如一個大型銅鐵廠被毀損，可能會波及到千里之外的礦石供應商和鋼材使用商，導致成千上萬的人失業。又如20世紀30年代出現的世界性經濟危機，使整個世界經濟遭到了災難性的破壞。另外，高技術的運用，在推動人類社會巨大發展的同時，也給人類帶來了前所未有的風險損害，如環境污染、臭氧層的破壞、網路手機詐騙、基因食品出現等。不僅給人類經濟造成巨大損失，也會極大地威脅人類的生存。
三是利潤最大化沖動。一個企業是否能取得預期利潤，是企業能否生存的根本標志。在市場經濟條件下，企業經營的直接沖動在於獲得最大利潤。然而只有高風險的行業才能獲得超額利潤，如新技術、新工藝、新材料的運用，新產品、新材料的開發和試制都可能產生巨額利潤，也可能導致巨額損失。這就迫使人們採取各種可能的措施，趨利避害。

2.現代風險管理的發展
風險管理的發展主要是由企業安全管理思想帶動的。企業安全管理思想隨著工業化進展早在19世紀已經開始萌芽，它是伴隨工業革命的誕生而產生的。現代工業文明促進了社會生產力的空前發展，社會財富因此迅速增長並高度集中。與之相伴的是意外事故不斷增加，財產損失和人身傷亡日益嚴重。這不僅影響到企業的生產經營，有時甚至危害到企業的生存。於是安全生產和安全管理成為一個十分突出的問題。
1906年，美國US鋼鐵公司董事長B·H·凱里，從公司多次事故教訓中提出了「安全第一」的思想，將公司原來的「質量第一，產量第二」的經營方針改為「安全第一，質量第二，產量第三」。這一改變保障了雇員的安全，又保證了產品的質量和產量。他的思想和實踐獲得了成功，並震動了美國實業界。1912年，在芝加哥創立了「全美安全協會」，研究制定了有關企業安全管理的法律草案。1917年，在英國倫敦也成立了「英國安全第一協會」。
被稱為「現代經營管理之父」的法國管理學家亨利·法約爾(Henri Fayol)在其代表作《一般管理與工業管理》(General and Instrial Management)一書中提出，企業經營有六種職能的基礎和保證，他能控制企業及其活動所遭遇的風險，維護財產和人身安全，從而創造最大的長期利潤。法約爾率先把風險管理思想引入企業經營中，但並未形成完整的體系。
20世紀20年代初期，美國企業開始充分利用保險這一風險轉移機制來保護資本。一些企業改變了把企業的風險管理看成是一種副業，有財會部門代辦，或採用交給保險經紀人及代理人的傳統做法。在西方國家的大中型企業中，逐漸出現專門負責保險和安全的管理人員，他們的主要職責是對企業存在和面臨的各種風險進行全面的識別、預測和評估，然後對所有風險發生的可能性、造成後果的嚴重性、處理所需支付的費用等進行綜合分析，並在此基礎上制訂和實施最優風險處理方案。企業的這些活動無疑直接促進了風險管理這一學科的產生，並迅速在全球范圍內發展。可以說風險管理是直接從一般企業管理中的安全管理和保險管理中延伸和發展起來的。
第二次世界大戰之後，各國工業都有了較大的發展，企業越來越趨向大型化，生產中發生的事故及其影響已不再是孤立的，局部的事件，一旦發生事故便會造成連鎖的巨大災難。因此，生產中的安全問題，日益受到人們的重視，於是專門的安全管理部門和研究機構相繼成立。起初，安全工作的內容主要是檢修設備和宣傳安全生產的重要性，訂立一些安全制度以及處罰辦法。隨著現代科學技術的發展，越來越多的科學手段被用於安全管理領域。例如，系統工程學的原理運用於風險識別和風險衡量，人們已經對此進行了一些研究，並採取了一些措施，後來經過不斷發展，直至第二次世界大戰後，才過渡到全面風險管理。
1930年，美國賓夕法尼亞大學索羅門·許伽納博士認為，風險管理是在對風險的不確定性和可能性因素進行考慮、預測、收集、分析的基礎上，以最經濟合理的方法制定出包括識別風險、衡量風險、積極管理風險所造成損失等一整套科學系統的管理方法。1932年，由企業風險管理人員共同組成了紐約投保人協會(Insurance Buyer of New York)，他們交換風險管理信息，並研究管理技術。於是，企業的保險管理逐步普及，並開始採用處理風險管理的其他手段。20世紀50年代以前，各經濟單位一直把保險作為唯一處理風險的方法，並且僅憑直覺和經驗來判斷所面臨的風險，及處理風險的方法是建立在對風險定性分析的基礎上。概率論和數理統計的運用，使得人們對風險的分析發生了質的飛躍，為完整的風險管理理論體系的建立做好了最後的准備工作。
到了20世紀60年代，很多學者開始系統研究風險管理。1963年，美國出版的《保險手冊》刊載了梅爾和赫奇斯《企業的風險管理》(Risk Management and Insurance)一文，1964年威廉姆斯和漢斯出版了《風險管理與保險》(Risk Management and Insurance)一書，引起歐美各國的普遍重視。概率論和數理統計的運用，使風險管理從經驗走向科學。風險管理的研究逐步趨向系統化、專門化，風險管理終於成為管理科學中的一門獨立學科。
風險管理作為一門新興的管理學科，在其形成和發展的過程中，由於對風險管理出發點、目標和運用范圍等強調的側重點不同，學者們對風險管理提出了各種不同的觀點，並且隨著時代的發展與應用領域的拓展兒不斷演變。但人們對風險管理的基本理論的認識逐步趨向一致，如風險管理是一項事前的准備工作，而非事後彌補工作。風險管理必須集中管理以發揮決策效益，分散執行、分工協作才能使風險管理工作獲得最佳效果。

3.現代風險管理理論形成
2009年11月15日，國際標准化組織ISO正式發布了3個用於風險管理的標准：ISO 31000：2009《風險管理——原則與指南》、ISO指南73:2009《風險管理——術語》、ISO/IEC 31010：2009《風險管理——風險評估技術》(以下簡稱標准)。我國也於2009年底發布了國家標准GB/T2453:2009《風險管理原則與實施指南》。
標準定義了風險的概念、確定了風險管理過程、規范了風險評估程序、指出了風險管理的11項重要原則，明確提出風險管理的首要原則是創造並保護價值。並明確指出「風險」是不確定性對目標的影響，其中的「影響」有可能是正面的，也可能是負面的;可能存在機會，也可能有威脅。風險管理就是管理不確定性、減少威脅、放大機會、創造條件改變風險傳導的過程，使其有助於目標的實現。
ISO 三個「標准」的發布，標志著人類對風險管理取得了重大進展。是人類在管理領域的又一個里程碑式的成果，它的發布將改變世人對風險純負面的認識;「標准」將世界各國管理風險的先進理論及方法融為一體，開辟了人類管理風險、管理未來的新紀元。
近幾年國內外重大事件的爆發再一次驗證了風險管理的重要性及必要性。在2008年爆發的席捲全球的金融危機中，有的金融銀行由於防範不利，准備應對風險措施不足，從而被風險擊斃;有的則獲益良多，為什麼?就是因為這些收益組織充分運用了風險管理手段，預測到風險可能發生，採取了有利應對措施、調整了投資結構，當危機爆發後主動應對，變威脅為機遇，獲得較好收益。汶川地震中，安縣桑棗中學因長期開展防災逃生的應急訓練，當地震突發時，2200多名師生在1分36秒內安全轉移，創造了大地震中的「零傷亡」奇跡。大量的事實說明，有無風險意識及防範風險措施，後果大不相同。
為了適應國內外經濟形式變化的需要，提高人們的風險意識及管控風險的方法技能，人力資源和社會保障部於2010年9月頒布了國家級「風險評估職業」培訓證書。該證書旨在通過系統專業培訓，使學員具備風險評估崗位要求的技能，協助組織開展全面風險評估應對工作，從而抓住機遇，規避威脅，為目標的實現提供保障。

6. 最近對風險管控挺感興趣，求各位推薦幾本有關學習人生風險管理與風險評估的書目，謝謝

《高盛帝國》

作者:查爾斯•埃利斯

出版社:中信出版社2015年6月

推薦理由：本書深入描述了高盛歷史上最重要的時期，並通過揭示那些關鍵的人和事件來講述高盛的成就，是一部金融帝國的誕生史。作者描寫了亨利·戈德曼通過艱苦的努力贏得的勝利，以及他在高盛集團初創時期並不平坦的職業發展道路，其中不乏對戈德曼家族與薩克斯家族矛盾細節的描述。此外，還生動地描寫了亨利·戈德曼所支持的慈善事業，對藝術品的鍾愛，還有與社會知名人士——如阿爾伯特·愛因斯坦——的友誼。

在我們這個時代，華爾街的輝煌似乎已經成為了過眼煙雲，通過此書中對華爾街初創時期的歷史記述，我們或許不僅可以了解到為什麼一些大型的金融機構仍然能夠屹立不倒，並且同時也能理解為什麼回歸其初創者訂立的價值觀或許能為未來的發展提供有用的建議。同時，相信這本書所講述的故事也能為處於初創階段的企業提供相當有價值的參考。

「來吧，全民 PE 時代」大咖互動薦讀（一） | 世界讀書日特別企劃

7. 求大神們分享下2016年CPA財務成本管理和公司戰略與風險管理課件的網盤（百度雲或和360）

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8. 2018年開始運用大數據進行內部控制和風險管理的企業有哪些

你好朋友，隨著時代的發展這樣的企業只有好多的。數據觀微信速遞

隨著金融科技的深入發展和多方面應用，以大數據等科技手段提收增效成為金融行業核心訴求。數據觀微信小編獲悉，3月12日，網路金融攜手愛分析聯合發布了《2018年中國大數據風控調研報告》，對能夠有效降低金融風險管理成本的大數據風控技術和市場進行了研究分析。

2017年中國大數據風控市場規模達140億人民幣，發展潛力巨大，互聯網巨頭、產業類公司、創新類公司和IT類公司四類公司紛紛入場。隨著開源類技術迅猛發展、行業趨於合規化，以及百行徵信的成立，大數據分析市場越來越趨於集中，技術、數據、場景理解、客群和獲客成為了大數據風控公司五大核心競爭力，其中，互聯網巨頭更占優勢。