上市公司審計部門負責人

㈠ 中小板內部審計負責人相關信息的披露

這個問題好專業，也很細，我也沒有發現有具體披露，估計國家雖有規定，但卻沒有太當回事吧，這個在當前我國控制水平下算是小的風險點了。

㈡ 企業的內部審計機構由誰領導

內部審計機構管理的四種模式

據深圳證券交易所不久前對上市公司的一次調查，在收回問卷的上市公司中，有64％在董事會里建立了審計委員會，其中，又有58.8％的審計委員會直接領導公司的內部審計機構。這個數字表明，在我國上市公司治理結構的建設進程中，內部審計機構歸屬於審計委員會領導，已成為主流趨勢（實際上，審計委員會是一個非常設的內部審計機構，為了敘述問題方便，在此將常設的內部審計機構簡稱為內部審計機構）。
綜觀國內外公司管理實踐，內部審計機構的管理模式大致有四種： 1. 內部審計機構由財務總監或公司財務負責人主管； 2. 內部審計機構由公司總經理主管； 3. 內部審計機構由董事會下設的審計委員會主管； 4. 內部審計機構由監事會主管。 在不同的管理模式下，內部審計的獨立程度不一樣，其服務對象和功能作用亦不一樣。

㈢ 上市公司的內部審計部的主要工作是什麼

公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。

一般來說現代內審有以下幾個作用：

（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。

（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。

(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。

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㈣ 上市公司審計部向誰負責非上市公司審計部向誰負責

上市向董事會負責，非上市向老闆負責。但在保持客觀、獨立的前提下，同時也應和諧與其他領導、其他部門的工作關系，畢竟審計部從事的是內部審計，工作目標包括監督、評價、服務企業發展。

㈤ 上市公司證券事務代表可否兼任內部審計負責人

這里有一個不相容職務劃分問題，如果這兩項職務是兩項完全不相聯系的，即上市公司證券事務不是內部審計的業務范圍，一般可以兼任。

㈥ 請問一般上市公司審計部門會設幾個內部審計人員公司有近2000人

看公司領導對審計的重視，我覺得至少得3－4個吧。一個做財務方面的審計，一個管理流程方面的審計，然後加上經理、文控。就四個了

㈦ 上市公司之內部審計主管之任免需經過董事會還是審計委員會 嗎

內審機構負責人必須能和董事會直接交流,其任免應該由董事會決定。

㈧ 上市公司的審計部主任算不算是高管

高管是對於高層管理的稱呼。
而審計部主任只是一個主任的級別。
雖然審計部大部分是直接劃歸總裁管理的，
但是也是分很多層次的。
例如：很多大型公司，只要進入審計部或者叫稽核組，都是主任級別，只是最基層的審計而已。

㈨ 上市公司中內審部主要有哪些崗位崗位職責是什麼謝謝

內部審計機構建立，其規模大小，主要根據單位職工人數、經營規模、業務性質及其復雜程度、經營管理狀況與收益狀況確立；人員編制，主要取決於審計任務的輕重及復雜程度。內部審計的組織結構，一是與企業的資源及所處的地理環境有關；二是與業務性質和業務范圍有關；三是與內部審計職能作用有關；四是與計劃編制人數有關。
一般內審機構應設立內審機構負責人、審計項目負責人（主審或審計組長）、審計輔助人員、審計復核人員、審計檔案管理人員。規模較大、經營業務范圍較廣的可根據業務需要設置若干審計專業部門。規模大的企業還應設置總審計師。具體崗位職責，不同單位、不同設置，崗位職責也不同，可以參考內審准則，自己定 。
下面給你個其他企業的，僅供參考：
內部審計機構的職責

公司董事會下設審計委員會,負責指導和監督公司內部審計工作。審計委員會成員半數以上為獨立董事,並由董事會指定獨立董事中的一名會計專業人士作為委員會的召集人。審計委員會在指導和監督審計部工作時,履行以下主要職責:
(一)指導和監督內部審計制度的建立和實施;
(二)至少每季度召開一次會議,審議審計部提交的工作計劃和報告等;
(三)至少每季度向董事會報告一次,內容包括但不限於內部審計工作進度、質量以及發現的重大問題;
(四)協調審計部與會計師事務所、國家審計機構等外部審計單位之間的關系。
審計部主要職責為:
(一)對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估;
(二)對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料,以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計,包括但不限於財務報告、業績快報、自願披露的預測性財務信息等;
(三)協助建立健全反舞弊機制,確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容,並在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為;
(四)至少每季度向審計委員會報告一次,內容包括但不限於內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。
審計部經理職責:
1、組織內審人員的業務培訓,支持審計人員依照國家的相關法律、法規及公司的規章制度行使其審計監督權。
2、負責擬定審計計劃和審計范圍,組織審計人員根據審計目標選擇適當的審計方法有序地進行各項審計工作。
3、負責對審計情況進行復核,並組織編寫審計報告及審計評價書。
4、負責就初步審計結果與被審計單位進行溝通。
5、協助公司有關單位對財務、經營管理情況進行分析,為公司決策提供依據。
6、負責建立內部激勵機制,對內部審計人員的工作進行監督、考核,評價第 5頁 共 12頁惠州億緯鋰能股份有限公司內部控制管理制度其工作業績,激勵其努力工作。
7、制定單位經營預算,控制單位經營支出。
8、確保審計團隊的人員充足且具備必要的審計知識、技能、經驗,以完成本章程所要求的任務及使命。
審計人員職責
1、根據審計計劃和審計范圍,選擇適當的審計方法進行現場審計。
2、根據審計情況,收集相關的事實依據,編寫審計工作底稿。
3、根據審計底稿,編寫相關的審計報告及意見。
4、負責審計意見的具體處理,保證意見的及時處理及信息的及時反饋
5、建立、健全審計檔案,保證資料的及時歸檔,並負責管理。