『壹』 大家做盡職調查的時候如何核查股東出資資金來源的合法性
如果講來源於投資實體的分紅，那是否還需要加上納稅憑證證明真實性？
『貳』 為什麼要對企業進行盡職調查
摘要：盡職調查來龍去脈
文|劉斌（中國人民大學管理學博士，訪美學者，知本咨詢首席國企改革專家）
編輯|億億
「盡職調查」，簡稱「盡調」，這個詞語經常在涉及企業股權和其他重大經濟行為時被提起，專業人士對其中內容相對明白，其他企業管理者總覺得這個概念過於抽象。混改是企業發展中的大事，引入投資者的這個環節，所有正式表達意願的潛在投資者都會提出，「我需要搞一個盡調」。
那麼，什麼是盡調？在混改中企業投資人的盡調，主要解決什麼問題呢？
一、盡職調查來龍去脈
企業並購和投資行為是項復雜的法律工程，並購的成功與否取決於眾多因素。其中，投資者對目標公司了解的程度是眾多決定因素中最為重要的因素之一。因此，投資者必須對目標公司進行必要的調查，了解目標公司各方面的情況。
這樣的調查工作往往不是投資者自己能夠獨立完成的，必須委託專業機構進行，比如委託律師調查目標公司的主體資格、目標公司經營管理的合法性、目標公司資產、債權債務等可能存在的法律風險等等，委託資產評估公司對目標公司的資產進行評估，委託財務咨詢公司或者其他專業機構對目標公司的經營能力、經營狀況、競爭能力等方面進行調查、評估，委託專業機構對目標公司的技術能力進行調查、評估，委託環境評估機構對目標公司所涉及的環境保護事項進行評價，等等。在實踐中，這些調查被稱之為「盡職調查(Due Diligence)」。
可見，盡職調查是為了幫助投資者深入了解被投資或者被並購企業方方面面情況的總體過程，形成的結果，一般是投資者自行起草或者委託的中介機構起草的《盡職調查報告》。通過這個成果，投資者來判斷一家潛在投資企業是否與自己的投資戰略和原則相吻合，是否達到了投資價值標准，對投資後續談判和最終投資決策提供參考意見和建議。所以，盡職調查在企業股權投資中起到基礎環節的作用，所有各方都要給予高度重視。
那麼，一個盡職調查一般包括哪些具體的內容？我們做一個概覽性的說明：
一般在投資、收購兼並中的盡職調查往往分為三個方面進行 ：
商業調查
即對被投資對象的市場現狀、市場前景的調查。商業調查經常涉及到投資價值的確定方式，一般由專業的咨詢公司來做。
法律事務調查
法津事務調查涉及到被並購對象一切可能涉及到法律糾紛的方面，如投資對象的組織結構、正在進行的訴訟事項、潛在的法律隱患等，該項工作一般由律師事務所來進行。
財務盡職調查
財務盡職調查往往不會涉及到投資價的確定，但是，只要是投資方委託的事項，如了解被投資企業的資產負債狀態、經營成果、內部控制、或有負債、或有損失、關聯交易、財務前景等，都可以成為財務盡職調查的范圍。這些調查結果會對投資的進行與否有直接的影響。
通常，一個完整的盡職調查項目，會深入了解企業十大方面的內容，已達到相對深入掃描企業全景的狀態：
公司背景
行業分析
財務和會計資料
財務報告制度和會計程序與控制
稅收
組織，人力資源和勞資關系
營銷和產品
加工製造和物流
研究與開發
財務比率
二、混改盡職調查的特點和重點
投資目標不同，盡職調查會在基本框架的基礎上，進行各種適應性優化。混改是國有企業股權結構改變的主要方式，通過吸引外部投資者的方式推動國企市場化改革的進程。在這種戰略性行動中，盡職調查也有幾個突出的特色：
突出業務前景價值
『叄』 大股東不配合查賬小股東有權利盡職調查嗎
根據公司法第三十三條規定：股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的，應當向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理根據認為股東查閱會計賬簿有不正當目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，並應當自股東提出書面請求之日起十五日內書面答復股東並說明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請求人民法院要求公司提供查閱。
因此，注意事項：1、可以查閱，但不能復制賬簿。2、提交書面申請，保存書面證據。3、公司如果在規定期限內拒絕的，帶著書面證據向法院起訴。
『肆』 盡職調查股東資質
委託律師盡職調查該股東資質
縱橫法律網 李梅勝律師
『伍』 小股東有權要求大股東配合盡職調查嗎
有權利。。。。
『陸』 對企業進行盡職調查時候應該關注哪些方面
盡職調查通常集中在四個方面：
1、 企業的基本情況
調查內容包括注冊資本及注冊資本到位情況、注冊資本中現金資本和無形資產的比例、股權結構及管理和技術團隊的持股情況、財務內控制度的健全和落實情況、企業資產質量、資產管理效率、融資的投向和盈利潛力。重點考察的就是企業的財務管理制度、股權結構現狀。
2、 創業團隊 在創業企業中，人的因素所起的作用往往比技術本身更重要，正如美國創業投資之父喬治斯·多端特所說的「我更看中一個一流的創業家團隊有一個二流的想法，而不是一個二流的團隊有一個一流的想法」。而在創業團隊中，創業企業家是核心，是重點考察的對象。對創業企業家的考察主要是對他的判斷力、領導力、進取心、熱誠度、誠信、人格魅力、創新能力等綜合素質的全面觀察。任何一個創業企業家都不大可能是全能型人才，作為創業期企業，尤其需要一個由管理、財務、技術、人力資源、市場、產品等各領域專業人士組成的管理團隊來推動企業的發展。因此，對管理團隊的調查應重在互補性的考察。
3、產品或技術的優勢 產品或技術的優勢是企業的核心競爭力，是企業快速發展和可持續發展的保證。
應從五個方面考察：第一，產品或技術創新是否具有獨特性，是否擁有自主知識產品，是否採取了有效知識產權保護措施；第二，是否掌握了產品的核心技術；第三，技術和產品性能的結合是否滿足市場目標客戶的需求；第四，產品或技術的可替代性以及產品或技術的生命周期；第五，技術的儲備情況及產品或技術的可持續開發能力。調查側重產品或技術的獨特性、壟斷性和成熟程度，以及企業的持續研發能力。
4、行業發展前景 任何產品或技術如果沒有廣闊的市場前景，其潛在的增值能力就是有限的，從而就不可能達到風險投資家追求的將創業企業培養壯大的目標。