61表外風險資產利率與匯率項目

⑴ 利率與匯率的關系

匯率跟利率成正比關系，利率提高，匯率升值

⑵ 有可能使投資者完全規避其資產利率風險和匯率風險的金融衍生品是（）

沒有什麼產品能完全規避風險你投資的話肯定會有風險

⑶ 銀行年報中的表外項目余額是什麼意思

1.銀行的表外余額 是不統計入年報 資產 負責 權益 類科目的表外科目項目

2.比如銀行的重要憑證:活期存摺 定期存單 銀行卡 國債憑證 等各類儲蓄類憑證

3.這類屬於與銀行業務相關的 卻不能計處相關會計科目的 所以要列示在 "表外科目"

⑷ 什麼是利率風險

【項目管理師考訊】 (1)重新定價風險 重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，源於銀行資產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內在經濟價值會隨著利率的變動而發生變化。 (2)收益率曲線風險 重新定價的不對稱性也會使收益率曲線的斜率、形態發生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利的影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結構變化風險。 (3)基準風險 基準風險也稱為利率定價基礎風險，也是一種重要的利率風險。在利息收入和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業務的重新定價特徵相似，但是因其現金流和收益的利差發生了變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利的影響。 (4)期權性風險 期權性風險是一種越來越重要的利率風險，源於銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權。 2.匯率風險匯率風險是指由於匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。匯率風險一般因為銀行從事以下活動而產生：一是商業銀行為客戶提供外匯交易服務或進行自營外匯交易活動(外匯交易不僅包括外匯即期交易，還包括外匯遠期、期貨、互換和期權等金融和約的買賣)；而使商業銀行從事的銀行賬戶中的外幣業務活動(如外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等)。 (1)外匯交易風險 銀行的外匯交易風險主要來自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸；二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。 (2)外匯結構性風險 3.股票價格風險 股票價格風險是指由於商業銀行持有的股票價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險。 4.商品價格風險 商品價格風險是指商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險。

⑸ 利率風險與匯率風險的聯系與區別

利率風險主要是指由利率變化引發的的資產的潛在減值風險；
匯率風險主要是指由匯率變化導致的未來將獲得現金流的減值風險。
二者的觸發因素不同，所以有很大區別。
但是利率的變化可能引發匯率的波動，所以利率風險可能引發匯率風險；
在特定條件下，當匯率劇烈變動時，可能導致市場利率發生變化，又會帶來利率風險，所以這二者是有聯系的。通常情況下，當利率和匯率波動不明顯的時候，二者的傳導作用不明顯，可分別考慮，但在特定條件下，二者會有連帶影響。

⑹ 表外資產的權數規定

表外資產（Off Balance Sheet Asset）
表外項目資產風險權數等於信用換算系數『乘以表內相應項目的風險權數。
①0%信用換算系數。類似初始期限為一年期之內的，或者是可以在任何時候無條件取消的承諾。
②20%信用換算系數。指短期的有自行清償能力的與貿易相關的或有項目，如有優先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證。
③50%信用換算系數。指某些與交易相關的或有項目，如履約擔保書、投標保證書、認股權證和為某些特別交易而開出的備用信用證等;票據發行融通和循環包銷便利;其他初始期限為一年期以上的承諾，如正式的備用便利和信貸額度。
④100%信用換算系數。指直接信用代用工具，如一般負債保證(包括為貸款和證券提供財務保證的備用信用證)和承兌(包括具有承兌性質的背書);銷售和回購協議以及有追索權的資產銷售(此類資產的信貸風險仍在銀行);遠期資產購買，超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券。
⑤與匯率、利率相關的或有項目。對這類項目風險權數的確定要作具體分析，除了上述情況，還要取決於匯率合約、利率合約的期限和該類業務的利率變化情況。

⑺ 如何運用表內和表外工具管理利率風險

1、表內息：這是銀行會計核算中對於貸款資產在貸款尚未到期前進行的表內計息，其 計息的基數是其資產負債表內項目貸款戶的金額－－一般自動計算，屬於銀行帳面價值 的含義，它們是被列示在銀行的資產負債表報表之中的應收利息余額。
所以稱為表內。

⑻ 商業銀行 表外資產有哪些 規定在哪裡 哪個具體條文

商業銀行的資產業務是其資金運用業務，主要分為放款業務和投資業務兩大類。資產業務也是商業銀行收入的主要來源。商業銀行吸收的存款除了留存部分准備金以外，全部可以用來貸款和投資。

1.商業銀行的貸款業務

貸款是商業銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業銀行最大的資產業務，大致要佔其全部資產業務的60%左右。貸款業務按照不同的分類標准，有以下幾種分類方法：

一是按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支貸款三類；

二是按照貸款的保障條件分類，可分為信用放款、擔保放款和票據貼現；

三是按貸款用途劃分，非常復雜，若按行業劃分有工業貸款、商業貸款、農業貸款、科技貸款和消費貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款。四是按貸款的償還方式劃分，可分為一次性償還和分期償還。五是按貸款質量劃分有正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等。

對於任何一筆貸款，都必須遵循以下基本程序，即貸款的申請、貸款的調查、對借款人的信用評估、貸款的審批、借款合同的簽訂和擔保、貸款發放、貸款檢查、貸款收回。

2.商業銀行的證券投資業務

商業銀行的證券投資業務是商業銀行將資金用於購買有價證券的活動。主要是通過證券市場買賣股票、債券進行投資的一種方式。商業銀行的證券投資業務有分散風險、保持流動性、合理避稅和提高收益等意義。商業銀行投資業務的主要對象是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。

中間業務

中間業務是指商業銀行從事的按會計准則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

1.中間業務的涵義

中間業務有狹義和廣義之分。狹義的中間業務指那些沒有列入資產負債表，但同資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為資產業務和負債業務的經營活動。廣義的中間業務則除了狹義的中間業務外，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，所以廣義的中間業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。

按照《巴塞爾協議》提出的要求，廣義的中間業務可分為兩大類：

一是或有債權凋務，即狹義的中間業務，包括貸款承諾、擔保、金融衍生工具和投資銀行業務。

二是金融服務類業務，包括信託與咨詢服務、支付與結算、代理人服務、與貸款有關的服務以及進出口服務等。20世紀肋年代以來，在金融自由化的推動下，國際商業銀行在生存壓力與發展需求的推動下，紛紛利用自己的優勢大量經營中間業務，以獲取更多的非利息收入。隨著中間業務的大量增加，商業銀行的非利息收入迅速增加。

2.商業銀行中間業務的主要類別：

根據(巴塞爾協議)的有關規定，商業銀行所經營的中間業務主要有三種類型，即擔保和類似的或有負債、承諾，以及與利率或匯率有關的或有項目。

擔保和類似的或有負債包括擔保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據等。這類表外業務有一個共同的特徵，就是由某銀行向交易活動中的第三者的現行債務提供擔保，並且承擔現行的風險。

承諾可以分為兩類：

一是不可撤銷的承諾，即在任何情況下，即使潛在借款者的信用質量下降或完全惡化的條件下，銀行也必須履行事先允諾的義務；

二是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在浴在借款者的信用質量下降或完全惡化的條件下，銀行可以收回原先允諾的義務而不會受到任何金融方面的制裁或懲罰。與利率或匯率有關的或有項目，是指80年代以來與利率或匯率有關的創新金融工具，主要有金融期貨、期權、互換和遠期利率協議等工具。

⑼ 利率與匯率有什麼聯系或影響如：利率上升匯率會上升嗎

利率和匯率的交互影響

發布日期：2010-10-21

利率和匯率都是資金價格的表現形式，前者是借貸資金的價格（由國內貨幣市場供求關系決定），後者是兩國貨幣的比價或外國貨幣的價格（由外匯市場上的供求關系決定）。利率通過影響兩國之間的直接投資和間接投資來實現資金的轉移，匯率則通過影響兩國的國際貿易來實現資金的轉移。那麼利率和匯率之間存在什麼樣的互動關系呢？

一、利率變動對匯率的影響

（一）從資本項目角度看

在短期套利資本可以自由流動的前提下，利率的變動影響到國際短期資本的流動，進而影響到匯率，這是一種短期效應。一般情況下，本國利率上升，國際短期資本流入，外匯市場上對本幣的需求增加，本幣升值。本國利率下降，國際短期資本流出，外匯市場上對本幣的供給增加，本幣貶值。

（二）從資產轉換角度看

本國利率的變動意味著本幣資產相對外幣資產的收益率發生了變動，這種影響是一種短期效應。本國利率上升，則本幣資產收益率隨之上升，居民會更多地把外幣資產轉換為本幣資產以獲取高收益，由此外匯市場上外幣供過於求，本幣升值；本國利率下降，則本幣資產收益率隨之下降，居民會更多把本幣資產轉換為外幣資產以獲取高收益，由此外匯市場上外匯供不應求，本幣貶值。

（三）從利率平價角度來看

在外匯市場均衡時，持有任何兩種貨幣所帶來的收益是相等的。如果以i，j分別代表不同國家的貨幣，以R代表收益率，則利率平價所決定的外匯市場均衡的數學表達式為:Ri=Rj。倘若利率不同，持有兩種貨幣所帶來的收益也就不同，往往會產生套匯活動，即買進利率較高的A種外匯，同時賣出利率較低的B種外匯。這種市場行為會引起A種貨幣升值，B種貨幣貶值，當然這種影響是一種短期效應，因為當兩種貨幣的收益率不同時，套匯機制會很快使兩種貨幣的收益率趨同。具體來說，在本幣利率提高的情況下，國際套利資本流入，促使本幣升值，同時，國際套利資本的流入使國內貨幣市場資金供給相對充裕，國外貨幣市場資金供給相對不足，這將促使國內市場利率下降和國外市場利率上升，利差因此而縮小。當然有時本國政府會主動調低利率（或者外國政府主動調高利率）以縮小利差，阻止本幣持續升值。

（四）從購買力平價角度看

利率的變動通過通貨膨脹率和預期通貨膨脹率的變動來影響匯率，這種影響是一種長期效應。本國利率上升會降低人們對貨幣的需求，若此時貨幣供給和實際收入不變，欲維持貨幣市場均衡只有通過本國價格水平的上升得以實現，而這會引起本幣貶值；本國利率上升反映了預期通貨膨脹率上升，這會降低人們持有實際貨幣余額的願望，若此時名義貨幣供給不變，則只有通過本國價格水平上升才能降低實際貨幣余額，而價格水平的上升使得本幣貶值。

為什麼從購買力平價角度分析的結論與從前面三個角度分析得出的結論恰恰相反？這是因為從購買力平價角度分析，利率對匯率的影響不存在直接的影響關系，而是間接的影響關系（如上面所分析的那樣）。所以從長期來看，購買力平價是決定匯率的主要因素之一，但是購買力平價不能解釋短期內的匯率行為。

受2007年7月全面爆發的次級貸款危機的影響，美國金融市場和就業市場持續疲軟，給經濟增長帶來巨大的威脅。2007年9月18日，美聯儲將利息降至4

⑽ 資產與匯率如何理解

資產是指由企業過去經營交易或各項事項形成的，由企業擁有或控制的，預期會給企業帶來經濟利益的資源。
資產指任何公司、機構和個人擁有的任何具有商業或交換價值的東西。
資產的分類很多，如流動資產、固定資產、有形資產、無形資產、不動產等。
如果某一項目預期不能給企業帶來經濟利益，就不能將其確認為企業的資產，前期已經確認為資產的項目，如果不能再為企業帶來經濟利益，也不能在將其確認為企業的資產。
資產預期會給企業帶來經濟利益。預期會給企業帶來經濟利益，是指直接或間接導致現金和現金等價物流入企業的潛力。資產必須具有交換價值和使用價值。沒有交換價值和使用價值、不能給企業帶來未來經濟利益的資源不能確認為企業的資產。例如，待處理財產損失或已失效、已毀損的存貨，他們已經不能給企業帶來未來經濟利益，就不應該再作為資產出現在資產負債表中。
「匯率」簡稱為ExRate，亦稱「外匯牌價」、「外匯行市」或「匯價」等。EXRATE是英文的 「Exchange Rate」（匯率）的縮寫。是一種貨幣兌換另一種貨幣的比率，是以一種貨幣表示另一種貨幣的價格。由於世界各國（各地區）貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一種貨幣對其他國家（或地區）的貨幣要規定一個兌換率，即匯率。