現金日記賬匯率設置有哪些種類

1. 現金日記賬的填寫格式是什麼

現金日記賬的格式和填制方法

我們知道在一個普通的公司最起碼要有一到兩個財務人員，一般情況下是兩個。一個是管理整個公司財務的會計。一般做一些總結，歸納，分析類的工作。像財務報表的編制等等。另一個就是出納，它是會計工作的重要組成部分。主要的工作內容就是現金以及各種票據的收入，管理。保證這些財務的安全性及完整性。當然在工作過程中要填制和審核許多的原始憑證，還要填制日記賬。其中現金日記賬就是作為一名出納的工作重點。

現金日記賬通常是根據審核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，並隨時結記余額。它是一種特殊的明細賬，用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿，比如說，我們常見的現金收款，現金付款，提現業務（銀行付款憑證）等等。

現金日記帳的格式要滿足公司財務記賬流程和現金管理要求的需要。一般情況下有三欄式和多欄式兩種。為了加強對公司現金的監管，現金日記賬採用訂本式賬簿，得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。三欄式現金日記賬是最常見的一種日記賬記賬格式。如圖：

即借方、貸方和余額三欄，分別反映現金或銀行存款和收入、付出與結存情況，並在「摘要」欄後面設置「對方科目」欄。如果收、付款憑證數量較多，為了簡化記賬手續，同時也為了通過現金日記賬匯總登記總賬，也可以採用多欄式，即在收入（貸方）和付出（借方）兩欄中分別按照對方科目設置若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設欄目，在付出欄按借方科目設欄目。採用多欄式以後，如果會計科目較多，會造成賬頁過長，登記不方便，不過它也有可取之處，可以減少了登記總賬的工作量，反映貨幣資金的來龍去脈，這里我們主要講一下三欄式現金日記賬的編制方法及格式。

登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：

一、 日期 「日期」欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應該與現金實際收付的日期一致。它是根據復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，並以經過復核無誤的收、款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。也就是說，現金日記賬的記賬日期，應該和記賬憑證一致。

二、 憑證編號欄

它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，如果是現金收款憑證，簡寫為「現收」，還應該登記記賬憑證的編號數，如填入「收×號」；如果是根據現金付款憑證登記現金日記賬時，就填入「現付×號」。

三、 摘要欄

「摘要」欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業務內容。

四、 對應科目欄

對應科目欄指現金收入的來源科目或者是支出的科目。如，銀行提現，來源科目也就是對方科目為「銀行存款」。通過這個欄目可以了解經濟業務的來龍去脈。在填制對應科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應科目是多個的時候，可分主次來填，也就是只填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在後面加上「等」字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費1000元，00元車間承擔，600元行政部門負擔。在填寫對應科目欄是，就寫「管理費用等」，貸方金額是1000元。

五、 借方和貸方欄

指現金實際收付的金額，每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現金核對，進行「日清」。「借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。

六、 余額

「余額」欄涉及到公式：本日余額＝上日余額＋本日借方－本日貸方期末余額=期初余額+本期增加－本期減少指現金實際收付的金額在每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現金核對，進行「日清」。

現金日記賬是專門記錄現金收付業務的特種日記賬，它一般由出納人員負責填寫。 現金日記賬既可用作明細賬，也可用於過賬媒介。比如說，會計根據現金日記賬，編制現金流量表等。為了減少會計的工作量及效率，增強公司財務管理水平及競爭力， 很多公司都會使用財務軟體記賬。

2. 現金日記賬上的憑證種類是什麼

具體是什麼，是根據你在憑證類別中設置的憑證類別來定。但不包含轉賬憑證。如果你設置的憑證類別是轉賬憑證、付款憑證、收款憑證，那麼，現金日記賬上的憑證種類是付款憑證、收款憑證 ；也有把憑證類別設置成現金收、現金付、銀行收、銀行付、轉賬憑證這幾個類別的。此時，現金日記賬上的憑證種類是指現金收、現金付、銀行收、銀行付。另外，也有把記賬憑證的類別不分類，只設一個類別，即「記賬憑證」，那麼，現金日記賬上的憑證種類只能是記賬憑證（簡稱：「記」）了。

3. 現金日記賬中的賬戶可以有很多種嗎.怎麼分類的呀.

一般只有一個，也就是出納員 ；如果 是兩人管理現金 的話，就要分開，一個人一個帳頁，余額也是兩人的，兩人的合計數就是總帳上的現金數。

4. 如何設置現金日記賬

現金日記賬是用來登記庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。企業應按幣種設置現金日記賬進行明細分類核算。現金日記賬的格式一般有「三欄式」、「多欄式」和「收付分頁式」三種。在實際工作中大多採用的是「三欄式」賬頁格式。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。

5. 現金日記賬或者銀行日記賬中種類一欄和號數填什麼

種類填寫記賬憑證的種類，可以將記賬憑證分為收款憑證、付款憑證和轉賬憑證的，收、付、轉字。號數就過帳時對應憑證編號。

現金日記賬通常由出納人員根據審核後的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務，只填制銀行存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記。

銀行存款日記賬里的憑證號數 和對方科目就是銀行存款收款憑證與銀行存款付款憑證記載的憑證號及除銀行存款外的會計科目。

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現金日記賬上的憑證種類是根據在憑證類別中設置的憑證類別來定。但不包含轉賬憑證。如果設置的憑證類別是轉賬憑證、付款憑證、收款憑證，那麼，現金日記賬上的憑證種類是付款憑證、收款憑證 ；

也有把憑證類別設置成現金收、現金付、銀行收、銀行付、轉賬憑證這幾個類別的。此時，現金日記賬上的憑證種類是指現金收、現金付、銀行收、銀行付。

另外，也有把記賬憑證的類別不分類，只設一個類別，即「記賬憑證」，那麼，現金日記賬上的憑證種類只能是記賬憑證。

出納是根據審核無誤的現收、付款憑證和銀行收、付款憑證即記賬憑證來登記現金日記賬和銀行存款日記賬，所以現金日記賬和銀行存款日記賬中的憑證號數是根據記憑證號數來填寫。

6. 手工現金日記賬怎麼填啊

現金日記賬也叫流水賬，收到的任何現金收入（或銀行提款）都計入借方欄，用現金支付的任何開支（包括存入銀行款）都計入貸方欄，在摘要欄里詳細寫清楚乾的什麼。

現金日記賬（Cash Journal）是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬」和「現金付出日記賬」。

現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。

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現金日記賬是用來登記庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。企業應按幣種設置現金日記賬進行明細分類核算。現金日記賬的格式一般有「三欄式」、「多欄式」和「收付分頁式」三種。在實際工作中大多採用的是「三欄式」賬頁格式。

現金日記賬是各單位重要的經濟檔案之一，為保證賬薄使用的合法性，明確經濟責任，防止舞弊行為，保證賬簿資料的完整和便於查找，各單位在啟用時，首先要按規定內容逐項填寫「賬簿啟用表」和「賬簿目錄表」。

在賬簿啟用表中，應寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期；在經管人員一欄中寫明經管人員姓名、職別、接管或移交日期，由會計主管人員簽名蓋章，並加蓋單位公章。

在一本日記賬中設置有兩個以上現金賬戶的，應在第二頁「賬戶目錄表」中註明各賬戶的名稱和頁碼，以方便登記和查核。

7. 現金日記賬怎麼填寫

登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：
1.日期
「日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2.憑證編號
「憑證字型大小」欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入「記×號」；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入「收×號」。
3.摘要
「摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4.對應科目
「對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存現金」科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：
第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則「庫存現金」的對應科目有「主營業務收入」和「應交稅費」，此時可在對應科目欄中填入「主營業務收入」，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行；
第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上「等」字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬「對應科目」欄中填入「管理費用等」，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。
5.借方、貸方
「借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。
6.余額
「余額」欄應根據「本行余額＝上行余額＋本行借方－本行貸方」公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額，因此，現金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其餘額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。

8. 現金日記賬怎麼記

現金日記賬由出納人員根據同現金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，並根據「上日余額+本日收入一本日支出=本日余額」的公式，逐日結出現金余額，與庫存現金實存數核對，以檢查每日現金收付是否有誤。 一、三欄式現金日記賬登記方法日期欄：系指記賬憑證的日期，應與現金實際收付日期一致。 憑證欄：系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號，如：「現金收（付）款憑證」，簡寫為「現收（付）」；「銀行存款收（付）款憑證」，簡寫為「銀收（付）」。憑證欄還應登記記憑證的編號數，以便於查賬和核對。 摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但要能說明問題。 對方科目欄：系指現金收入的來源科目或支出的用途科目。如銀行提取現金，其來源科目（即對方科目）為「銀行存款」。其作用在於了解經濟業務的來龍去脈。 收入、支出欄（或借方、貸方）：系指現金實際收付的金額。每日終了，應分別計算現金收入和付出的合計數，結出余額，同時將余額與出納員的庫存現金核對，即通常說的「日清」。如賬款不符應查明原因，並記錄備案。月終同樣要計算現金收、付和結存的合計數，通常稱為「月結」。 二、多欄式現金日記賬登記方法在實際工作中，如果收付業務較多需要設多欄式現金日記賬，一般常把現金收入業務和支出業務分設「現金收入日記賬」和「現金支出日記賬」兩本賬。 其中：現金收入日記賬按對應的貸方科目設置專欄，另設「支出合計」欄和「結余」欄；現金支出日記賬則只按支出的對方科目（借方）設專欄，不設「收入合計」欄和「結余」欄。 借貸方分設的多欄式現金日記賬的登記方法是：（一）先根據有關現金收入業務的記賬憑證登記現金收入日記賬，根據有關現金支出業務的記賬憑證登記現金支出日記賬；（二）每日營業終了，根據現金支出日記賬結計的支出合計數，一筆轉入現金收入日記賬的「支出合計」欄中，並結出當日余額。

9. 現金日記賬通常按幣種設置是什麼意思

因為在做賬當中，可以使用外幣，也可以使用人民幣，所以說要區分開來。