應收賬款證券化分錄

❶ 應收賬款怎麼做會計分錄

客戶的提成款沖減應收賬款，需要客戶開具發票方能沖減，分錄如下：

1.借：銷售費用－傭金

2.：應收賬款

❷ 瑞康醫葯第一期應收賬款證券化後應收賬款有沒有實現真實出表會計分錄是怎樣的

可以找他們的年報看看

❸ 應收賬款怎麼做分錄

呵呵，你的第一個分錄錯了吧，應該是相反分錄。不打算收回的就將差額轉入營業外支出，不過這部分支出是稅法不允許稅前列支的。借：營業外支出 貸：應收賬款

❹ 應收賬款怎麼做會計分錄

應收賬款收回，會計分錄為：

借：銀行存款

貸：應收賬款

本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。

(4)應收賬款證券化分錄擴展閱讀：

一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。

企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。

企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。

不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。

二、本科目可按債務人進行明細核算。

三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。

代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。

四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。

1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。

收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。

以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。

2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。

3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。

4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。

❺ 應收賬款如何做會計分錄

預收款：
借：銀行存款
10000
貸：預收賬款——a
10000
客戶進貨：
借：預收賬款——a2000
貸：主營業務收2000
（不計算增值稅的情況下，如果計稅，就加一個應交稅費）
一周後到的話，就先做進「應收賬款」里，等錢到了再做上面分錄。

❻ 應收賬款的會計分錄該怎麼做

賒銷：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
應收票據轉應收賬款：
借：應收賬款
貸：應收票據

❼ 應收賬款對應的分錄是什麼

銷售貨物增加應收賬款對應的分錄是：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金——增值稅（銷項稅）

應收賬款是指企業因銷售商品、.提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
為了反映和監督應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。「應收賬款」科目的借方登記應收賬款的增加，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的應收賬款；如果期末余額在貸方，則反映企業預收的賬款。

❽ 關於應收賬款怎麼做分錄

收到時，作為定金入賬
借：庫存現金（或銀行存款）
貸：其他應付款－定金

退回時
借：其他應付款－定金
貸：庫存現金（或銀行存款）

希望能幫助到你！