信託銀行託管費

㈠ 買基金為何還要託管費

基金託管費是指基金託管人為基金提供服務而向基金收取的費用，比如銀行為保管、處置基金信託財產而提取的費用。託管費通常是逐日累計計提，按月支付給託管人。此費用也是從基金資產中支付，不須另向投資者收取。
開放式基金的費用由直接費用和間接費用兩部分組成。直接費用包括購買贖回時產生的認購費、申購費和贖回費，這部分費用由投資者直接承擔；間接費用是指基金在運作過程中產生的費用，如支付給我們前面提到的基金管理人、託管人、銷售機構以及其他當事人的費用，還有法律法規及基金合同中所規定的費用。
1、直接費用：
(1)認購費/申購費
認購費，指投資者在基金發行募集期內購買基金時所交納的手續費，申購費是指投資者在基金存續期間(也就是日常購買期間)向購買基金時所支付的手續費。開放式基金收取認購費/申購費的目的主要用於銷售機構的傭金和宣傳營銷費用等方面的支出。
(2)贖回費
贖回費是指在開放式基金的存續期間，投資者向基金管理人賣出所持有的基金份額時支付的手續費。贖回費主要是對其他基金持有人的一種補償機制，通常贖回費計入基金資產。
2、間接費用：
(1)基金管理費
基金管理費是指支付基金管理人(基金管理公司)的費用，也就是管理人為管理和操作基金而收取的報酬。管理費逐日計提，月底由託管人從基金資產中一次性支付給基金管理人。
(2)基金託管費
基金託管費是指基金託管人為基金提供服務而向基金收取的費用，比如銀行為保管、處置基金信託財產而提取的費用。託管費通常是逐日累計計提，按月支付給託管人。此費用也是從基金資產中支付，不須另向投資者收取。
(3)基金運作費
基金運作費包括支付注冊會計師費、律師費、召開年會費用、中期和年度報告的印刷製作費以及買賣有價證券的手續費等。這些開銷和費用是作為基金的營運成本支出的，運作費占資產凈值的比率較小。

㈡ 信託公司的費用

信託項目費用是指信託文件約定應由信託項目承擔的各項費用。信託文件中沒有做出約定的，信託項目費用指受託人與委託人協商達成的書面協議約定由信託項目承擔的各項費用。

一、營業稅金及附加
「營業稅金及附加」科目核算信託項目管理運用、處分信託財產過程中發生的、按稅法規定應由信託項目承擔的營業稅金及附加。期末，應將本科目的借方余額全部轉人「本年利潤」科目借方，結轉後本科目應無余額。通常而言，信託項目應根據當期實現的信託項目收入計提應由信託項目承擔的營業稅金及附加。計提營業稅金及附加時，借記「營業稅金及附加」科目，貸記「應交稅金」科目。
例：某信託項目2005年3月當期實現信託項目收入1250000萬元，當月末應計提本月營業稅金及附加62500元(稅率為5％)。分錄為：
借：營業稅金及附加 62500
貸：應交稅金 62500
二、營業費用
(一)營業費用核算的內容及賬務處理
「營業費用」科目核算信託項目信託文件約定由信託財產負擔的、因管理信託業務而發生的可以直接歸屬於該項信託項目的費用，包括利息支出、賣出回購證券支出、賣出回購信貸資產支出、累計折舊、無形資產攤銷、受託人報酬、託管費、律師費、審計評級費、資料印刷費、發行費等。該科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算。期末，應將「營業費用」科目的借方余額全部轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。當信託項目發生上述相關費用時，借記「營業費用」科目，貸記「銀行存款」、「其他應付款」等科目。
(二)業務舉例
例1：某信託項目2005年3月1日，將不帶息商業承兌匯票到銀行貼現。該票據出票日期為2005年1月1日，面值500000元，期限6個月，貼現年利率為3％(假設與貼現的應收票據相關的風險和報酬已實質上轉移給銀行)。
票據貼現利息=500000×3％×4÷12=5000(元)
票據貼現所得金額=500000-5000=495000(元)
相關分錄為：
借：銀行存款 495000
營業費用 5000
貸：應收票據 500000
例2：某信託項目於2005年1月1日按面值購入北方公司當年1月1日發行的面值為10000000元、期限為3年、票面年利率5％的債券，另外支付相關稅費50000元。該公司債券到期一次還本付息。相關分錄為：
借：長期債權投資——債券投資(面值)10000000
營業費用 50000
貸：銀行存款 10050000
例3：某受託人於2004年5月1日收到委託人以無形資產設立信託項目，信託文件約定該無形資產的價值為3000000元。合同上註明的受益年限為6年，相關的法律規定該無形資產的有效年限為5年。
2005年該項無形資產的攤銷額=3000000÷5÷12×9=450000(元)2005年12月31該項無形資產應攤銷時。
借：營業費用 450000
貸：無形資產 450000
三、資產減值損失
(一)資產減值損失核算的內容及賬務處理
「資產減值損失」科目核算信託項目按規定計提(或轉回)應計人損益的各項資產減值准備，包括壞賬准備、長期投資減值准備、固定資產減值准備、無形資產減值准備、貸款損失准備等。該科目應按計提准備的種類設置明細賬，進行明細核算。期末，應將「資產減值損失」科目的余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記本科目，結轉後本科目應無余額。
1．計提固定資產減值准備。
計提固定資產減值准備時，按固定資產的賬面價值超過其可收回金額的部分，借記「資產減值損失」科目，貸記「固定資產減值准備」科目。如有跡象表明以前期間據以計提固定資產減值准備的各種因素發生變化，使得固定資產的可收回金額大於其賬面價值的，應按不考慮減值因素情況下應計提的累計折舊與考慮減值因素情況下計提的累計折舊之間的差額，借記「固定資產減值准備」科目，貸記「累計折舊」科目；按固定資產可收回金額與不考慮減值因素情況下計算確定的固定資產賬面凈值兩者中較低者，與價值恢復前的固定資產賬面價值之間的差額，借記「固定資產減值准備」科目，貸記「資產減值損失」科目。
2．計提無形資產減值准備。
計提無形資產減值准備時，按無形資產的賬面價值超過其可收回金額的部分，借記「資產減值損失」科目，貸記「無形資產減值准備」科目。如果已計提減值准備的無形資產價值又得以恢復，應按不考慮減值因素情況下計算確定的無形資產賬面價值與其可收回金額進行比較，以兩者中較低者，與價值恢復前的無形資產賬面價值之間的差額，借記「無形資產減值准備」等科目，貸記本科目。
如果已計提減值准備的無形資產價值又得以恢復，應按不考慮減值因素情況下計算確定的無形資產賬面價值與其可收回金額進行比較，以兩者中較低者，與價值恢復前的無形資產賬面價值之間的差額，借記「無形資產減值准備」等科目，貸記本科目。
3．計提壞賬准備、長期投資減值准備、貸款損失准備。
計提壞賬准備、長期投資減值准備、貸款損失准備時，按確認的減值准備金額，借記「資產減值損失」科目，貸記「壞賬准備」、「長期投資減值准備」、「貸款損失准備」等科目；如其後有跡象表明導致發生減值准備的因素發生變化，使得原計提減值准備的資產的價值恢復而轉回減值准備，按轉回的金額，借記「壞賬准備」、「長期投資減值准備」、「貸款損失准備」等科目，貸記「資產減值損失」科目。
(二)業務舉例
例1：某信託項目於2005年12月31日，根據其當期期末應收款項的余額，採用賬齡分析法，應計提壞賬准備550000元；計提貸款損失准備800000元。另外該信託項目2004年12月31日對天大公司長期股票投資的賬面價值為8000000元，由於天大公司經營出現巨額虧損，該項投資的市場價值已降至7500000元。假定壞賬准備本月科目貸方余額為300000元，貸款損失准備本月科目貸方余額500000元，「長期投資減值准備」科目貸方無余額。
(1)當期應補提的壞賬准備為550000-300000=250000(元)
當期應補提的貸款損失准備800000-500000=300000(元)
(2)相關的賬務處理為：
借：資產減值損失——計提的壞賬准備 250000
——計提的貸款損失准備 300000
——計提的長期投資減值准備 500000
貸：壞賬准備 250000
貸款損失准備 300000
長期投資減值准備——股票投資 500000
例2：假設2005年12月31日上述對天大公司長期股票投資的市場價值回升至8200000元。則相關的賬務處理為：
借：長期投資減值准備——股票投資 500000
貸：資產減值損失——計提的長期投資減值准備 500000
例3：某信託項目於2005年3月1日外購的專利權在2005年年末的賬面價值為1750000元，由於與該專利權相關的經濟因素發生了不利變化，致使該專利權發生了減值。估計該專利權在2005年年末的可收回金額為1500000元，該項專利權在此之前未計提減值准備。相關的賬務處理為：
借：資產減值損失——計提的無形資產減值准備 250000
貸：無形資產減值准備 25000

㈢ 銀行的信託手續費高么

買信託最好不要到銀行買，銀行一般是包銷產品，種類少，收益低，最後也不對客戶的產品負責；要買信託的話，還是到信託公司，證券公司，三方機構或者網上購買，這樣的話，買到的產品競爭性強，能選擇自己需要的產品，因為信託都是信託公司的產品，所以在哪個地方買不重要，關鍵是比較類似產品的收益。

㈣ 什麼是基金託管為什麼要基金託管基金託管手續費多少

基金託管是指商業銀行接受基金管理人的委託，代表基金持有人的利益，保管基金資產，監督基金管理人日常投資運作，基金託管人獨立開設基金資產賬戶，依據管理人的指令進行清算和交割，保管基金資產，在有關制度和基金契約規定的范圍內對基金業務運作進行監督，並收取一定的託管費。
1，代理開放式基金業務，規范了商業銀行中間業務的發展。目前商業銀行中間業務發展無序和惡性競爭的狀況，嚴重製約了其本身的正常、有序發展。
隨著商業銀行經營機制的轉變和市場意識的增強，中間業務已經成為各商業銀行競爭的重要領域，各行為了占市場、爭存款、拉貸款、上規模等閑素.紛紛採取少收費或不收費策略，有的行甚至採取無償為客戶提供營業場所、配備計算機、安排就業等倒貼方式，如利率非市場化，導致銀企雙方的「尋租」和不正當競爭等;但更為重要的是，銀行主觀上存在著想籍此以增加表內業務的思想，「堤外損失堤內補」。這就造成了商業銀行中間業務發展的目前這種無序狀況。這種狀況的突出表現就是中間業務少收費、低於成本收費甚至不收費。開放式基金的推出，商業銀行不僅可發展託管業務，而且可辦理代理發行、銷售、贖回、轉託管及過戶等業務。
基金發展、壯大，在某種程度上，反映了資本市場、貨幣市場等金融市場的發展完善，因而有其必然性。其規范、有序的發展，也促使商業銀行在代理、託管過程中，適應市場需求，進行有序競爭和發展。基金託管業務，對中資商業銀行來說，雖然是一項新興的中間業務，但其法律、法規相對比較完善，是少有的從一出生起就伴隨有相應成熟法律、法規出台的新業務品種之一。
相繼出台的《開放式投資基金試點辦法》、《商業銀行中間業務暫行規定》等相關政策文件，對與開放式基金代理有關的業務類型、范圍領域、收費標准等作了詳細規定。使這項新業務一出現就有法可依，有章可循，規范了商業銀行的經營行為，一改以往商業銀行其它中間業務新品種一推出就面臨惡性競爭的無序狀況。這對於建立銀行中間業務經營的良好習慣、調整其經營行為和模式，具有重要意義。
2.代理開放式基金，培養了商業銀行中間業務經營人才。中間業務尤其是與資本運作、資本市場、貨幣市場等聯系緊密、密切相關的新興中間業務，對中資商業銀行來說，是一塊全新的領域，發展空間較大。但任何業務的開展，不可避免地都會面臨競爭。利潤較高、競爭較為平淡的與資本管理相關的中間業務需要較高的操作技巧、理論背景和高深的專業技能。
新型中間業務經營人才的缺乏，是制約我國新型中間業務發展的一個重要因素。熟悉金融市場結構、通曉資本市場運作、掌握商業銀行經營技能的人才，對商業銀行發展新型中間業務是不可或缺的。而我國銀行界目前最缺的就是這方面的經營人才。基金託管，商業銀行在代理基金的各項業務過程中，需要切實了解資本市場、貨幣市場等各方面的情況，結合自身的經營，加以綜合分析。
基金託管過程中，各項代理業務的操作、運行，客觀上為商業銀行適應新型中間業務的發展培養了人才，鍛煉了經營隊伍，促進了商業銀行經營能力的提高。基金託管作為一項新的中間業務，銀行經營人員需要調整思路，在組織機構設置及部門協調上，充分考慮、綜合協調，這對其從業人員來說，既是一種考驗，又是一個難得的鍛煉機會。
3.代理基金業務，豐富了商業銀行中間業務內容，有利於商業銀行更好地為客戶服務。我國商業銀行傳統的中間業務基本上集中在匯兌、結算、代收代付等與存款賬戶有關的方面，承兌、保函則鑒於風險防範和市場環境與基礎的欠缺等原因，近期內不可能有一個大的發展。相對來說，基金的託管業務，是一項飆險相對較小、利潤相對較高的新興中間業務。基金託管過程中，牽涉到客戶的咨詢、申購與贖回的交易、轉託管、過戶等，商業銀行在這一過程中，必須充分了解金融市場狀況，把握經濟命脈。
基金託管還為商業銀行進軍和服務資本市場提供了一條新途徑。代理基金業務，還增加了銀行與傳統客戶間聯系的渠道，可以「有利於商業銀行更好地為客戶進行投資理財等方面的服務。

㈤ 貨幣基金的託管費和管理費是怎麼事

基金管理費基金管理費是指支付給實際運用基金資產、為基金提供專業化服務的基金管理人的費用，也就是管理人為管理和操作基金而收取的報酬。基金管理費年費率按基金資產凈值的一定百分比計提，不同風險收益特徵的基金其管理費相差較大，如目前貨幣市場基金為0.33%，債券基金通常為0.65%左右，股票基金則通常在1%~1.6%之間。管理費逐日計提，月底由託管人從基金資產中一次性支付給基金管理人。基金託管費基金託管費是指基金託管人為基金提供服務而向基金收取的費用，比如銀行為保管、處置基金信託財產而提取的費用。託管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，目前通常為0.25%，逐日累計計提，按月支付給託管人。此費用也是從基金資產中支付，不須另向投資者收取。進入 http://8313583457.blog.jrj.com.cn/default.aspx 有基金的詳細介紹。

㈥ 基金管理費和託管費怎麼收

有前端收取的，也有後端收取的，需結合購買時所選擇的份額類型來判斷。

㈦ 銀行向信託收取貸後管理費合規嗎

銀行理財新規利好信託，新版銀行理財業務監督管理辦法將引導未來銀信合作進一步加深。「這種加深不簡單局限於通道合作，未來信託公司去通道化的大方向沒有發生改變。未來信託公司的競爭仍然集中在主動管理能力、風險控制能力、資產配置能力等方向。」

㈧ 信託產品的手續費用

一、固定收益類信託理財產品的相關費用
固定收益類信託理財產品的相關管理費用一般是向融資方收取（由信託財產承擔），與投資者一般沒有關系，信託合同中委託人的預期的信託網收益是相當固定的純利得財富收益。 固定收益類信託財產承擔的費用主要有： 受託人（信託公司）收取的信託報酬、保管人（保管銀行）收取的保管費、信託文件賬冊製作及印刷費、信託計劃日常管理費用（交通、通訊、保險、律師、審計等）、召集收益人大會的相關費用、資金匯劃費、信託終止時的清算費用、為保護和實現信託財產而支出的費用以及按照有關規定應當由信託財產承擔的其他費用等。具體收費額度每家公司的每一款合同都有所區別。
二、證券投資類信託理財產品的相關費用
證券投資類信託理財產品（陽光私募）的相關費用 這類信託理財產品的費用雖然也是由信託財產承擔，但與投資者的關系高度相關，因為投資者的最後利益是信託財產扣除所有相關費用的余額。 證券類信託理財產品的相關費用主要有： 固定管理費（信託公司收取，費率約為凈值的1%-1.5%）、浮動管理費（投資顧問收取，費率一般為贏利部分的20%）、保管費（保管銀行收取，費率一般為凈值的0.25%左右）、認購費（一般是認購資金1%左右）、贖回費（一般在封閉期內贖回要收取高額贖回費，超過免收）、 信息披露費、銀信託事務聘用的會計師和律師等中間費用、信託終止時的清算費用、證券及其他投資品種交易手續費/印花稅/及其他費用、信託財產管理運用及處分過程中發生的其他相關稅賦和費用等。
三、股權投資類信託理財產品的相關費用
股權投資類（PE）信託理財產品的相關費用 這類信託理財產品也和證券類信託產品一樣，投資者的最後利益也是信託財產扣除所有相關費用的余額。 股權投資類（PE）信託理財產品的相關費用主要有：
信託認購費（購買信託時額外收取，認購額的2%左右）、固定管理費（信託公司收取，每年按信託資金的2%左右收）、浮動管理費（按信託收益的20%左右收取）、託管費（由託管銀行按每年0.1%左右收取）和信託財產管理運用及處分過程中發生的其他相關稅賦和費用等。