融資租賃新發展理念

『壹』 融資租賃的幾種風控模式

1、全程風控

全程風控，就是從業務擴展、市場營銷、客戶信息管理、盡職調查一直到項目審批、合同管理、租後的資產管理以及合規性管理，租賃業務操作的全過程，風險控制都一環不漏，層層把關。

2、全員風控

全員風控，就是指不僅業務一線人員，如客戶經理、項目經理等、業務二線風控人員，如風控經理、評審委員等需要特別進行風險控制，公司的其他人員，如財務人員、行政人員等，也應從不同角度、不同的信息渠道關注公司業務經營的風險。融資租賃的風險控制體系要與公司組織架構、企業管理制度、業務流程緊密的聯系在一起。

3、全面風控

融資租賃是金融和貿易結合的邊緣產業，涉及面比較廣，是個系統工程，風險控制也要是系統工程。融資租賃的風險控制必須建立在產業鏈的基礎之上，充分利用相關政府部門的管理職能，有效整合融資租賃公司、設備供應廠商、出資方和擔保、保險等融資租賃中介等租賃產業鏈的各方優勢，資源互補，將事前風險分析、事中項目控制、租後資產監督等過程環環相扣。

(1)融資租賃新發展理念擴展閱讀

與傳統租賃的區別

融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產生於美國的一種新型交易方式。

由於它適應了現代經濟發展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發展起來，當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一，被譽為「朝陽產業」。我國20世紀80年代初引進這種業務方式後，三十多年來也得到迅速發展，但比起發達國家來，租賃的優勢還遠未發揮出來，市場潛力很大。

與分期付款的區別

(1)分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權，而且獲得了物品的所有權。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但從法律上講，租賃物所有權名義上仍歸出租人所有。

(2)融資租賃和分期付款在會計處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權屬出租人所有，租賃物作為長期應收款；承租方計入固定資產，進行計提折舊。分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產負債表並由買方負責攤提折舊。

『貳』 淺談注冊融資租賃公司理念及如何用好融資租賃

注冊融資租賃公司業內資深人士表示，融資租賃行業周期的區域性非常明顯。「東方不亮西方亮」，當經濟危機來的時候，融資租賃企業只有具備國際化的業務拓展能力，具有租賃資產全球配置能力時，才能夠有效地規避區域性、國家性經濟周期帶來的沖擊。「一帶一路」有一個很重要的內生動力，對外開放區域的結構轉型，通過中西部對外開放，調整東部和西部的區域失衡;調整產業流動，將產能優勢轉化為投資優勢，將中國鋼鐵、水泥等進行產業轉移;裝備製造業，包括高鐵和軌道交通產品、核電參與到互聯互通和沿線城市建設，核電、風電，包括新能源參與到世界整個能源新的建設等等。「一帶一路」建設，對國際國內金融行業，特別是租賃行業全球化是很明顯的利好。用明天的錢辦今天的事。

租賃可以降低中小企業融資門檻

中小企業融資難一直是全球經濟長期存在的問題，但中小企業融資難在很大程度上是貸款難，銀行大多不願承擔中小企業成長過程中的風險。而融資租賃公司由於擁有設備的物權，融資門檻比銀行低。比如銀行對於一個企業信用評級70分以上才能放款，而融資租賃公司只需60分便可成交。銀行看重的是企業過去長期的信用積累和高的抵押擔保措施，而融資租賃公司更看重企業的成長性，在企業有訂單、管理到位的情況下，租賃公司願意為企業提供設備的支持，即為企業提供實物形態的資金支持，幫助中小企業從小變大、由弱變強。此外，融資租賃並不佔用銀行的信貸額度。中小企業應逐步形成「需要流動資金找銀行，需要購買設備找融資租賃」的理念。

融資租賃是一種財務工具

注冊融資租賃公司的融資租賃服務不僅可以解決中小企業融資難，更能服務於高端客戶。眾所周知，航空公司和航運公司的飛機和輪船，大部分都是以租賃的方式獲得的。對於這些高端客戶來講，融資租賃除了以融物來實現融資外，也是一種獨特的財務工具，可通過表外融資達到調整負債結構、均衡利潤等效果。企業通過經營租賃方式租賃固定資產，可以實現表外融資，不計入企業資產負債表，不用計提折舊，租金支出直接計入企業當期管理費用在企業所得稅稅前列支，降低稅負。表外融資可以大大提高承租企業的資產利潤率和流動性比率、降低資產負債率，起到美化財務報表的作用。表外融資的功能是經營租賃獨有的，是銀行等債務性融資所不可替代的。而對於屬於表內融資的融資租賃，特別是國有、集體性質的工業企業，國稅總局已明確發文可加速計提折舊，因此善用融資租賃這一財務工具可達成合理避稅及有效擴大生產規模的雙重目的。

融資租賃是一種長期融資

區別於銀行大多提供一年以內的流動資金貸款，融資租賃多為提供3—5年的長期資金支持，這與企業購置設備等固定資產的長期投資相匹配，也免除了企業在銀行短貸長用每年都需還貸周轉的麻煩。此外，融資租賃租金的償付完全與企業經營活動產生的現金流相匹配（分期歸還），避免了企業到期一次性還本付息所帶來的資金籌措壓力。

融資租賃是個性化的定製服務
1、差異化。我國的企業數量千萬家，可以說，沒有任何兩家企業是一模一樣的，企業對於資金的需求也不盡相同。而銀行對待眾多企業，簡單地將其按行業、按規模來區別對待，通過其規范（刻板）的審批模式來為企業放貸。而融資租賃是一種結合貿易、創投、技術服務和金融的全方位服務，涉及的面更寬廣，可以更好地為企業針對不同情況來定製融資服務方式，即「一戶一策」。
2、快而准。融資租賃公司是一種管理扁平化的公司，沒有更多的分支機構，決策層和市場是直接面對面的，減少了信息傳遞過程中產生的偏差。而銀行的分支機構眾多，面對一個（大）項目，需要支行、分行、總行層層報批，審批流程增多便增大了信息的不對稱性及融資獲得的不確定性，還浪費寶貴的時間。
3、以優補劣。融資租賃在審批項目時，區別對待企業狀況，可以用企業的優勢來彌補劣勢。比如一個企業有大量優質訂單的情況下，融資租賃公司可以弱化抵押擔保措施而為其融資；又比如一個企業需要購買的是可移動通用設備，融資租賃公司甚至可以不需要抵押擔保措施便為其融資。在租金支付設計上，也可避免銀行融資千篇一律的按季、按月還本付息，可根據企業自身淡旺季生產銷售等特點和經營性現金流，靈活付租（可前少後多、前多後少、兩頭少中間多、甚至是預定為時多時少的付租法）。

融資租賃可以起到投資豁免的作用

在目前經濟環境下，各地政府招商引資、出讓土地時，對企業的投資強度都有硬性的要求，而通過融資租賃這種方式獲得生產設備，企業極易達到政府的投資要求，既避免了自有資金初期的大量投入，又充分享受到了地方政府在達到投資強度下的各項政策優惠。

融資租賃可以成為復雜交易結構的基礎工具

隨著國內經濟市場化程度的不斷深化，需要滿足各方主體特別要求的復雜交易層出不窮，過去簡單的買賣、租賃、借用等傳統合同已滿足不了現實經濟生活的發展。融資租賃這一工具在經濟、法律等方面都有其獨特性質，善用這一工具，並結合信託、期權、保函等多種交易方法，在滿足各種強制性規范和監管要求下，可有效平衡各方交易主體的風險收益承擔比例，促成交易，實現多方共贏的局面。

總的來講，融資租賃使得融資的分工更加精細化、更加專業化，只要用好融資租賃，讓「佔有不是目的，使用方有價值」的理念更加深入企業，就能切實解決企業的資金困難。

『叄』 融資租賃業務是什麼意思

1、融資租賃是指在實質上轉移與一項資產所有權有關的全部風險和報酬的一種租賃。

2、融資租賃(Financial lease)是指出租方融通資金為承租方提供所需設備，具有融資、融物雙重職能的交易，涉及出租方、承租方、供貨人三方當事人，包括租賃合同、供貨合同等兩個或兩個以上合同。

3、出租方根據承租方的要求和選擇，與供貨人訂立供貨合同支付貨款，與承租方訂立租賃合同，將購買的設備租給承租方使用，租期大部分相當於設備壽命期。

4、租賃期間內，承租方按合同規定分期向出租方交付租金，租賃設備的所有權屬於出租方，承租方在租期內享有設備的使用權。租賃期滿，設備可由承租方留購，續租或退回出租方。

5、在工程機械行業中，融資租賃業務也是在近幾年被引入中國，是由出租人根據承租人對供貨人和租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然後租給承租人使用的一種銷售方式。

(3)融資租賃新發展理念擴展閱讀：

1、符合下列條件之一的租賃為融資租賃：在租賃期滿時,租賃資產的所有權轉讓給承租方，租賃期為資產使用年限的大部分(75%或以上)，租賃期內租賃最低付款額大於或基本等於租賃開始日資產的公允價值。

2、融資租賃是集融資與融物、貿易與技術更新於一體的新型金融產業。由於其融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業資信和擔保的要求不高，所以非常適合中小企業融資。

3、中國的融資租賃是改革開放政策的產物。改革開放後，為擴大國際經濟技術合作與交流，開辟利用外資的新渠道，吸收和引進國外的先進技術和設備，1980年中國國際信託投資公司引進租賃方式。1981年4月第一家合資租賃公司中國東方租賃有限公司成立，同年7月，中國租賃公司成立。這些公司的成立，標志著中國融資租賃業的誕生。

4、融資租賃除了融資方式靈活的特點外，還具備融資期限長，還款方式靈活、壓力小的特點。中小企業通過融資租賃所享有資金的期限可達3年，遠遠高於一般銀行貸款期限。在還款方面，中小企業可根據自身條件選擇分期還款，極大地減輕了短期資金壓力，防止中小企業本身就比較脆弱的資金鏈發生斷裂。

5、融資租賃雖然以其門檻低、形式靈活等特點非常適合中小企業解決自身融資難題，但是它卻不適用於所有的中小企業。融資租賃比較適合生產、加工型中小企業。特別是那些有良好銷售渠道，市場前景廣闊，但是出現暫時困難或者需要及時購買設備擴大生產規模的中小企業。

『肆』 融資租賃的參與方有哪些

融資租賃業務操作流程主要結構簡介： .相互溝通信息對稱才能帶來買賣公平，但在實際環境下信息完全對稱不存在。信息對稱的最大化要依靠溝通。對融資租賃的內涵首先要達成共識融資租賃需要在一個完整的產業鏈上運作。在溝通時要了解是否與所有合作方有合作關系（協議）如果沒有，最好簽定有關合作協議，為今後的運作做好准備如果有，進行下一步。讓有關合作方了解租賃公司基本情況通過租賃經紀人或廠商尋找項目，或者自己開發市場了解承租人的基本需求遞交由企業或推介人填寫的項目推介書（企業立項之前）潛在承租人的基本條件潛在承租人需要提供的必要材料 .項目前期准備公司根據項目情況對項目質量進行分類項目推薦人提供的潛在承租人信用調查對供貨商進行信用調查擔保公司經過核查按照擔保業務操作規范、擔保項目審核業務流程、業務流程說明，決定是否提供融資租賃擔保融資租賃公司對擔保公司資質進行審查，決定是否接受擔保公司提供的擔保函對出資人的信用調查 .項目分析目的性分析企業為什麼要通過租賃上這個項目集合性分析這個項目比較集中的幾個熱點在什麼地方相關性分析都涉及什麼企業和相關部門整體性分析從整體上看項目的綜合收益、綜合抗風險能力以及可行性環境適應性分析目前的市場環境、經濟環境和政策環境是否適合項目的運作項目風險綜合評價分析 .項目前期策劃融資租賃完全是依靠項目融資，如果項目策劃的不好，結構搭建的不合理，難能得到出資人的青睞。沒有出資人的認可，租賃公司不可能持續發展。一切要從出資人的利益考慮是項目策劃成敗的基本原則。策劃設計理念項目策劃原則項目策劃流程首先要確定策劃整體思路確認參與合作的各方合作各方的風險責任合作各方的利益分配租賃模式的選擇勾畫主結構框圖租賃模式確定參與各方反復討論、修改定型 .項目實務操作項目立項潛在的承租企業需要做的事情經人需要做的事情管理部門需要做的事情四級審批項目批准後的運作程序商務談判簽約程序租賃談判簽約程序 .項目融資程序 .項目後續管理文件管理文件的建立文件的歸檔文件的更改文件的借閱文件標准格式及介面文件的交接與傳遞進程管理購貨合同執行程序租賃合同執行程序項目配套服務程序項目進程管理項目統計風險管理租賃項目日常管理程序風險監控風險預警風險處理轉移化解止損項目結束後，要編制項目總結報告客戶管理客用戶結構分析客戶意見和建議反饋客戶滿意度改善計劃

『伍』 融資租賃屬於「影子銀行」嗎

中國新一輪經濟改革，首先從央行「奶媽」變「虎媽」開始。市場傳聞要用市場的方式解決貨幣「流動性錯配」的問題。「影子銀行」似乎成為先要開刀領域。有媒體把融資租賃納入「影子銀行」范圍。
但自銀行的流動性緊張以來，並沒有見到依靠銀行信貸為主要資金來源的融資租賃在叫苦資金來源斷檔，似乎給融資租賃的資金並不在錯配范圍的印象。筆者帶著這個疑問從新的經濟改革看，融資租賃是否屬於影子銀行，是否要納入金融監管。
在冠以「影子銀行」的頭冠前，先要看「影子銀行」到底指什麼
從查到的資料看，影子銀行的定義是：「銀行監管體系之外，可能引發系統性風險和監管套利等問題的信用中介體系。」
國際上，歐美「影子銀行」主要圍繞證券化推動的金融創新工具，這些工具在中國的金融市場里多數不存在。且金融租賃、信託、銀行保理、銀行理財、小額貸款等業務完全處於銀監會的監管之下，與金融穩定理事會對影子銀行的定義不符，不能隨便扣「影子銀行」的帽子作為被整頓的對象。
「影子銀行」的特點不是做著與銀行相同的事情就是「影子銀行」。主要還是在資金來源與放款這兩方面和銀行吸收公眾存款與信貸極為相似，且不受銀監會的金融監管的變相攬存和變相貸款。信用等級低於銀行信貸，還不受國家宏觀控制的約束。因此受監管的金融機構願意與「影子銀行」合作來規避監管（所謂銀信合作）。
中國的金融監管主要在「信貸規模」管理。重點表現在規模管理，缺乏投放的導向和投放產業的監管。因此在過去的時候，房地產、政府融資根本限制不住。深層從的原因就在只看規模，不看導向。
這次經濟體質改革，央行收緊資金流動性，先製造一個「流動性」不足的假象，然後迫使金融機構按監管的導向把資金有錯配轉為適配。當前的第一個目標就是要向小微企業融資，向實體經濟融資轉變。誰要想「得救」就得拿出導向內的信貸資產獲得臨時補救。其他錯配信貸還要盡快退出。用退出款「自救」。
「影子銀行」到底好不好？
在投融資領域，融資分為「直接融資」和「間接融資」。中國在計劃經濟的影響下，長期處於間接融資的方式下（銀行吸收公眾存款後再以信貸方式投放社會）融資。這種方式的好處是金融體系完全處於國家監管范圍之內。弊病是所有的信貸風險都游國家來承擔。
為此銀行信貸主要集中在央企、大型國有企業、上市公司、政府投資項目等。而對於擴大就業，增加稅收的中小企業幾乎是融資無門。這樣做與一個市場化國家的經濟發展規律完全相悖。因此有人提出要加大直接融資的比例。和國外的4：6相比，我國的直接融資和間接融資的比例不到1：10。盡管呼聲很高，但在政策上還是不敢放開。
中小企業在金融監管體系內的不到資金，就要從體系外尋求出路。各種名目直接融資解決了中小企業融資難的問題。這本是對間接融資不足的一種補充。當資產證券化、投資銀行的出現，加速的直接融資的發展。在高杠桿率的吸引下風險被無限地擴張。最終導致世界性的「金融海嘯」。因此出現要把體系外的「影子銀行」納入體系內監管的呼聲和做法（境外某些投行改銀行）。
中國的金融機構從事的金融租賃、信託、銀行保理、銀行理財、小額貸款等業務，受此影響，不管是直接或變相貸款，不管其資金來源何處，都被納入金融機構的「信貸規模」管理。在「信貸規模」這個圈子裡，再怎樣資產證券化（直接融資），都沒有規模外融資的實質意義。
從「影子銀行」有利於直接融資的角度看，「影子銀行」在中國應該適度發展，不要一談「影子」就變色。與其說去「影子銀行」，不如說去高風險的高杠桿化，去表外融資，去資金投放規避金融監管化著手，更有實際意義。
融資租賃到底算不算「影子銀行」
融資租賃是以融物的方式達到承租人融資的目的的一種新經濟的交易方式。通常情況下，為了項目安全，租賃公司是不給承租人資金。只有「出售回租」的方式，承租人才可以獲得資金。當這種把租賃當信貸做的業務成主流時，容易讓人聯想是做變相貸款的「影子銀行」。
融資租賃公司雖說具有代人借款、代人放款、代人采購、代人銷售、代人資產管理的經營特徵。貌似一個中介公司。但擁有物權和負債的地位與一般的中介有很大的區別。與「影子銀行」定義的那種「信用中介」完全不同。
融資租賃可以資產殼公司的資產為標的物，直接在市場上融資後購買物價做委託租賃。這種做法貌似吸存，實際都在法律允許的范圍。只要不是資金委託，與「影子銀行」應該無關。
「影子銀行」與金融監管有密切的關聯。因此要分析融資租賃是否屬於「影子銀行」，監管是個很重要的因素。若以監管劃分是否屬於「影子銀行」，那麼金融機構的融資租賃，尤其是銀行系金融租賃公司，本身就與銀行為一體，受銀監會按銀行業監管。做了大量類信貸租賃，也不能說是「影子銀行」。
融資租賃是舶來品。英文詞義只有一個「financial leasing」但到中國就因為監管不不同，分為金融租賃和融資租賃。雖然在操作上，稅收待遇上是一樣的。但從監管和資金來源方面卻有很大的不同。
金融租賃公司屬於銀監會按「銀行業」監管，經人大行政許可授權。不管是操作環節、租賃額都要納入信貸管理，受規模限制。金融租賃公司更像是一個放款機構，而不是一個設備租賃公司。
融資租賃公司屬於商務部「監管」外資的租賃公司只有審批有人大行政許可授權，未見監管授權（文件規定外資企業設立後，由工商監管）。內資的更處於試點階段。有沒有監管都不重要。重要的是沒有得到人大行政許可授權。這樣的租賃公司再以出售回租為主要業務，不知道租賃公司資金來源的外界，都以為租賃公司就是專門做信貸的「影子銀行」。
是不是融資租賃公司不像金融租賃公司在金融監管題系內，融資租賃公司就是影子銀行？
融資租賃交易中，首先需要融資的是租賃公司。與金融租賃公司截然相反的是：融資租賃公司是借款人，金融租賃公司是放款人。融資租賃公司借款受1：10杠桿限制。金融租賃公司受8%的資本充足率限制。
融資租賃因為同時擁有債權和物權，降低了對承租人信用的過度要求。因此銀行信貸不能做的設備貸款，不等於融資租賃公司不能做設備租賃。租賃公司憑借租賃技術給項目增信，並不是外界所說的銀行不做的信貸租賃公司敢做（的次貸）。經過增信的資產不比信貸資產差。否則租賃公司自身的融資問題也難以解決。
按照國際慣例，融資租賃的標的物主要是機械設備。租賃公司主要服務於實體經濟的。若說流動性「錯配」，把資金給做中小企業設備融資租賃的租賃公司用，絕對不是流動性錯配。恰恰是當前需要鼓勵的流動性流向。
由此說融資租賃就不是「影子銀行」了？
不然。現在有些融資租賃公司把租賃當信貸業務做，且租賃標的物側重於宏觀調控重點的房地產、地方政府融資等范疇。若這類資產採用了直接融資的手段融資。那麼典型的「影子銀行」特性就顯露出來。因此有媒體把融資租賃算作「影子銀行」不能說業界被冤枉。
由此也可以知道為什麼融資租賃公司要在中國的資本市場上市那麼難？若融資租賃公司實際上是一個「影子銀行」。按照現在的金融風險調控政策，必然不會讓其入市。
同時也說明另外一個問題：作為借款人的融資租賃公司，完全沒有必要納入嚴格的金融監管體系內。給不給錢不是監管部門說了算，而是出資人說了算。
是不是有了金融監管就不是「影子銀行」
前面說了。現在所謂的金融監管主要是信貸規模的監管。對於資金的投向是否側重於實體經濟，是否在給「影子銀行」提供資金，並沒有嚴格的監管措施，最多給個指導意見，聽不聽不受監管約束。在此監管下，金融租賃公司普遍把客戶群鎖定在大型國企、央企。租賃標的物偏好不動產和政府融資項目甚至在非實體經濟上大搞創新。
監管不到位，或錯位是造就「影子銀行」根源。脫離融資租賃原本的特徵，以突破監管為目的的創新，這樣的金融機構租賃公司，不是「影子銀行」，勝是「影子銀行」。
改革之路是給企業鋪設一條正確行使的路
融資租賃是不是「影子銀行」不是說出來的，是做出來的。不是按有沒有監管劃分，而是看監管是否錯位或無效。只有國家的經濟改革給企業發展鋪設一條正確的路。企業才會願意健康發展。對出資人管好了，用款人就不會濫用流動性。
融資租賃企業的經營理念和技術水平也很重要。若就是為了設立「影子銀行」而設立金融/融資租賃公司。按照現在的改革勢頭，這類租賃公司將難以持續發展。

『陸』 中國融資租賃業務的發展

在我國，傳統租賃的歷史非常悠久，絕大部分的傳統租賃交易都屬於消費性質，目前我國仍有大量企業從事傳統租賃交易，經營對象包括鋼模板、通用設備、建築施工機械、醫療設備、汽車、電腦、辦公設備、電視、音像製品、健身器材和兒童用品等眾多品種，在方便人民生活、滿足消費需求等方面發揮著積極作用。從20世紀80年代開始，融資租賃開始在我國發展，成為我國現代租賃業的重要組成部分，下面將重點論述我國融資租賃的發展情況。

1、我國融資租賃業的產生和發展

我國的融資租賃是在改革開放之初由國外引進的。1980年初，中國國際信託投資公司（以下簡稱中信公司）試辦了第一批融資租賃業務，並取得了良好的經濟效益，其中包括為河北涿州紡織廠引進紡織機，為北京首都出租汽車公司引進200輛日產轎車，中信公司同瑞士一家跨國公司達成引進協議，運用杠桿租賃為民航引進一架波音747大型客機。1981年4月，中信公司與日本東方租賃公司合資組建了中國第一家中外合資租賃公司———中國東方國際租賃公司，同年7月與內資機構合作成立了中國第一家金融租賃公司———中國租賃有限公司，這兩家融資租賃公司的成立標志著我國融資租賃業的創立和現代租賃體制的建立。在我國融資租賃業發展起步階段，財政、稅務、海關、工商、外貿和外匯管理等有關部門陸續制定了鼓勵融資租賃業發展的政策法規，融資租賃業在80年代中後期得到了快速發展，截止2000年，經中國人民銀行批准成立的金融租賃公司有16家，其4家由於經營問題或破產或關閉，現仍有12家屬於非銀行金融機構的金融租賃公司，由外經貿部批准設立的中外合資融資租賃公司則有42家。此外還有2130多家信託投資公司，80家財務公司和4家資產管理公司兼營融資租賃業務。

從80年代初誕生後的20年裡，融資租賃業在我國經濟發展中發揮了積極的作用主要有以下幾個方面。（1）運用融資租賃從國外引進設備和資金，支持我國企業的技術改造。據中國外商投資企業協會租賃業委員會的統計，截至2000年底，有近7000家企業通過合資租賃公司的融資租賃交易進行了技術改造，行業遍及民航、城市出租汽車、輕紡、煙草、石化、電力、郵電通信和移動通信業等領域。（2）運用融資租賃進行資產管理，擴大產品銷售。例如鞍山鋼鐵公司採用售後回租的方式將進口軋機出售給租賃公司再租回使用，解決了流動資金的需要，深圳華為公司則將融資租賃作為產品的促銷手段，取得了良好的經濟效益，浙江省金融租賃公司將租賃融資與政府財政支出相結合，既支持城市公交系統基礎設施建設，又提高了財政投入拉動社會投資的倍數效應，此外，融資租賃業的發展為促進外商在華投資，引進新的投融資理念和先進的項目評估及風險管理經驗等方面也發揮了特殊的作用。

2、我國融資租賃業發展中存在的問題經過20年的發展，我國融資租賃業從無到有，從小到大，在國民經濟中的重要性不斷增強。但是融資租賃業發展中也存在許多問題，主要表現為：（1） 融資租賃交易規模小，租賃滲透率低，租賃設備滲透率只有低。（2）融資租賃基本上是企業籌資的方式，資產管理功能和促銷功能遠遠未能發揮作用。（3）部分租賃公司資產質量惡化，資金周轉困難，經營難以為繼。造成這些問題的原因是多方面的，既有宏觀經濟環境的因素，也有租賃業自身的問題。從宏觀經濟環境看，在融資租賃業產生發展後的相當一段時期內我國沒有關於融資租賃業務的法律規定，出租人的經濟利益在法律上沒有保障；同時在會計制度上沒有對融資租賃業務的會計規范，在稅收上也缺乏相應的優惠政策，在資金來源上租賃公司籌資渠道少，這些問題既影響了企業運用融資租賃的積極性，也抑制了租賃公司的業務擴張能力和創新能力。此外，整個社會信用環境惡化，承租人托甚至拒付租金，致使租賃公司投資無法收回，經營陷入困境。從租賃業自身因素來看，主要問題是租賃公司租賃主業不突出、經營不規范、風險防範意識薄弱、管理水平低等等。

3、我國融資租賃業的發展前景

雖然我國融資租賃業在發展中遇到了許多問題，但是融資租賃在我國仍然有廣闊的發展前景。在生產領域，運用融資租賃可以擴大實質性投資帶動就業增長，加速企業的技術改造和設備的更新換代，推動高新技術和設備的使用；在流通領域，運用融資租賃可以改變原有的生產、運輸、銷售等部門相互分割的傳統流通方式，建立產供銷一條龍的生產營銷體系，促進國產設備的銷售， 擴大國產設備的市場佔有率；在金融領域，運用融資租賃，可以改變單一的貸款融資方式，改善銀行資產結構，低經營風險，擴大中小企業融資規模；在財政領域，融資租賃與財政政策相互配合，可以改變原有的財政及投入方式，充分發揮財政資金的杠桿作用；在國有資產管理領域，運用融資租賃，可以減少固定資產佔用，提高資金流動性，盤活國有資產。我國融資租賃發展的宏觀環境在不斷地改善，從1999年開始，對我國融資租賃業發展具有重要影響的三個法律法規相繼頒布。1999年3月15日全國人大通過了《中華人民共和國合同法》，其中的《融資租賃合同》對融資租賃交易的性質，交易當事人的權利責任進行了全面規定，極大地改善了我國融資租賃業發展的法律環境；2000年6月30日，中國人民銀行頒布了《金融租賃公司管理辦法》，對金融租賃公司的機構設置，業務經營及監管等內容進行了規定，突出了金融租賃公司的主營業務， 對規範金融租賃公司的經營具有重要作用；2001年1月1日起由財政部發布的《企業會計准則———租賃》開始實施，這項會計准則參照國際慣例，將租賃會計劃分為融資租賃會計和經營租賃會計，確定了出租人和承租人在不同交易條件下的會計處理、信息披露的基本原則和方法，為我國經營性租賃的發展和交易形式的創新創造了條件。

同時，許多企業已經認識到融資租賃在投資、融資、促銷和資產管理等方面的獨特作用，開始利用各種方式介入融資租賃業。加入WTO後，我國將對外開放租賃市場，國外租賃公司和生產廠商的進入，必然會加劇我國融資租賃市場的競爭，但同時也會帶來先進的管理方式和管理理念，國內租賃機構應抓住機遇，借鑒發達國家的先進經驗，結合我國實際努力創新，使融資租賃業在國民經濟中發揮更大的作用。

轉載，僅做參考。

『柒』 談談融資租賃軟體吧

你可以了解一下智聯騰華融資租賃管理系統。

智聯騰華的租賃管理理念
與其他行業相比，融資租賃行業的信息化水平還處在一個較低的水平，很多租賃企業都還停留在財務軟體+Excel表格管理的業務階段，業務信息、客戶信息管理混亂，風險評估體系不完善，更缺少一個可與監管部門要求實時對應的業務系統，不僅阻礙了企業自身的發展，也滯後了整個行業的發展速度。

在此現狀基礎上，智聯騰華成功推出了融資租賃管理系統，填補了國內軟體企業在這一領域的空白。智聯騰華現代化的租賃管理理念是：信息整合，業務合規，風險管控。

信息整合
完善的信息是融資租賃企業判斷一項業務是否可行的基礎，客戶信息、項目信息缺一不可。企業需要一個客戶信息管理的工具，對客戶的基本信息進行整理和歸類，為項目的開展提供基礎的信息依據。同時，還需要將分散在企業其他系統（如CRM系統、網銀系統）中的數據進行信息整合和高效利用，將項目進行過程中的各個環節串聯起來，並通過信息化手段來提高業務效率，降低出錯機遇。

通過高度濃縮和整合系統內的各項數據信息，並根據企業的管理習慣和對數據的具體需求所形成的數據報表，可以方便管理層查看業務動態，節省業務部門的報表時間，可使企業將更多的精力集中在核心業務的開發上。

業務合規
鑒於融資租賃行業業務的特殊性，國家監管機構（如銀監會）每年都會與時俱進的對融資租賃企業的業務規范提出新的要求。企業原有的一些業務模式和流程走向不得不進行相應的更新。因此企業的業務系統是否能提供符合監管部門要求的功能模塊及流程走向，是否能與監管部門的系統實現整合應用，實現業務合規，成了融資租賃企業的重點需求。

智聯騰華正是前瞻性的看到了融資租賃行業的需求特殊性，在產品設計之初就基於SOA理念研發。可靈活自定義的表單以及流程管理工具為融資租賃企業提供了一個豐富實用的DIY工具庫。企業可以實時根據業務需求的變更對業務系統的流程和表單界面進行更改，確保企業的每項流程都符合監管部門的要求，並在月末、季末、年末生成符合監管部門要求的規范報表。同時，企業的管理變化也可以通過流程管理來實現，將企業的管理理念內化企業的每一項流程中，固化到企業員工的工作理念中，實現從上至下統一企業文化。

風險管控
融資租賃行業是一個高風險的行業。特別是在目前的經濟狀況下：全球經濟普遍不景氣，中國國內經濟增速回落，許多企業轉向融資租賃這一模式來緩和自身供應鏈的緊張，融資租賃的業務量呈現出逆勢向上的態勢。融資租賃企業就更要審慎度勢，把好風險管理的關口，將項目的風險控制在最低的限度，提高企業的投資回報率。

一個專業嚴謹的租賃業務系統，可以幫助企業從最初的客戶信息管理出發，涵蓋融資租賃業務的整個流程，如盡職調查、項目審批、合同管理、資金管理、商務運作等，直至項目結束，整個項目的運作過程都在系統的嚴密監控和嚴格的許可權管理控制之下，將事前、事中的風險都進行管控，並可根據項目的實際情況作出變更，做到靈活應對，嚴格執行。
智聯騰華融資租賃管理系統Tenwa E-leasing (簡稱TLS)是國內領先的租賃管理解決方案，具有信息整合、風險評估、簡化業務、實時管理、內部管控、決策支持等亮點，融入了智聯騰華多年的市場研究總結和行業實踐，歷經眾多租賃行業客戶（如遠東國際、三一重工、山推租賃、日新租賃、江蘇租賃、柳工租賃、小松中國等）的檢驗，是一套理論與實踐完美結合，能給租賃行業客戶帶來業務和管理雙重提升的有效信息化工具，智聯騰華的租賃管理理念也在系統中得到了充分地展現。

『捌』 融資租賃的發展史

融資租賃在中國
1980年，中國民航跨國租賃第一架波音747飛機是我國最早的融資租賃實踐。20多年來，融資租賃市場的發展，對於利用外資、引進先進技術、擴大對外開放、開辟新的社會投資領域、增強企業競爭力、為企業提供有效籌資渠道等方面都起到了一定的積極作用。2005年，我國融資租賃業務規模僅為42.5億美元左右，與GDP之比僅為0.16％，市場滲透率不到3％。截止去年年底，我國各類融資租賃公司僅150多家。上海融資租賃產業在國內走在了前列，共有融資租賃企業34家，約佔全國1/4，但整體實力仍不強，與上海的經濟、金融地位並不相稱。

隨著我國市場經濟體制的不斷完善，特別是融資租賃的法律規定的出台，國外各大銀行、金融機構及跨國公司均看好中國融資租賃市場的發展前景。中國是世界上潛在的最大的租賃市場，已經成為西方融資租賃業內人士的共識。如何在抵禦金融危機影響的同時，挖掘融資租賃市場發展的潛力，緊緊抓住融資租賃市場發展的機遇，對於我國完善多層次金融市場體系有重大意義。

融資租賃行業的發展瓶頸

目前我國融資租賃業面臨市場化程度低、產品功能不完善、適應面窄、信息不暢、市場認知度差、利潤水平低等現狀，同時存在宏觀配套條件、市場規范、交易信息、籌融資和專業人才缺乏等問題，最為重要的是運行風險的控制手段的單一和措施的不完善，使得業內普遍存在對融資租賃信心不足的現象。

融資租賃業要改變這些不良現狀、降低投資風險。首先應該在宏觀上加強市場環境規范和配套條件的建設，使融資租賃業健康地可持續發展，樹立投資人的信心，擴大籌融資渠道。其次，融資租資企業應該掌握正確的經營理念，提高風險管理能力，減少和控制項目風險，這是成功的關鍵，只有這樣才能提高企業盈利能力和市場競爭力；這是融資租賃業最急需完善的制度。最後，融資租賃企業必須掌握落實企業發展的管理手段，通過信息化工具來確保運營能力與高效執行力。

『玖』 融資租賃有什麼功能，融資租賃有什麼好處

融資租賃功能
投資和投資促進功能。對資金擁有者來說，投資人注資成立租賃公司，本身就是一種投資行為。租賃公司在開展業務過程中，用自己的資金或拉動銀行信貸和社會投資開展業務，解決承租人在進行設備投資中的資金來源，又發揮了促進投資的功能。為資金擁有者開辟了一種新的投資渠道。
設備促銷功能。對生產廠家來說，租賃公司是一種新的營銷載體，融資租賃業務是一種新的營銷方式。為客戶提供融資服務已經成為提升企業競爭力和產品占市場份額的重要措施。廠家自己做分期付款是毫無意義的。獨立核算的租賃公司應成為廠家營銷體系中的重要組成部分，包括二手設備的租賃。廠家只有有效控制了自己產品的二手市場，才能更好地控制自己產品的市場營銷環境。防止假冒偽劣和老產品對自己的新產品的沖擊。廠家介入產品的生產和流通的全過程，還會發現新的利潤增長點。
融資功能。對承租人來說，融資租賃業務的開展無疑開辟了一種新的融資方式。「融資成本固然是融資決策的重要因素，現金流的匹配則對企業的正常發展更為重要。」融資租賃越來越多地成為企業家融資決策的首選。
資產管理功能。這主要是在經營租賃業務中，對出租人來說的。隨著租賃會計准則的頒布，「『所有』不是目的，『使用』創造效益。」、「避免設備陳舊風險，保持設備的先進性。」、「保持資產的流動性和合理的資產負債比例。」等新的經營理念日益為企業家所接受。符合會計准則規定的經營租賃廣泛開展。在這種業務方式中，租賃資產記在出租人固定資產科目內，由出租人計提折舊。租賃期滿，承租人可以退還租賃物。出租人實際上承擔著租賃物的陳舊風險和租賃資產的管理功能。
資本形態的靈活轉化功能。這是針對融資租賃業務本身所具備的特點來說的。融資租賃就是以實物為載體解決客戶的資金問題。貨幣資本轉化為實物資本。在融資租賃的出售回租方式中，企業還可以將自己的現有設備賣給租賃公司再租回使用。實物資本又轉化為貨幣資本。在風險租賃業務中，租賃債權還可以按約定轉為股權。投資資本和貨幣資本之間也可以互相轉換。
融資租賃的優缺點分析
1融資租賃的優點
1）從出租人角度看，融資租賃的優點有：
(1)以租促銷，擴大產品銷路和市場佔有率；銷售對於中小企業是非常重要的，只有成功銷售i才能實現利潤。越來越多的企業希望擴大租賃而不是一味地通過直接出賣來實現銷售。這樣做的好處是，大大地降低了購買的門檻，擴大了客戶購買力。
(2)保障款項的及時回收，便與資金預算編，簡化財務核算程序；明確租賃期間的現金流量，利於資金安排。·
(3)簡化產品銷售環節，加速生產企業資金周轉。
(4)更側重項目的未來收益。「融物」特徵，決定了租賃的資金用途明確，
承租人無法把款項移作他用，出租方更側重於項目未來現金流量的考察，從而使一些負債率高，但擁有好的項目的承租企業也能獲得設備融資。
(5)降低直接投資風險。
2）從承租人角度看，融資租賃的優點有：
(1)簡便時效性強。由於租賃費用被視為經營支出，所以易於決策。中小企業由於自身原因向銀行借貸缺乏信用和擔保，很難從銀行取得貸款。而融資租賃的方式具有項目融資的特點，由項目自身所產生的效益償還，而資金提供者只保留對項目的有限權益。
(2)到期還本負擔較輕。銀行貸款一般是採用整筆貸出，整筆歸還：而租賃公司卻可以根據每個企業的資金實力、銷售季節性等具體情況，為企業定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據自己的企業狀況，定製付款額。
(3) 能減少設備淘汰風險。由於融資租賃的期限一般多為資產使用年限的75％左右，承租人不會在整個使用期間都承擔設備陳舊過時的風險。。
(4)租賃期滿後，承租人可按象徵性價格購買租賃設備，作為承租人自己的財產。
(5)加速折舊，享受國家的稅收優惠政策，具有節稅功能。根據則政部、
國家稅務總局1996年4月7日財工字『19964l號文《關十促進企業技術進步有關則務稅收問題的通知》第四條第3款規定，「企業技術改造採取融資租賃方式租入的機器設各，折舊年限可按租賃期限和國家規定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短於三年」，間接地起到了加速折舊的作用。企業可以按照最有利的原則，盡快折舊，把折舊費用打入成本。這與稅後還貸相比，顯然對企業有利。
四、融資租賃的缺點
總的說來，融資租賃的缺點大致有如下：如資金成本較高；不能享有設備殘值；固定的租金支付構成一定的負擔；相對於銀行信貸而言，風險因素較多，風險貫穿於整個業務活動之中。