應收賬款融資資金成本

❶ 怎麼計算應收賬款保理的資本成本率

計算應收賬款保理的資本成本率：商業信用資本成本率＝（現金折扣百分比÷（1-現金折扣百分比））*（360÷放棄現金折扣延期付款的天數）。

商業信用資本成本率（按復利計算）＝｛1+（現金折扣百分比÷（1-現金折扣百分比））}的（360÷放棄現金折扣延期付款的天數）次方-1。

機會成本，即因資金投放在應收賬款上而喪失的其他收入。這一成本的大小通常與企業維持賒銷業務所需要的資金數量（即應收賬款投資額）、資金成本率有關。

定義

應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。應收賬款包括已經發生的和將來發生的債權。前者如已經發生並明確成立的債權，後者是現實並未發生但是將來一定會發生的債權。

❷ 應收賬款成本主要有幾個方面構成

應收賬款成本主要有以下三方面構成：
1）機會成本；
2）管理成本。包括對顧客的信用狀況進行調查所需的費用，收集各種信息的費用，催收帳款的費用以及其他用於應收賬款的管理費用；
3）壞賬成本。兩個條件：
（1）是債務單位撤銷，依法清償後確實無法追回的部分；
（2）是債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法追回的部分。

❸ 應收賬款融資科目

應收賬款融資是指企業以自己的應收賬款轉讓給銀行並申請貸款，銀行的貸版款額一般為應權收賬款面值的50%-90%，企業將應收賬款轉讓給銀行後，應向買方發出轉讓通知，並要求其付款至融資銀行。不是會計科目，是一種融資方式。

❹ 應收賬款的成本包括哪些

應收賬款的成本具體包括：

1、應收賬款的管理成本

應收賬款的管理成本主要包括制定信用政策的費用、對客戶資信狀況調查與跟蹤的費用、信息收集費用、應收賬款記錄簿記與監管費用、收賬過程中開支的差旅費、通訊費、工資薪金、法律訴訟費、討債公司收費等其他與應收賬款有關的費用。

2、應收賬款的機會成本：

應收賬款的機會成本=應收賬款的平均余額×機會成本率×變動成本率。

註：應收賬款會佔用企業一定量的資金，而企業若不把這部分資金投放於應收賬款，便可以用於其他投資並可能獲得收益，例如投資債券獲得利息收入。這種因投放於應收賬款而放棄其他投資所帶來的收益，即為應收賬款的機會成本。

3、應收賬款的壞賬成本：

應收賬款的壞賬成本主要是因應收賬款無法收回而給企業帶來的損失。這一成本一般與應收賬款數量同方向變動，即應收賬款越多，壞賬成本也越多。同時，壞賬成本一般用下列公式測算：

應收賬款的壞賬成本=賒銷額×預計壞賬損失率

(4)應收賬款融資資金成本擴展閱讀

應收賬款具有積極的促進銷售和減少存貨的功能，同時，也要付出相應的成本。

為了最大限度地保證應收賬款的安全和完整，企業應在分析、評價客戶信用狀況的基礎上，採用資產保全的方式來防範和化解可能出現的各種風險。企業通常可在合同、保證、抵押、質押、留置和訴訟等方面防範風險。此外債務重組也是最大限度保全應收賬款的有效選擇方式之一。

❺ 應收賬款做保理融資，融資費用大概多少

我司有和普達通合作過，月出貨量$50W，OA賬期90天，融資總費用約$1W左右，不知道樓主能不能接受。