加大贸易融资支持充分发挥什么作用

A. 对银行来说，通过国际贸易融资业务银行可以获得什么好处

贸易融资业务是银行依据贸易背景，对贷款人发放贷款。那么，银行可以获得贷款利息和相关的手续费。

B. 出口信贷对促进出口有什么积极作用

在建设贸易强国进程中，外经贸发展将面临诸多新形势。外贸经营主体将不断增加，这就需要外经贸的金融政策支持和服务以及在竞争加强的对外贸易中，加强引导协调，出口信贷保险从中能都发挥积极作用；另外，市场多元化趋势将更加明显，资本性货物出口和海外投资比重将逐步加大，贸易摩擦将更加复杂和剧烈。在万象更新的形势下，出口信贷保险是可以大有作为的。
一、出口信贷保险所发挥的功能
出口信贷保险之所以能够被各国政府所重视，在各国贸易发展历程中发挥重要作用并被WTO所接受，主要取决于其既能充分体现政策导向，又符合市场化原则的特征。出口信贷保险在推进贸易强国建设中所发挥的功能有：
（一）风险保障功能。企业在从事对外贸易过程中面临着政治风险和商业风险，就最大限度的为企业提供了对外贸易过程中的外部风险保障，为出口企业的稳定经营创造了良好的外部条件，也为国家对外贸易的平稳发展提供了有力保障。
（二）出口促进功能。一是对出口的直接促进功能。由于出口信贷保险为出口企业提供了有效的风险防范和转移渠道，因此，可以帮助企业有效的选择优质贸易伙伴，更加大胆的开拓新兴市场，以更加灵活的结算方式、交易手段提升竞争力，从而扩大贸易规模、抓住贸易机会。二是融资支持功能。通过这一功能，出口信贷保险拉动了商业资金对出口的支持，发挥了“四两拨千斤”的作用。
（三）政策导向功能。出口信贷保险作为一种政策性工具，通过倾向性的保险政策和灵活的费率机制有针对性地体现国家的政策导向。这些功能对促进我国由贸易大国向贸易强国的转变有着十分重要的积极作用，也正是由于具有以上的功能特性，出口信用保险自产生以来，对促进各国的外向型经济发挥了重要作用。目前，世界贸易额的12%～15%是在出口信贷保险的支持下实现的，出口信贷保险已成为国际贸易中不可缺少的工具。在我国推进贸易强国的进程中，出口信贷保险是举足轻重的。
二、我国出口企业对风险防范的缺陷和不足
我国出口企业在出口信贷风险防范方面存在很多的缺陷和不足。一方面，由于企业自身原因无法或不能正常的发挥信用能力，获得足够的市场竞争力；另一方面，以我国金融机构为主的出口信贷保险管理服务体系不够完善，这使得民营企业在经营中时刻面临巨大的信用风险而无力化解，从而导致了同样的出口信用风险给我国企业带来较大的振荡影响。具体来说，主要体现在：
（一）我国企业风险意识淡薄，企业内部的信用管理普遍缺乏。
（二）我国银行在向出口企业提供信用支持和融资便利方面尚有诸多不足。其体现在贸易融资义务的风险控制要求过于严格。我国银行主要从企业信用评级制度和授信制度两个方面限制企业贸易融资义务的进入门槛。
（三）政策性金融手段还未完全融入国际贸易结算。信用中介服务机构整体水平不高，也是制约我国出口企业国际贸易结算的因素，因此也阻碍了我国贸易强国的建设。
针对以上我国企业进出口贸易所面临的新形势及我国出口信贷保险在防范上普遍面临的缺陷，在认清出口信贷保险的诸多功能的前提下，我国出口企业在其内部应建立一套完善的信用管理体系；充分发挥信用中介在企业出口信用管理体系建设中的作用；我国银行应全面响应出口企业的需要，为其提供相应的金融服务。
三、促进三个调整，支持一个突破
在推进我国贸易强国建设中，出口信贷保险发挥作用主要应体现为“促进三个调整，支持一个突破”。即促进我国对外贸易方向调整、促进外贸商品结构调整，促进出口市场结构调整和支持我国企业“走出去”的全面突破。
（一）促进贸易方向调整。我国加工贸易比重较大，贸易方式结构不合理。与一般贸易和服务贸易相比，加工贸易实际上是研发和市场“两头在外”，所拥有的是价值联中较为贫瘠的加工环节，在贸易的利益分配格局中处于不利地位。对于出口信贷保险而言，无论是从政策取向，还是贸易方式的风险特征考虑，都将全力扩大对一般贸易出口的支持，以大促进贸易方式改善的目的。
（二）促进外贸商品结构调整。出口信贷保险要加大对商品出口的支持力度，既要加大对高科技产品的支持力度，还要积极支持重点高新技术企业的发展。
（三）促进出口市场结构调整。出口市场的单一和集中，不仅造成我国出口产品的内部竞争，难以形成有力的价格水平，而且所面临的反倾销压力也越来越大，风险显著增加。因此要充分发挥风险管理和保障功能，将市场多元化战略与周边经贸战略结合起来，促进与周边国家的经贸交往与合作。
（四）全面支持我国企业“走出去”。推进贸易强国建设，要求我国经济发展中心必须逐步由“走进来”转向“走出去”。
完善出口信贷保险系统体制，加强出口信贷保险的作用的确可以推动我国由贸易大国向贸易强国的转变，但是还应在规避国际结算风险，强化政府对贸易的调动职能等方面加以规范。有了全方面的保证，相信我国由贸易大国向贸易强国的伟大转变指日可待

C. 贸易融资业务的主要风险

贸易融资业务是指服务于国际及国内经济贸易的短期资金融通业务，包括信用证（含国际及国内信用证）、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资（包括由此派生的远期结售汇项下授信）业务和本外币非融资类保函项下的授信。其中，信用证、托收、汇款项下授信及融资业务包括打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、风险参与、进口授信开证、进口押汇、提货担保，授信开立国内信用证及国内信用证议付等。风险包括:出口信用保险的除外责任风险,审单风险,资金风险,企业信用风险和银行资信的风险.

我国商业银行融资业务现状
目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。
1.1 对贸易融资业务的重要性和风险认识不够
首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际贸易融资业务的风险性普遍认识较为肤浅，表现为两种倾向：一是错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务，这直接导致20世纪90年代中期由于大量信用证垫款形成的银行不良资产；二是当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，采取的措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了该业务的发展。
其次，商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势，以致大部分人以为与其花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。另外，对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识不足、认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大。
1.2 银行内部缺乏有效的防范管理体系，风险控制手段落后
国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外代理风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系在一起。而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务相互独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的协调管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。如融资业务由国际业务部一个部门来承担信贷风险控制、业务操作风险控制和业务拓展。风险控制既显得乏力，又缺乏银行内部相互制约和风险专业控制，面对我国进出口企业普遍经营亏损，拥有大量不良银行债务的客观实现，银行的贸易融资潜伏着巨大的风险。
1.3 融资业务无序竞争破坏风险管理标准
我国开展国际贸易融资业务时间相对国外较短，市场尚不成熟，各种约束机制还不健全，随着商业银行国际结算业务竞争的日益激烈，各家银行业务形式又较为单一，为争取更大的市场份额，竞相以优惠的条件吸引客户，对企业客户的资信审查和要求也越来越低，放松了对贸易融资风险的控制，例如有的银行降低了开证保证金的收取比例；有的甚至采取授信开证，免收保证金；有的在保证金不足且担保或抵押手续不全的情况下对外开立远期信用证等等，这些做法破坏了风险管理的标准，加剧了银行贸易融资业务的风险。
1.4 营销队伍薄弱，缺乏复合型的高素质业务人员
国际结算业务专业性强，对业务人员的素质要求较高，但目前我国商业银行在国际贸易融资方面人才匮乏，有限的人才资源也高度集中在管理层，同时，人才的知识结构单一。由于各家银行都是把国际业务当作独立的业务品种来经营，在机构设置上由国际业务部门负责国际结算和连带的贸易融资业务。这就造成相关从业人员只熟悉国际结算而缺乏财务核算和信贷管理等方面的业务知识，无法从财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信，对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握，降低了国际业务的产品功能和市场效果，对其风险也就缺乏了强有力的控制力度。
1.5 国际贸易融资业务的法律环境不完善
国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的抵押、质押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资的常用术语和做法在我国的法律上还没有相应的规范。例如，押汇业务中银行对货物的单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债券关系如何，进口押汇中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院支付等。因此，这种不完善的法律环境，使我国的贸易融资业务的风险进一步增大。
2 我国商业银行拓展国际贸易融资业务的对策
2.1 更新观念，提高对发展国际贸易融资业务的认识
随着我国的进一步开放，国际贸易往来日益频繁，进出口总额将大幅提高，这必将为发展外汇业务尤其是贸易融资业务提供极大的市场空间。各级商业银行要更新观念，提高对发展外汇业务尤其是国际贸易融资业务的认识。应从入世后面临的严峻挑战出发，以贸易融资业务为工具积极发展国际结算业务，要调整经营策略和工作思路，密切注重外资银行的动向。因此，商业银行要加强市场信息搜索，采取有利于推进国际结算业务发展的各种政策措施。
2.2 调整机构设置，实行审贷分离原则，执行授信额度管理
为满足业务发展的需要，银行有必要对内部机构进行调整，重新设计国际贸易融资业务的运作模式，将审贷模式进行剥离，实行授信额度管理，达到既有效控制风险又积极服务客户的目的。①应明确贸易融资属于信贷业务，必须纳入全行信贷管理。由信贷部对贸易融资客户进行资信评估，据此初步确立客户信誉额度。通过建立审贷分离制度，将信贷风险和国际结算风险由信贷部、信贷审批委员会和国际业务部负责，最终达到在统一综合授信管理体系下的审贷分离，风险专项控制，从而采取不同的措施，控制物权，达到防范和控制风险的目的。②授信额度应把握以下几点：一是授信额度要控制远期信用证的比例，期限越长，风险越大；二是控制信用证全额免保比例，通过交纳一定的保证金来加强对客户业务的约束和控制；三是建立考核期；四是实行总授信额度下的分向授信额度的管理；五是建立健全内部控制制度，跟踪基本客户的进出口授信额度，加强部门内部的协调和配合。风险特性
! Y9 a) ^, y# C 1、业务特点和风险特性 6 U5 O+ p( C+ Z9 o% A
由于绝大多数产品在充当支付手段的同时具有授信或融资职能，兼具中间业务和资产业务特点。与银团贷款、项目融资等贷款业务相比，在产品特点、风险特性和风险识别标准等方面存在差异，对授信风险的控制不仅需要审查客户的资信，在实务中更强调对第一还款来源（产品的自偿性决定）的风险控制，而且在很大程度上依靠把握具体贸易背景、控制操作性风险来实现，同时面临操作和授信双重风险。! t \# G! Y ?% U8 c
另一方面，国际上有一系列规则与惯例，为银行国际结算及贸易融资业务提供了广为接受且相对独立的准则，操作风险相对较低且可控性强。结算授信和贸易融资虽然涉及客户信用风险，但其专项用于特定的贸易活动，期限短，而且通常有应收账款或货权做为还款来源或保障，从整体上看属于“自偿性”强的低风险业务。. r- t1 x- F9 ?+ ?

% r" S" _/ k3 M/ F6 A. n0 i: _3 H 2、Basel银行监管委员会对表外业务的风险度（风险的相对程度）的划分; ?* ^# P# G4 h- |$ d! ^( ?* Y
全险：指该工具是一种信贷的直接替代品，其信用风险与同一交易对手的表内风险相同。
" Q5 Y8 ^( F- r9 N7 h 中险：指信用风险较高，但其他条件较佳，因而尚未达到全险。跟单信用证：期限短、抵押品能够提供部分保障、相对优良的清偿状况，在操作时可以将它归入中险类。保函、赔偿和履约保函原则上与担保基本相似，其信用风险完全在于第三者（银行客户）的履约能力。但它们通常并非信贷的直接替代品，它们支持的并不是现存的金融债务，而是客户履行其正常商业义务的能力，而且它们有时是与特定合同相挂钩的。这种业务总的说来并不会给银行带来重大的损失，因而可以被归入中险类。. `% x3 W# Z; q: j7 b3 `2 A5 E
然而，一些保函和赔偿具有担保的特性，因而应被视为信贷替代品（全险）。
- ~9 H+ a' {7 C* L6 ^% y* _8 n低险：信用风险较小，但不可忽视。
( ^1 w6 t+ a9 a# H8 k9 @' q0 J3 Q6 d# G0 |# |% ^8 S
3、Basel协议中对上述业务的风险分类、权重计算标准0 r0 B3 D' y$ u' w4 c+ B! R: M4 B

& u$ j! w" R& N1 L1 Z+ { 项 目 信用转换系数7 D4 @9 ~) A3 `# V' G2 A
等同于贷款的授信业务 100%9 a3 u p5 j! b7 [, ^9 N- D+ T" x
与某些交易相关的或有负债 50%' J x% c9 t& E
与贸易相关的短期或有负债 20%
6 u2 E/ I3 G1 L3 P/ `承诺
8 d1 _5 c# M1 d 原始期限不足1年的承诺0%+ ~0 g4 g0 z* i/ l* d
原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺0%
' g" e# J+ `$ W! c( @1 ^3 V0 C& { 其他承诺 50%
B. \- t! K4 P z( Y A. h. a信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 100%
. H5 h9 ^1 {7 ~3 z) o5 R* f$ B9 {
上述表外项目中：9 X6 ^" G5 g, D+ ]
等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑和具有承兑性质的背书。
( ?1 g, x; E! C! f8 `* O% \与某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。
# H5 E. W4 o$ J- U% l与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。4 t- i8 E: R% ]! W
承诺中原始期限不足1年或可随时无条件撤销的承诺，包括商业银行的授信意向。/ E6 Y s9 A, M" B
信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售。
N+ f Z* I: h4 e" K: ^$ E6 g1 z
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我国商业银行融资业务现状
目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。
1.1 对贸易融资业务的重要性和风险认识不够
首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际

D. 贸易融资的优势

1.贸易融资准入门槛较低，这有效解决了中小企业因财务指标达不到银行标准而无法融资的问题。
2.贸易融资审批流程相对简单，企业可以较为快速地获取所需资金。
3.贸易融资比一般贷款风险低，能有效降低银行风险。
4.贸易融资业务可以扩大银行收入来源，调整收入结构。

E. 加强贸易融资风险管控主要工作措施

贸易融资业务是指服务于国际及国内经济贸易的短期资金融通业务，包括信用证（含国际及国内信用证）、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资（包括由此派生的远期结售汇项下授信）业务和本外币非融资类保函项下的授信。其中，信用证、托收、汇款项下授信及融资业务包括打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、风险参与、进口授信开证、进口押汇、提货担保，授信开立国内信用证及国内信用证议付等。

F. 信贷融资在国有企业发展中的作用有哪些

自2002年以来的3 年中，我国对外贸易以年均30%的速度高速增长，2004年底业已突破11，000亿美元。这一突破不仅进一步巩固了我国贸易大国的地位，也将进一步加速我国对外经贸由贸易大国向贸易强国的转变。
在建设贸易强国进程中，外经贸发展将面临诸多新形势。外贸经营主体将不断增加，这就需要外经贸的金融政策支持和服务以及在竞争加强的对外贸易中，加强引导协调，出口信贷保险从中能都发挥积极作用；另外，市场多元化趋势将更加明显，资本性货物出口和海外投资比重将逐步加大，贸易摩擦将更加复杂和剧烈。在万象更新的形势下，出口信贷保险是可以大有作为的。
一、出口信贷保险所发挥的功能
出口信贷保险之所以能够被各国政府所重视，在各国贸易发展历程中发挥重要作用并被WTO所接受，主要取决于其既能充分体现政策导向，又符合市场化原则的特征。出口信贷保险在推进贸易强国建设中所发挥的功能有：
（一）风险保障功能。企业在从事对外贸易过程中面临着政治风险和商业风险，就最大限度的为企业提供了对外贸易过程中的外部风险保障，为出口企业的稳定经营创造了良好的外部条件，也为国家对外贸易的平稳发展提供了有力保障。
（二）出口促进功能。一是对出口的直接促进功能。由于出口信贷保险为出口企业提供了有效的风险防范和转移渠道，因此，可以帮助企业有效的选择优质贸易伙伴，更加大胆的开拓新兴市场，以更加灵活的结算方式、交易手段提升竞争力，从而扩大贸易规模、抓住贸易机会。二是融资支持功能。通过这一功能，出口信贷保险拉动了商业资金对出口的支持，发挥了“四两拨千斤”的作用。
（三）政策导向功能。出口信贷保险作为一种政策性工具，通过倾向性的保险政策和灵活的费率机制有针对性地体现国家的政策导向。这些功能对促进我国由贸易大国向贸易强国的转变有着十分重要的积极作用，也正是由于具有以上的功能特性，出口信用保险自产生以来，对促进各国的外向型经济发挥了重要作用。目前，世界贸易额的12%～15%是在出口信贷保险的支持下实现的，出口信贷保险已成为国际贸易中不可缺少的工具。在我国推进贸易强国的进程中，出口信贷保险是举足轻重的。
二、我国出口企业对风险防范的缺陷和不足
我国出口企业在出口信贷风险防范方面存在很多的缺陷和不足。一方面，由于企业自身原因无法或不能正常的发挥信用能力，获得足够的市场竞争力；另一方面，以我国金融机构为主的出口信贷保险管理服务体系不够完善，这使得民营企业在经营中时刻面临巨大的信用风险而无力化解，从而导致了同样的出口信用风险给我国企业带来较大的振荡影响。具体来说，主要体现在：
（一）我国企业风险意识淡薄，企业内部的信用管理普遍缺乏。
（二）我国银行在向出口企业提供信用支持和融资便利方面尚有诸多不足。其体现在贸易融资义务的风险控制要求过于严格。我国银行主要从企业信用评级制度和授信制度两个方面限制企业贸易融资义务的进入门槛。
（三）政策性金融手段还未完全融入国际贸易结算。信用中介服务机构整体水平不高，也是制约我国出口企业国际贸易结算的因素，因此也阻碍了我国贸易强国的建设。
针对以上我国企业进出口贸易所面临的新形势及我国出口信贷保险在防范上普遍面临的缺陷，在认清出口信贷保险的诸多功能的前提下，我国出口企业在其内部应建立一套完善的信用管理体系；充分发挥信用中介在企业出口信用管理体系建设中的作用；我国银行应全面响应出口企业的需要，为其提供相应的金融服务。
三、促进三个调整，支持一个突破
在推进我国贸易强国建设中，出口信贷保险发挥作用主要应体现为“促进三个调整，支持一个突破”。即促进我国对外贸易方向调整、促进外贸商品结构调整，促进出口市场结构调整和支持我国企业“走出去”的全面突破。
（一）促进贸易方向调整。我国加工贸易比重较大，贸易方式结构不合理。与一般贸易和服务贸易相比，加工贸易实际上是研发和市场“两头在外”，所拥有的是价值联中较为贫瘠的加工环节，在贸易的利益分配格局中处于不利地位。对于出口信贷保险而言，无论是从政策取向，还是贸易方式的风险特征考虑，都将全力扩大对一般贸易出口的支持，以大促进贸易方式改善的目的。
（二）促进外贸商品结构调整。出口信贷保险要加大对商品出口的支持力度，既要加大对高科技产品的支持力度，还要积极支持重点高新技术企业的发展。
（三）促进出口市场结构调整。出口市场的单一和集中，不仅造成我国出口产品的内部竞争，难以形成有力的价格水平，而且所面临的反倾销压力也越来越大，风险显著增加。因此要充分发挥风险管理和保障功能，将市场多元化战略与周边经贸战略结合起来，促进与周边国家的经贸交往与合作。
（四）全面支持我国企业“走出去”。推进贸易强国建设，要求我国经济发展中心必须逐步由“走进来”转向“走出去”。

G. 国际贸易融资的作用

1）国际贸易融资能够有效地促进国家贸易的发展
2）国际贸易融资能够促进银行业务的发展
3）国际贸易融资能够有效地解决宏观经济运行中的问题并促进经济发展

H. 什么是贸易融资

贸易融资概述 贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式。国内贸易以前多采取不规范的滞留应付款，在国内商业票据逐步发展之后，利用商业票据融资的方式得到了加大发展。在国际贸易中，规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用。这里主要介绍国际贸易中运用各种金融工具融资的方式。贸易融资方式 贸易融资方式主要有：保理、信用证、福费庭、打包放款、出口押汇、进口押汇.保理 保理融资，是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，简单的说就是指销售商通过将其合法拥有的应收帐款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。前者是指当应收帐款付款方到期未付时，银行在追索应收帐款付款方之外，还有权向保理融资申请人(销售商)追索未付款项；后者指当应收帐款付款方到期未付时，银行只能向应收帐款付款方行使追索权。比较适合有真实贸易背景、合法形成应收帐款的贸易企业。信用证 信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票； 授权另一家银行议付。 跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。福费庭 福费庭是指：包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。打包放款 打包放款（PACKING FINANCE）又称信用证抵押贷款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。出口押汇 出口押汇是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。进口押汇 进口押汇是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。贸易融资的处理 贸易融资业务主要有进出口押汇、打包放款、福费廷业务等。 （一）进出口押汇 1．出口押汇。即出口商发运货物后，以提货单作低押，向银行融通资金的一种业务。 出口押汇利息＝票面金额×预计收到票款所需天数×押汇日利率 （1）银行接受出口商提交信用证和单据，办理出口押汇时。 借：出口押汇外币 贷：利息收入出口押汇利息收入户外币 贷：外汇买卖外币 借：外汇买卖人民币 贷：单位活期存款——押汇申请人户人民币 （2）收回押汇 贷款： 借：存放港澳及国外同业外币 贷：出口押汇外币 贷：手续费收入押汇手续费户外币 2．进口押汇。是银行先行垫款对外支付，向进口商办理赎单手续收回 贷款。述信用证项下进口押汇： 进口押汇的金额是付汇金额与预收保证金本息的差额： 借：存入保证金----信用证申请人户外币 借：进口押汇外币 贷：存放港澳及国外同业外币 进口商向银行偿还进口押汇本息，赎取单据时，收回押汇本息： 借：单位外汇活期存款－进口商户外币 贷：进口押汇外币 贷：利息收入进口押汇利息收入户外币 （二）打包放款 打包放款指银行凭出口商交来信用证及出口货物或加工原料等的信托收据而发放的 贷款，会计科目使用“打包放款”。 （三）福费廷 福费廷业务从本质上讲是一种外币票据贴现业务。 福费廷业务有买断型、转售型和回购型三种。 1．买断型，即买断汇票并持有到期的业务。买断时的会计分录为： 借：贴现及买入票据外币 贷：利息收人――贴现利息收入户外币 贷：手续费收入――福费廷手续费收入户外币 贷：手续费收入――议付手续费收入户外币 贷：单位外汇活期存款——申请人户外币 到期收到承兑行款项的会计分录为： 借：存放港澳及国外同业或有关科目外币 贷：贴现及买入票据外币 ２．转售型 买断汇票向申请人办理付款的会计分录为： 借：贴现及买入票据外币 贷：利息收人――贴现利息收入户外币 贷：手续费收入――福费廷手续费收入户外币 贷：手续费收入――议付手续费收入户外币 贷：单位外汇活期存款——申请人户外币 收到转售票据款项的会计分录为： 借：存放港澳及国外同业或有关科目外币 借：同业往来利息支出外币 贷：贴现及买入票据外币 ３．回购型 办理回购型福费廷的会计分录为： 借：贴现及买入票据外币 贷：单位外汇活期存款——申请人户外币 贷：利息收入――贴现利息收入户外币 贷：手续费收入――福费廷手续费收入户外币 贷：手续费收入――议付手续费收入户 承兑汇票到期，办理进口付汇核销手续的会计分录为： 借：港澳及国外联行往来或其他账户外币 贷：贴现及买入票据外币

I. 企业融资（七）：贸易融资中如何规避风险

赵梅阳在《企业融资（六）：国际结算中如何开展贸易融资》（此篇是姊妹篇，进行后续说明）中提到，贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。（此篇是姊妹篇，进行后续说明）是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式，是企业在贸易过程中充分发挥杠杆作用，以小博大做大贸易的方式。在国际贸易中，规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用。贸易融资在发展的同时，一定要对风险进行界定与体系化分析，方能使之有持续性。一、贸易融资政策与授信在开展贸易融资之前，作为银行要对客户准入和产品准入进行衡量，形成自己的标准，同时对优良客户和优良产品建立自己的数据库。同样，作为融资方，要综合权衡各家银行的招数，操作方式，选择更利于自己的银行进行融资。总的说来，不论是银行还是进出口方，都要转变观念。在现有银行现行政策方面，对于客户准入规定是原则上为A级以上，但可放宽到B级以上客户；对于产品分类是低风险产品与一般贸易融资产品。银行国际贸易融资现行采取授信评定办法，包括资产负债法、权益法和担保法。国际贸易融资额度相关政策为信用贷款客户、低风险业务、特殊品种业务不需其他担保。 权限和审批流程：低风险、优良客户业务、国际贸易融资额度项下业务可以不上贷审会。一般客户解决方法是申请国际贸易融资额度或具体客户和产品的特别授权。二、贸易融资风险管理1、进口押汇主要风险及防范主要风险是客户信用风险、货物市场风险和法律风险。风险防范一般指贸易背景的审查、开证申请人的资信调查、货物市场调查及规范合同文本的签订。2、提货担保主要风险及防范主要风险客户不付款或不按时付款和受益人交单不确定性的风险。风险防范包括：l 真实贸易背景以及客户资信的审查；l 足额保证金；l 信用证条款的保障，对近洋贸易不宜规定过长的交单期等及提交全套物权单据；l 无论何种情况都不得拒付或拒绝承兑。如有可能，向对方议付行查询受益人是否已交单。调查是否还有其他协议影响银行出具提货担保。3、打包贷款主要风险及防范主要风险：l 客户信用风险；l 开证行风险；l 业务操作风险。风险防范：l 把握贸易背景，严格审查出口商条件；l 资信及生产能力；l 专款专用；l 还款来源；l 重复利用信用证修改来展期以延长贷款的期限；l 高度注意以打包贷款偿还其他融资欠款的要求；l 必要时上门了解客户实际运作情况，催促其按时交单。l 审核信用证，其中开证行资信是否限制议付或允许转让，信用证效期、交单期和船期，是否有软条款以及是否要求全套物权单据。4、出口押汇主要风险及防范主要风险：l 开证行风险；l 客户信用风险；l 操作风险。风险防范：l 出口商资信情况；l 开证行信誉和资信；l 开证行所在国家政治及经济情况；l 信用证审核，是否限制议付或转让信用证，信用证是否有软条款，信用证是否要求全套运输单据。5、出口贴现主要风险及防范主要风险是承兑银行的信用风险和国家风险。风险防范包括开证行国家政治及经济因素及开证行的信誉。6、福费廷主要风险及防范主要风险：l 银行信用风险；l 国家风险；l 法律风险。风险防范：选择资信较好的大银行承兑汇票为买断票据；将票据以福费廷方式转让他行；明确客户卖出的票据的合法性。7、出口保理主要风险及防范主要风险：l 出口商信用风险；l 进口保理商风险；l 商业纠纷风险；l 行业与账款瑕疵风险；l 欺诈风险。风险防范：l 选择优良信誉的进口保理商；l 选择适当的行业和卖方；l 了解交易的本质（贸易合同）；l 出口保理合同条款尽量完备；l 事先约定贸易争议的认定依据；l 严格按质量要求出口货物；l 提醒客户重视。8、出口信保融资主要风险及防范主要风险：l 出口商违约风险；l 第三方责任风险（代收行、承运人）；l 赊销项下回款风险；l 出口商提赔不及时；l 进出口代理人风险。风险防范：l 选择适当的出口商，加强资信、履约能力和以往贸易记录审查；l 选择资信好和合作多的代收行；选择资质好的承运人；l 要求出口商签订承诺书；发票保证打印银行汇款路径；l 要求预留出口商盖章空白索赔凭证；l 严格审查贸易合同和代理人以往记录。概括起来,贸易融资的风险点主要体现在客户资信风险、市场风险、国家风险、汇率、风险、法律风险以及内部操作风险。风险控制基础在客户选择准确,担保措施落实到位；良好的商业、贸易和结算记录；真实的贸易背景；把握市场行情,保证商品质量；国家风险程度以及国外客户和银行资信；熟悉国际结算和国际贸易知识,把握风险点。