A. 前一陣子開展了金融知識下鄉宣傳活動，寫下鄉總結應該注意什麼能指點一下嗎
一主題
二內容
三成果
四感想
事例:
為推進全國銀行業「送金融知識下鄉」宣講活動的深入開展，XX局和圓夢園於4月25-26日在XX等地的鄉鎮聯合舉辦了銀行業「送金融知識下鄉」宣講活動。
一.主要做法及特點
本次宣講活動得到XX黨委的高度重視。活動重點在宣講地點、對象、內容、形式和媒體宣傳等方面做足文章，充分把握天時、地利、人和的有利條件，辦出特色、辦出風采、辦出氣勢，力爭取得實效。
為實現「精準宣講」的目標，我們對宣講地的圓夢園金融需求人群進行了細分，並根據他們的金融知識需求強烈程度，確定宣講方式和宣講內容。按照對金融知識需求強烈程度，我們將浙江農民劃分為金融知識一般需求者、較強需求者、強需求者三大類。
金融知識一般需求者是指普通農民，對存款業務、反假幣知識等金融知識感興趣，適合採用集中宣講的方式。較強需求者包括村幹部、鄉鎮企業財會人員等，這些人具備初步的金融知識，對小額農貸、銀行結算、信用卡等知識興趣濃厚，對這些人適合採用講座的形式進行宣講。強需求者主要是農民企業家、種養大戶、以及民間投資者等，這些人已經擁有不少金融資產，也懂得一些金融常識，對投資理財、非法集資等知識尤感興趣，適合「小班授課」甚至「一對一」的個別宣講方式。宣講團通過個別宣講方式可以直接了解這些人的金融需求，將金融知識送到家，大大提高宣講的針對性和有效性,些外,圓夢園為廣大金融愛好者提供了免費網上在線金融資理財培訓
在全市各級團組織和銀監分局以及各涉農銀行的大力支持和配合下，經過各活動單位將近一個月的調查、整理、匯總，**市「送金融知識下鄉」活動月已經圓滿結束。在這次活動過程中，各活動參與單位通過開展「金融知識專題講座」、發放「金融知識宣傳材料」、走訪農戶填寫調查問卷等多種方式，調查研究農村金融市場現狀，了解農民金融需求，獲得了第一手的農村金融需求統計資料。通過該項活動，我們能夠更真實、客觀地了解農村金融信貸需求及供給現狀，認識到存在的問題，總結經驗，對**農村今後的經濟發展提出建議，從而為構建和諧社會、推進新農村建設貢獻自己的一份力量。 一、活動成果 這次活動，共組建金融知識義務宣傳隊 38 支共發放宣傳材料達 10 種 20000 多份；組織銀企洽談會 8 場次，有企業領導及員工代表，也有金融機構從業人員，還有高校金融專業人士；開展農民座談會 3 場，平均每場次參加人數有 30 多人；開展金融專題知識講座 38 場，平均每場次參加人數有 50 多人，與會人員構成中有鄉鎮領導、農民企業家、個體工商戶、進城返鄉農民、農戶、公務員、教師及學生；深入企業，實地考察包括種植業、養殖業、重工業及加工業在內的多個行業的 30 多個項目；圓夢園組織現場宣傳 33 場，並懸掛橫幅標語，派發並解讀宣傳材料；開展包括高校師生和圓夢園金融機構人員在內的座談交....
B. 求一篇關於鄉鎮企業管理的實習報告
加強財務管理 企業是以盈利為目的的組織，獲利是企業的出發點和歸宿。企業一旦成立，就以生存、發展、獲利作為管理的目標，想方設法提高企業經濟效益，只有這樣才會有競爭的優勢，才能獲利，才能生存下去，才有足夠的資金去發展壯大。鄉鎮企業是農村經濟發展到一定階段的必然產物。它植根於農業和農村，鄉鎮企業促進了農村各種資源的優化配置，改變了農村的產業結構和就業結構」。 一、目前鄉鎮企業財務管理中存在的問題 1、資金籌集困難，運營質量偏低。銀行等金融機構為防範金融風險，通常不願貸款給規模小、償債能力不強的中小鄉鎮企業，因而許多鄉鎮企業籌資時在取得少量銀行貸款的基礎上，還採取民間信貸等方式。但是，由於社會籌資的成本高於銀行貸款，並且手續不完善，成了許多糾紛的隱患。另一方面，鄉鎮企業的資金運營狀況也不甚理想。資金運行質量偏低，流動資金周轉緩慢，造成企業資金使用效益過低，主要原因可歸納為「三多」，即產品資金佔用多、愈期債務多和在途資金多。 2、投資決策不科學。投資決策是企業財務管理的核心。而一些鄉鎮企業的投資決策系統、風險管理程序幾乎為一片空白，由此也導致了許多企業投資規模偏大，投資失誤率高。即使是許多成功的鄉鎮企業，在其初期或中期，投資導向仍主要依靠管理者的主觀判斷。在市場經濟尚未完善的時期，管理者的經驗決斷確實能在一定程度上彌補投資決策系統的空白，但隨著企業進一步發展，決策失誤已成為企業前進的障礙，也使資金的有效周轉在打折扣。 3、資產管理沒有規范的制度。鄉鎮企業的資產管理主要包括固定資產與流動資產。鄉鎮企業的固定資產管理十分鬆散。許多固定資產處於癱瘓狀態，不能產生效益。此外，由於產權不清，鄉鎮企業資產流失十分嚴重，一些固定資產沒有通過嚴格的資產評估和產權界定，在出售後其收益大打折扣。並且很多固定資產沒有計提折舊，常是後來添補，這就為會計造假提供了可乘之機。 在流動資產管理上也存在若干問題。首先，鄉鎮企業對現金管理傳統上有輕視傾向。具體表現在：一是輕利用。在現金的使用上，不講求投放效果，造成現金沉澱、流失，不及時追究責任。有的企業盲目貸款，使過多的現金閑置於企業，導致本已偏高的資產負債率進一步上升，加大了籌資成本，降低了資金效益。二是輕收據。主要是指鄉鎮企業入賬的現金收付憑據不實、不準、不全，對收據作假現象沒有起到監督作用。三是現金的「坐支」、「透支」現象極為嚴重，不但增加了結算風險與費用，而且影響企業的資信程度與會計核算質量。其次，應收賬款的管理也亟待加強。調查顯示，有的企業應收和其他應收款合計占資產比例竟高達26%。再次，在存貨管理上沒有有效的措施。鄉鎮企業的存貨管理往往出現兩個極端。要麼存貨過多，大量佔用流動資金；要麼存貨跟不上生產與銷售的節奏，出現斷層。這二者都是存貨管理需要解決的問題，而鄉鎮企業管理層卻常忽視這方面的科學管理，沒有量化企業生產銷售的需求，導致采購員在采購數量與時間自主空間過大，給企業增加不必要的存貨成本。 二、提高財務管理水平的有效措施 一是著力提高企業領導的管理水平和財務人員的業務素質；二是科學地運用資金，保證資金的良性循環，加強投資決策分析；三是抓好企業成本管理，不斷降低產品成本；四是規范現金管理，重視資產評估，加強應收賬款的回收；五是通過設置多元財務管理機構，明確財務管理的崗位及各機構和崗位的職責方式，建立完善財務管理的組織體系；六是制定新的分析制度，建立完善的激勵機制，將職工利益與企業效益掛鉤，多勞多得，同時在利潤分配上應合理兼顧股東權益與企業的自身積累。
C. 國家對鄉鎮企業有什麼扶持優惠政策
（一）、資金信貸：國發（1993）10號文件《關於促進中西部地區鄉鎮企業發展的決定》規定：可以多渠道籌集資金，各地可以建立鄉鎮企業發展基金。國發（1992）19號文《關於批轉農業部"，關於推動鄉鎮企業持續快速健康發展的報告「的通知》規定：各級財政每年要安排一定資金支持發展鄉鎮企業。中發［１９９７]８號文件規定：鼓勵和重點扶持經濟欠發達地區、革命老區和少數民族地區發展鄉鎮企業，中西部地區鄉鎮企業專項貸款東西合作示範項目貼息貸款、少數民族地區鄉鎮企業貼息貸款及扶貧開發貸款等，都要及時足額到位，並逐步有所增力；各銀行、信用社和其它非銀行金融組織要按照」區別對待，擇優扶持，效益優先「的原貝則，積極支持鄉鎮企業的發展，逐年增力信貸投入；各級政府每年應安排一定數額的財政周轉金，重點扶持鄉鎮企業的技術改造、新產品開發、出口創匯和農副產品加工；按照《中華人民共和國鄉鎮企業法》和國務院有關規定，鼓勵和支持各級人民政府建立鄉鎮企業發展基金。 （二）、稅收：中發（１９９５）６號文件規定：從１９９５年起，國家不再對鄉鎮企業徵收'交通能源重點建設基金'和'預算調節基金'；繼續執行國務院關於對中西部地區鄉鎮企業免徵固定資產方向調節稅的政策。財政部、國家稅務總局（財稅字[１９９６］２８號文件）規定：鄉鎮企業按應繳所得稅額減征１０％，用於補農建農和補助農村社會性開支；國家確定的老少邊窮地區新辦的鄉鎮企業，可在３年內減征或免徵企業所得稅，並享受稅法規定的稅收優惠政策；在國家確定的」老、少、邊、窮「地區，鄉鎮企業東西合作示範工程示範項目的固定資產折舊年限可以適當縮短，但不得短於以下年限：房屋、建築物為２０年，火車、輪船、機器、機械和其他生產設備為１０年，電子設備和火車、輪船以外的運輸工具以及與生產、經營有關的器具、工具、傢具等為５年；鄉鎮企業東西合作示範工程示範項目為新辦並在國家確定的」老、少、邊、窮「地區的，經主管稅務機關批准後，可以減征企業所得稅３年。中發[１９９７]８號文件規定：對於國家規定扶持鄉鎮企業或適用於鄉鎮企業的各項稅收減免政策，都要切實兌現。鄉鎮企業用於補農建農和補助農村社會性的開支，在應繳所得稅額中相應減征。中西部地區的鄉鎮企業，只要產品質量高，銷路好，又有治理污染和保護資源、環境的可靠措施，不受項目規模大小限制，均可免徵固定資產投資方向調節稅。國家確定的老少邊窮地區新辦的鄉鎮企業，可在３年內減征或免徵企業所得稅，並享受稅法規定的稅收優惠。 （三）、技術改造：國發（１９９２）１９號文件規定：加快鄉鎮企業的技術改造。對鄉鎮企業集體骨幹企業固定資產折舊率偏低的，可以適當提高。要把鄉村集體骨幹企業的技術改造項目、新產品開發項目、科技開發項目，列入各級有關部門的技改、科技和新產品開發計劃；國發（１９９３）１０號文件規定：允許多鎮企業從銷售收入中提取：1％作為企業技改和新產品開發資金；中發（１９９５）６號文件規定：允許鄉鎮企業從成本中據實列支用於技術改造和新產品開發的費用。中發[1997]8號文件規定：對鄉鎮企業的技術改造、新產品開發和科技開發項目，有關部門要給予必要的支持。要逐步加大對農副產品加工、農用工業、出口創匯和符合條件的大中型鄉鎮企業的貸款和投資支持力度。新產品開發和科技開發所需資金按規定據實列。可按國家有關規定適當提高鄉鎮企業固定資產年折舊率。鄉鎮企業要」加大科技資金投入，加快科技進步步伐。 （四）、人才職稱：國發（１９８７）６號、８號文件規定：放活科研院所，放活科技人員，允許其與鄉鎮企業進行聯合，科技人員可以到鄉鎮企業工作。國發（1993）１９號文件規定：鄉鎮企業是大中專畢業生最能大顯身手的場所之一。國家教育部門要鼓勵大中專生畢業生到鄉鎮企業就職，對新分配的大中專畢業生，凡是能到鄉鎮企業工作的，要繼續保留國家幹部身份，行政關系保存在縣鄉鎮企業主管部門或人才交流中心，免除見習期，其工資在不低於國家規定標準的前提下，由企業自行確定。為了提高鄉鎮企業的整體素質各有關大中專院校要為鄉鎮企業定向培養人才，並列入各級教育部門的計劃；有條件的大專院校，要增加適用於鄉鎮企業的專業；通過職業教育，不斷擴大鄉鎮企業的人才後備資源。農人發（1995）36
D. 求一個經濟發展情況匯報材料
XX鎮 2010年上半年財政
和國民經濟及社會發展計劃執行情況匯報
尊敬的各位領導：
今年以來，我鎮在縣委、縣人民政府的正確領導下，在縣人大的監督指導下，認真貫徹落實縣委十一屆九次全會和全縣經濟工作會議精神，緊緊圍繞發展這個第一要務，堅持「增收入、打基礎、興產業、擴總量、重科技、保民生」六個重點，以全面實施「整縣推進」新農村建設總攬農村工作全局，以二級公路建設、XX小城鎮建設二期開發為重點，加大XX經濟區和山區綜合開發建設力度，搶抓機遇，真抓實干，開拓進取，確保了上半年財政和國民經濟及社會的持續健康發展。現就將1—6月的財政和國民經濟及社會發展情況匯報如下：
一、2010年1-6月地方財政預算執行情況
（一）1-6月地方財政收入完成情況
2010年1至6月全鎮完成財政收入677.6萬元,其中地稅完成231.6萬元，國稅完成446萬元。
地稅口(含新馬街和柏林)：2010年,縣下達我鎮地稅口稅收任務1400萬元。1—6月，全鎮累計實現地方稅收收入231.6萬元，完成年計劃數的16.54%。比上年同期的166萬元增加了65.6萬元，增長了39.52%。其中分稅種完成情況是：營業稅完成79萬元；個人所得稅完成37萬元;資源稅完成15萬元；城建稅完成21.7萬元；房產稅完成9.4萬元；印花稅完成3.3萬元；土地使用稅完成5.2萬元；土地增值稅完成0.2萬元；契稅完成2.3萬元；烤煙稅完成36.8萬元;其它收入完成21.7萬元(其中:教育費附加完成16.3萬元,地方教育費附加完成5.4萬元)。
國稅口:全鎮1-6月實現國稅收入446萬元。
(二)1-6月地方財政支出完成情況
2010年1—6月，地方一般預算支出完成163萬元，完成全年預算數331.3萬元的49.20%。其中:一般公共服務支出90.6萬元，占年預算數的56.52%；科學技術支出1.4萬元, 占年預算數的36.84%；文化體育與傳媒支出 2.5萬元，占年預算數的35.21%；農林水事務支出20.3萬元，占年預算數的42.83%；醫療衛生支出5.5萬元，占年預算數的32.93%；社會保障及就業(退休人員)支出42.7萬元，占年預算數的44.48%。財政支出保證了公職人員工資的按時發放和機關工作正常運轉，確保了全鎮重點支出，使全鎮確定的各項工作重點得以落實。
（三）1-6月預算外資金收支情況
收入情況：1-6月，鎮屬各所站共上繳財政專戶預算外資金7.38萬元。支出情況：鑒於各所站預算內公務費無法安排，鎮政府減少了資金調控力度，以確保各所站機構的正常運轉， 1—6月各所站預算外資金支出共計1.99萬元。
（四）各項稅收征管措施的落實情況
為確保稅收任務的完成，我鎮認真貫徹「加強征管，堵塞漏洞，懲治腐敗，清繳欠稅」的工作方針，改進和完善稅收征管手段，依法征稅，加強稅務稽查，嚴厲打擊各種偷逃騙抗稅行為，大力清繳欠稅，努力做到應收盡收。
一是認真貫徹落實省、州、縣財稅工作會議精神，把財稅工作作為經濟工作的重中之重來抓，加強領導，及早採取有力措施，深入相關企業調查走訪，摸清稅源。確保稅收任務的完成，實現財政預算收支平衡。
二是嚴格執法，依法治稅，加強稅源控管，加大稅務稽查力度，整頓和規范地方稅收秩序，維護稅法的嚴肅性。
三是加強稅收征管，強化服務意識，加大稅收宣傳力度，做到應收盡收。
（五）所採取的主要措施和做法
1．提高認識，逐月對財稅收支情況進行統計分析，按季度對新財源建設情況進行分析研究、對比，做到計劃早安排、措施早落實。
2．緊緊抓住烤煙生產這一大支柱產業不放，在鞏固老財源的基礎上，培植新財源，加快財源建設項目發展。
3．認真分析，協助地稅部門加強稅收征管，堵塞「跑、冒、滴、漏」，盡量做到應收盡收。
4．充分發揮財政職能，增強預算約束，強化支出管理，樹立節支就是增收的意識，嚴格財務管理，管好、用好財政資金。
5．按照「加強征管，堵塞漏洞，懲治腐敗，清繳欠稅」的工作方針，與地稅部門一起做好協稅護稅工作，對一些重點稅源進行監控和清繳，千方百計組織收入，保證應收盡收。
6．認真做好2010年的預算編制工作，按照《預演算法》規定和財政工作管理的要求，真實、准確地進行財政預算編制；在資金較為緊缺的情況下，我鎮以預算收支平衡為目標，始終把握好「適度從緊、厲行節約」的財政政策，結合我鎮實際，堅持「量入為出、量財辦事」，加強預算資金「收支兩條線」管理，全面實施收繳分離，嚴把支出關，將有限的預算資金用好用實用出效益，杜絕了支出的隨意性。
7．牢固樹立過緊日子的思想，努力提高當家理財水平，在「人、車、會、話」上挖掘節支潛力，積極調整和優化支出結構和范圍，精打細算，勤儉節約，努力提高資金使用效益。
8．抓好自身隊伍建設，提高綜合素質和業務水平，嚴格紀律約束，做到執法公正准確。通過財政檢查和會計監督，確保財政資金按部門預算的安排使用，統籌平衡各部門的資金，提高資金使用的有效性和預算安排的合理性。
9．認真按照公共財政管理體制的要求，切實緩解鄉鎮債務風險，繼續做好「鄉財縣管鄉用」改革工作，使財政工作得到進一步的規范。
二、2010年1-6月國民經濟和社會發展計劃執行情況
1-6月，我鎮實現農業總產值12260萬元，比去年同期增長7%，工業總產值8100萬元，比去年同期增長6%。固定資產投資完成8800萬元。各項存款余額25559萬元，比年初的19329萬元增加11630萬元，增長60.17%。各項貸款余額6520萬元，比年初的5742萬元增加778萬元，增長13.55%。
（一）農村經濟平穩發展，農業產業結構調整加大。
一是積極抓好大春生產工作，共種植農作物6.6萬畝，其中：種植水稻1.48萬畝，玉米1.46萬畝。目前，共進行病蟲害統防統治2次，農作物普遍長勢良好。二是認真抓好烤煙生產工作，嚴格技術方案，圓滿完成了縣下達的7400畝烤煙種植面積。現烤煙已進入中耕管理階段，部分烤煙即將進入烘烤階段。三是積極調整林業產業結構，大力發展壯大核桃、桔子、八角、楊梅等生態經濟林。今年上半年規劃落實了2500畝核桃種植地塊，占縣下達任務數2500畝的100%；完成農民自用材審批7證56立方米，完成商品材審批62證7000立方米。四是抓好2010年度發放的314.5萬元及歷年累計發放的畜牧貸款的跟蹤問效工作，以生豬養殖示範基地建設和種草養蓄示範基地建設及培養科技示範戶為重點，做強做大畜牧產業發展。上半年，對多依坪、拉孩兩個村小組108戶農戶實施了圈舍改造，戶均改造面積40餘平方米，可飼養生豬30餘頭。全鎮生豬存欄33895頭，出欄32410頭；大牲畜存欄12382頭，出欄2919頭；家禽存欄19萬羽，出欄15萬羽；肉類總產量達2987噸。五是抓住機遇，立足勞務市場需求，加強外出務工者技能培訓。目前共開展培訓2期300人，有組織輸出務工人員100人，實現勞務收入約60萬元。六是加快推進全鎮村級公益事業建設「一事一議」財政獎補工作，認真組織各村積極申報，2010年度村級公益事業建設一事一議財政獎補項目涉及全鎮13個村委會38個村小組，共1950戶8382人，計劃總投資3295400元。
（二）工業生產保持增勢，整體經濟效益有所提升。
一是工業生產增長較快。全鎮全社會工業完成產值8100萬元，同比增長6%。二是產銷銜接保持較高水平。
（三）引資項目帶動工作成效顯著，固定資產投資繼續保持快速增長。今年以來，認真貫徹落實全縣招商引資會議精神，強化措施，狠抓落實，招商引資環境明顯改善。
（四）民營經濟發展良好，私營企業快速增長。全鎮鄉鎮企業和個體工商戶發展到3480戶，從業人員2702人，營業收入達23080萬元，實現利潤總額2531萬元；私營企業16家，從業人員955人，營業收入達8410萬元，實現利潤總額479萬元；個體工商戶1280戶，從業人員2592人，實現營業收入14670萬元，利潤總額1872萬元。
（五）充分整合資金和物資，積極發揮群眾建設新農村的主體作用，加快新農村建設步伐。一是在鞏固已建成的小康村、溫飽村、新農村建設成果的基礎上，立足鎮情，積極探索完善新農村建設後續管理的有效機制，進一步調整優化產業結構，建立支柱產業和主導產業，確保群眾增收致富。二是按照縣委、政府提出「以村為單位、整合資金、連片開發、整縣推進」的各項要求，抓好29個村民小組的整縣推進新農村建設，力爭把岔河、老戈木、達嘎三個村建設成全縣最亮麗的新農村、建成XX的後花園。截至目前，今年立項建設的29個新農村基礎設施建設總體完成40%左右。三是緊緊抓住中央各項政策機遇，積極爭取上級支持，加大基礎設施建設力度，著力改善發展環境。
（六）社會保障得到加強，各項社會事業健康發展。各項社會事業投入繼續加大，基礎設施明顯改善，人民生活水平不斷提高。一是認真落實人口計劃生育目標管理責任制，積極落實「責任、措施、投入」三到位，建立「依法管理、村民自治、優質服務、政策推動，綜合治理」的人口和計劃生育工作新機制，積極開展出生人口性別比升高綜合治理，人口自然增長率控制在5.3‰。二是教育改革力度明顯加強，積極爭取資金對全鎮的鄉村小學進行了改造，嚴令禁止教育亂收費，認真貫徹「兩免兩補」政策。1—6月，共有1594名學生享受農村義務教育階段貧困寄宿制學生生活補助，補助金額達96.8萬元，全部免去教科書費和學雜費。三是民政工作有序開展，至2010年6月底，全鎮已納入農村低保3128戶3877人，發放最低生活保障費116.83萬元，納入城鎮低保765人, 最低生活保障費69萬元，發放救濟糧2.48萬公斤，辦理結婚登記212對，辦理離婚登記6對。四是衛生事業全面發展，建立了公共衛生突發性應急機制，村衛生室進一步完善，農村合作醫療參保人數達到41588人。五是認真落實了安全生產責任制和責任追究制，安全生產進一步加強。六是文明創建工作力度進一步加大，全民素質不斷提高。七是社會治安形勢平穩，人民安居樂業。今年以來開展了一系列的嚴打整治活動，嚴厲打擊了各種違法犯罪活動，全鎮社會治安明顯好轉。總之，在全鎮廣大人民群眾的共同努力下，科技，教育、文化、衛生、廣播電視、民政、殘聯、環保、統計、審計、計生等各項社會事業得到全面發展，社會穩定得到維護。
三、下半年工作打算
為確保我鎮下半年經濟社會發展主要預期目標順利實現，要突出抓好幾個方面工作：
1.加強財政支出管理，嚴格執行年度預算，增強預算的剛性，控制臨時預算支出，確保財政資金發揮最大效益；加強專項資金的跟蹤、監督、檢查，確保有限的財政資金專款專用、安全高效使用。
2．加快發展農村經濟，全力推進社會主義新農村建設。加強農業基礎設施建設，強力推進農業綜合開發、優質糧食生產，加大農業科技投入，提高農產品質量；加強烤煙中耕管理，認真做好烤煙收購相關准備工作；加快畜牧業發展，以養殖協會為龍頭，走規模化、標准化的養殖道路；強化農村勞動力轉移的組織協調和政策引導，建立健全多層次、多渠道、多形式的勞動力就業機制，強化農民工的技能培訓，提高農民工素質；按照「生產發展、生活寬裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主」的方針，認真組織實施整縣推進新農村建設。
3．堅持以人為本，促進社會事業全面發展。繼續堅持人口和計劃生育目標責任制，真正做到責任、措施、投入三到位，實行規范化管理，穩定低生育水平，確保人口控制目標；不斷深化教育體制改革，積極引進各類資金，進一步改善辦學條件，加強教師隊伍建設，穩定教師隊伍的整體素質；積極推進新型農村合作醫療，擴大覆蓋面。
4．以XX小城鎮二期開發為契機，推動城鎮經濟健康發展，打造中心城鎮服務平台。因地制宜，加大招商引資力度，合理規劃布局產業結構，營造良好投資環境；加強發展鄉村旅遊、生態旅遊經濟的組織引導，促進鄉村旅遊、生態旅遊的健康發展；樹立勞務「品牌」，發展壯大勞務經濟。
5．加快重點項目建設與儲備，積極調整產業結構，以點帶面，全面推進全鎮經濟社會發展步伐；
6．繼續協助抓好文天二級公路（XX段）建設工作。
總之，XX鎮要追趕全縣、全州、乃至全省建設小康社會目標，任務艱巨，任重道遠。在下步工作中鎮黨委、政府將緊密聯系鎮情，充分發揮區位優勢，找准經濟社會發展的突破口，搶抓機遇，迎難而上，緊緊圍繞小城鎮建設來加大招商引資力度，從而為XX經濟的發展增添新鮮血液，逐步解決經濟社會發展後勁力不足的問題，促進全鎮經濟社會又好又快地協調健康發展。
中共XX鎮委員會 XX鎮人民政府
二O一O年七月十九日
E. 關於某鄉鎮企業財務管理調查報告
關於我市中小企業財務管理現狀的調查報告
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張洪江 楊朝勛
中小企業是國民經濟的重要組成部分，對全市經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用，然而多數企業單純追求銷量和市場份額，忽視財務管理的核心地位，企業財務管理的作用沒有得到充分發揮。為此，市企業服務局組成調查組對全市中小企業財務管理現狀進行了調查。通過調查發現，受多種因素制約，我市中小企業在財務管理方面存在一些不容忽視的問題，必須引起高度重視。
一、全市中小企業基本情況
建市以來尤其是黨的十六大以來，我市企業發展迅速，經濟總量迅速擴大，整體素質明顯提高，已形成了化工、食品加工、特種玻璃及電光源、機械設備製造、紡織、林紙及林板、冶金建材、電力等優勢產業。據統計，2005年底全市中小企業完成增加值149.5億元，營業收入超千萬元的中小企業達431家，超億元的企業達51家。截至今年6月底，中小企業總數已達8922家，完成增加值68.8億元,佔全市經濟總量的34.4%，吸納城鎮下崗失業人員2.2萬人,成為安置下崗職工的主渠道。
本次調查採用發放《河南省中小企業財務管理現狀調查問卷》和深入企業現場調查兩種方式，共調查企業3358家，佔全市企業總數的37.6%。
二、中小企業財務管理中存在的主要問題
近年來，我市中小企業雖然發展較快，但因其生產規模小、資金和技術構成較低、受傳統體制和外部宏觀經濟等因素影響，使得中小企業在財務管理方面存在著不容忽視的問題，主要表現在：
⒈融資困難，周轉資金嚴重不足
資金是企業生存和發展不可或缺的資源，但融資難、擔保難仍是制約當前中小企業發展最突出的問題。據統計，今年上半年我市申請貸款的中小企業資金缺口高達4.6億元，多數企業反映資金嚴重短缺，而融資又異常困難。究其原因，中小企業自身存在負債過多、融資成本高、風險大，其信用等級低、資信相對較差。從銀行角度來說，商業銀行普遍推行「信貸終身負責制」，使銀行信貸人員在投放貸款時十分謹慎。基層金融機構授權、授信制度不適應中小企業發展的要求，對中小企業的信貸業務逐漸萎縮。中小企業普遍規模小，小額放貸成本高，難以對銀行形成吸引力，銀行的大部分貸款青睞大客戶，導致中小企業資金周轉非常困難。此外，國家的優惠政策向中小企業傾斜少，也是中小企業融資難的重要原因。
⒉財務控制薄弱，缺乏科學性
當前，我市中小企業普遍存在財務控制薄弱的現象，主要表現在：一是對現金管理不嚴，導致資金閑置或不足。調查發現，能嚴格執行現金管理制度的企業只有1276家，僅占被調查企業的38%。不少企業認為現金越多越好，大量現金未參加生產周轉，造成現金閑置浪費。還有些企業的資金使用缺乏計劃安排，過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，使財務陷入困境；二是應收賬款周轉緩慢，資金回收困難。多數企業沒有建立嚴格的賒銷制度，缺乏對客戶進行有效的資信調查和信用評價，更缺乏有力的催收措施，大量應收賬款不能兌現或形成呆賬，流動資金緊張，生產舉步維艱；三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。企業在生產經營活動中缺乏深入的市場調查，盲目生產，生產出的產品沒市場，存貨積壓，佔用大量資金，輕者影響資金運營能力，重者完全中斷資金鏈，形成資金呆滯，周轉失靈，直至停產；四是缺乏對收入、成本、利潤的分析，平時只關注現金流，一旦資金鏈出現問題，無法挽救。
⒊管理模式僵化，管理觀念陳舊
中小企業典型的管理模式是所有權和經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，表現出企業領導者集權現象嚴重。現場調查發現，多數管理者思想落後，管理能力差，僅憑經驗和感覺管理，缺乏對財務管理理論方法的認識和研究，更缺乏現代財務管理觀念，經常出現企業財產與個人家庭財產互相佔用的情況，使其職責不分，越權行事，財務管理混亂，財務監控不到位，會計信息失真，財務管理失去了在企業管理中應有的地位和作用。
⒋財務人員素質偏低
調查發現，我市中小企業財務人員素質總體偏低，本次共調查會計人員1707人，近三年接受2次以上培訓的僅佔32.6%，具有大專及以上學歷的僅佔36.4%，持證（會計證、會計電算化證）上崗會計人員僅占被調查人數的37.8%，專職會計只有60.2%。由於財務人員長期不接受培訓，文化層次普遍偏低，理財觀念滯後、理財知識欠缺、理財方法落後。
此外，企業財務管理問題還表現在有些企業財務檔案管理水平低。在所調查的企業中，財務檔案立卷歸檔管理較好的790家，僅佔23.5%，多數企業財務檔案管理不達標，有的小企業的財務檔案像堆廢紙一樣存放，財務資料極容易丟失，進而影響相關經濟活動的繼續開展和經濟糾紛的順利解決。
三、解決中小企業財務管理問題的主要措施
隨著改革的深化和市場經濟的完善，市場競爭更加激烈，中小企業的財務管理問題將顯得更加突出，財務管理的工作任務將更加艱巨，必須採取得力措施認真加以解決。
⒈加強企業管理，提高管理水平
一是提高認識，要真正認識到管好、用好、控制好資金不單是企業財務部門的職責，而是關繫到企業的各個部門、各個生產經營環節，把強化財務管理尤其是資金管理貫徹落實到企業內部的各環節、各個職能部門。二是提高資金使用效率，要充分預測到資金回收和支付的時間，實現資金運用和來源的有效結合、流動資金和固定資金的合理分配，使資金的使用達到最佳效果。三是積極融通資金，要樹立現代融資意識，根據企業自身特點選擇適當的融資方式。
⒉加強財會人員隊伍建設，提高全員管理素質
根據《會計法》的有關要求，對財會人員進行專業培訓和政治思想教育，不斷提高自身的綜合素質，特別要加強財會人員職業道德和職業紀律教育，增強財會人員的監督意識，認真履行好會計監督制度的職責。同時注重財會人員知識的更新，要根據企業會計核算方法不斷更新的實際，自覺把各種自動化程序引入到企業會計管理中。
⒊科學投資決策，降低投資風險
自有資金不足加之籌資困難，決定了中小企業在投資時必須慎之又慎，把投資風險降到最低。中小企業投資要以對內投資為主，重點應投在以下三個方面：一是對新產品試制投資，不斷有適銷對路的新產品上市，使企業在市場競爭中始終處於不敗之地；二是對技術設備更新改造投資，使企業的設備始終處於一種具有競爭力的狀態，永葆前進的動力；三是對人力資源尤其是在管理型人才和技術型人才的投資，一方面可以採用招聘的方式引進人才，一方面通過對內部現有人員的培訓，提高技能和素質，不斷更新知識、更新觀念、更新技術，以適應日益激烈的市場競爭的需要。
⒋關注政策環境變化，增強企業核心競爭力
要密切關注政策環境的變化，主動適應國家宏觀調控，在新的市場環境中求生存、謀發展，隨時了解市場變化，密切關注市場上的現有產品和消費動向，以中小企業良好的服務、靈活的機制、快捷的應變能力，及時調整產品結構，改變生產方向，實施技術創新，滿足消費者的需求，鞏固和穩定擴張市場佔有率，不斷擴大中小企業的生存空間。
四、建議
⒈進一步完善有利於中小企業融資的優惠政策。2003年1月1日實施的《中華人民共和國中小企業促進法》無疑改善了中小企業的生產經營環境，極大地促進了中小企業的發展，但配套的法律法規尚未完善，一些如利率管制等對中小企業貸款不利的政策仍在實行，應盡快完善有關融資的優惠政策。
⒉加快中小企業信用擔保體系建設步伐。目前中小企業信用擔保體系建設已全面啟動，並取得了重要進展，但仍需加快步伐，進一步規范和完善，注意信用擔保和建立其它社會化服務體系結合起來，為中小企業融資提供形式多樣的服務。
⒊定期開展法律、法規和業務知識的培訓，政府有關部門要根據各自的職能有針對性地開展企業經營者、會計人員、管理人員的短期培訓，幫助其提高政策、業務、理論水平。
⒋加大社會監督力度。財政、稅務等部門要加強對中小企業財務的監督，促其健全機構，配備合格的會計人員，對不配合的企業採取處罰措施，對沒條件建賬的企業，指定由社會中介機構代理其賬務。同時，社會中介機構要充分發揮應有的作用，會計師事務所、稅務、工商等部門相互溝通，形成合力，共同維護良好的經濟秩序。
此外，要加強對中小企業的服務指導。對創業初期的中小企業，政府要幫助他們選擇合適的行業，大力改善投資環境。如為企業提供較為完善的市場調研及行業前景分析，盡量減少投資盲目性。
（作者單位：濮陽市企業服務局）
F. 如何改進農村信用社金融服務提高競爭力
論文關鍵詞：農村信用社；金融服務；市場定位
論文摘要：農村信用社准確的市場定位對發展農業、增加農民收入、穩定和壯大農村經濟起著至關重要的作用。文章著重分析了目前不同類型特徵農村信用社市場定位的現狀，並就如何規范農村信用社市場定位，充分發揮農村信用社在「三農」建設中的主力軍作用提出了相關思路。
一、不同類型特徵農村信用社的市場定位
（一）農村信用社市場定位的現狀
從總體上看，農村信用社的市場定位是面向「三農」——農業、農村、農民。之所以定位「三農」，是因為農村信用社主要是由廣大農民入股組成，服務區域主要集中在農村，資金主要來源於農村各類經濟主體和廣大農民，服務對象以農戶和農村經濟組織為主，員工最熟悉的服務領域是「三農」。同時，受區域經營特性所限，農村信用社在資本、規模、成本、技術、人才、信息等各方面均受到嚴重製約，難以和大中型金融機構爭奪大中型客戶，這就決定了農村信用社無論業務怎麼發展，都必須植根農村，貼近農民。另外，這又是農村信用社業務發展所必需的，因為農業是國家最基礎的產業，受到國家的政策保護，綜合考慮國家政策、經濟周期、行業發展、人口和地理、社會心理和客戶利益因素，可以得出結論：農村信用社的這種市場定位將使自身獲得巨大的發展空間。
（二）不同類型特徵農村信用社市場定位的現狀分析
農村信用社要堅持為農業、農村、農民服務的方向，加強經營管理，充分發揮在農村金融中的主力軍和聯系農民的金融紐帶作用。這一提法，已明確了農村信用社的主要服務對象是「三農」，農村信用社市場定位也主要在「三農」，但全國各地的實際情況不同，一些工業化程度高、市場經濟較為發達的地區已經或即將從農業社會步入工業社會，「三農」的概念已發生了質的變化，一些個體、民營經濟較為發達的地區，農民已不再是農民，而是工人、商人、投資者，在此類情況下，如果再從傳統的「三農」概念中去界定農村信用社的經營，那麼就很難適應形勢的發展與情況的變化，支持「三農」、服務「三農」就同實際情況產生了嚴重的背離。
1、縣級及縣級以下農村信用社的市場定位。（1）明確為「三農」服務的市場定位。基層農村信用社應將自己服務范圍定位於「三農」，強化支農服務功能。定位是競爭的手段，競爭是定位的目標，沒有固定的客戶群體和穩固的根據地就無法競爭，農村信用社要明確為「三農」服務的市場定位，把農村信用社辦成以農村為陣地，為「三農」服務，推動農村經濟結構調整、農業產業化經營和農民脫貧致富的金融主導力量。（2）堅持以支持農民增收為目標。農村信用社在經營活動中要堅持以支持農民增收為目標，積極支持「三高」農業，在滿足農戶一般性種養業貸款和小額消費貸款資金同時，增加對農產品加工戶、個體工商戶、運銷戶的信貸支持，要根據當地政府農業產業化發展情況，對優勢產業項目進行重點扶持。有一定種養規模且信用好的農戶和轄內符合國家產業、行業政策，優先扶持，對名勝和市場前景良好的企業，當地龍頭企業等作為自己主要的客戶群體。針對實際情況，調整貸款期限，對一些經營周期長的項目，適當延長貸款期限，或者實行活放活收的貸款管理模式，讓農民拿到一筆貸款後，在定期歸還貸款利息的前提下，可以根據不同季節的不同需求滾動使用貸款。轉變觀念，適當增加貸款種類和貸款投放數額，農民提供多門類全方位的信貸扶持。
2、城郊農村信用社的市場定位。（1）堅持服務「三農」支持高效農業發展。城郊農村信用社要優先安排資金支持高產、高效益農業，以及與城市居民密切相關的「菜籃子」工程，重點要支持種植業、養殖業，努力把城郊培植成城區居民生活資源的供應站，從而加大城區對郊區市場的依賴。特別要支持用地面積小、設備先進、技術含量高和經濟效益好的特色農業、旅遊觀光農業、生態農業、無公害農業等。在支持方式上應採取點、面結合的方法，以產業大戶和專業戶為扶持重點，帶動城郊農民走共同發展的路子，不斷增強廣大農民對農村信用社的信任與支持，促進農村信用社業務的快速健康發展。（2）大力拓展支持社區發展和民營企業兩個空間。位於城郊的信用社與設在農村的信用社在經營環境與服務對象上有明顯區別，城郊農村信用社必須根據自身的區域特點，創新發展思路，找准市場定位，走出特色之路。城郊型農村信用社隨著其「農」字色彩的逐漸淡化，不能再將市場片面地定位於「小農業」，同時，也不能把自己等同於一般商業銀行，片面的追求「小而全」的經營模式，那隻會在削弱自身總體抗風險能力的同時，為城郊信用社以後的健康發展埋下隱患。隨著城鄉結合部區域經濟的不斷發展壯大，民營企業的興起，為城郊型農村信用社的生存和發展提供了空間，而這恰恰就是各大金融機構競爭力最薄弱的領域，是城郊型信用社最容易爭取和發展的空間，這也符合城郊型農村信用社資金實力的現實和分散風險的要求。因此，城郊型農村信用社的市場定位應該是：堅持以「農民自己的銀行」為定位點，大力拓展支持社區發展和民營企業兩個空間。
3、城區農村信用社的市場定位。（1）擺正位置，不與國有商業銀行盲目競爭。現階段城市信用社首先應當穩住陣腳，在同國有商業銀行有可比的地方要強化，比如存款工作，一定要做實做好，要力爭創新服務水平；發展邊緣業務，著手中間業務，把現有對中小企業和私營經濟的支持做好、做足、做大。城市信用社在市場的位子必須擺正，不要貪大貪多，不應和國有商業銀行盲目爭大企業、爭大項目，應在高科技、小規模上做出文章。業務方面首先要考慮自身風險承受能力，把服務方向調准。（2）「以個私為本，為市民服務」的定位。位於「兵家必爭之地」帶有濃厚「農」字色彩的城區農村信用社，因其市場定位模糊、經營理念滯後、資產質量低下、業務品種匱乏、服務手段落後，無法適應市場競爭的需要，在與商業銀行的競爭中，明顯處於劣勢。因此城區農村信用社在市場定位的選擇上，必須揚長避短，立足於支持城區經濟發展，採取「依託個私，拓展市民」的戰略，把市場定位在「以個私為本，為市民服務」上。這種市場定位是實事求是的，是符合市場經濟規律的，能取得最佳效果的組合模式。城區居民、個體民營經濟金融服務空間大，市場前景看好，城區農村信用社應該利用自身人多地熟的優勢，積極拓展客戶群體，重點開拓居民及個體民營經濟組織這一信貸市場，搶占這一新興市場。（3）以服務社區為定位。城區農村信用社應以服務社區為定位，以同商業銀行「錯位競爭」為思路，以貸款「零售」業務為手段，以多元化經營為方向，不斷拓展自身的市場空間。具體講，要以居民、商戶、中小企業為主要服務對象，根據服務對象的特點制定符合需求的品牌產品。據相關調查顯示，城市居民戶或城鎮化建設程度較高的發達地區「准城市居民」戶同農戶相比，大多數有具有商品性質的房產和固定工資收入，有的還有一定數額的銀行存款，從事工商企業的還有廠房設備等一定數額的資產。因此，農村信用社可以吸納農戶小額信用貸款成功經驗，把社區金融服務業務的名稱定為社區居民戶小額貸款。按照這一思路逐步在城區或城鎮化建設程度較高的發達地區創建出新的業務品牌——「社區居民小額貸款」品牌服務項目。
二、規范農村信用社市場定位的思路
（一）推進農村信用社市場業務創新
1、加大科技投入將科技的創新轉化為農村信用社業務的創新。農村信用社應加大資金投入力度，充分挖掘現有設備的潛力，發揮其最大的效率，並積極依託中國銀聯、中國現代化支付系統等各種網路，拓展服務的范圍和內涵；藉助電子化及網路等高科技手段，進一步開發服務項目，增加服務功能，提高科技含量和服務質量；創新網上銀行業務，形成自身的獨特優勢和品牌效應，提高自身競爭能力；完善創新電子轉賬、支付等業務內容；提高匯兌、結算等業務的服務效率，鞏固已有的市場份額。
2、完善創新型人才的培養和激勵機制。市場競爭說到底就是人才的競爭，誰擁有了人才，誰就擁有了推動業務發展的最基本的原始動力，誰就占據了業務創新的制高點。農村信用社應充分認識到創新人才的重要作用，通過努力深化人事用工制度改革，加強員工培訓，建立公正、公開、公平的人才競爭機制，切實保證農村信用社能夠吸引人才、培養人才、留住人才。同時，要不斷完善激勵機制，加大在業務創新中做出貢獻人員的激勵力度。 轉貼於 中國論文下載中心 二）深化體制改革促進農村信用社穩健發展
1、完善農村信用社管理體制。目前，農村信用社管理體制的改革已經初步到位，絕大多數省份都選擇了省聯社作為政府行使管理職責的機構。在「國家宏觀調控、加強監管，省級政府依法管理、承擔責任，信用社自主經營、自擔風險」的新體制下，省聯社如何履行好管理、指導、協調、服務的職責，現在還沒有成型的模式和做法可供遵循。農信社管理體制改革是一項復雜的、探索性的系統工程，我們稱之為「現有認知水平的最佳選擇」，是符合實際的。
2、理性選擇農村信用社產權制度。由於歷史、地理和人文種種主客觀因素，中國各個地區農村經濟建設情況不同，特別是東西部農村發展更是懸殊，因此不能片面認為合作制合適或者是股份制合適。農村信用社要明晰產權制度，形成多種金融組織形式並存的局面。在傳統農業區，由於農民原有積累少、農業基礎薄弱，「三農」問題的解決客觀上需要政府的扶持和幫助。因此，對這類地區的農村信用社可先改革為政策性金融，待「三農」問題逐漸緩解後可進行股份制改革。在農村經濟比較發達的東部地區，農村信用社可以改組為股份制的農村商業銀行。
3、加強內控制度建設。一是通過補充、修改完善有關問責制度，加大對各級領導人員管理責任的追究力度，特別是加大對由於失職造成風險損失的各級領導人員的責任追究力度。二是適應強化內控、規范管理的需要，對有關規章制度做進一步補充與細化，構建適合內部各業務環節、各崗位之間有的工作運行和監督制約機制；更要建立嚴格的制度執行、考核和獎懲體系，確保有章必循，並明確責任追究的重點和要求。三是加大對責任認定人員的行為約束和責任追究，確保責任認定工作得到落實。四是通過對處理程序的調整、完善，明確處理程序中應貫徹的原則、責任認定部門、責任認定的監查部門、責任認定程序與處理程序的對接等。五是切實做到違章必究。
（三）爭取政策支持為營造實現市場定位的良好氛圍
農村信用社要積極爭取政府政策扶持和其他支持，包括獲取中央銀行專項票據的支持、政府有關方面給予農村信用社以商業銀行平等的待遇、減免稅收等優惠政策等等；對各級黨政部門和鄉村兩級組織的結欠貸款，要依靠當地政府採取措施予以清理，對黨政工作人員拖欠的不良貸款或擔保的到期貸款，要依靠行政和司法手段予以清收，以挽回農村信用社信貸資金的損失；要依照國際慣例，建立和完善政策性農業保險和農業貸款風險補償機制，確保農村信用社支農信貸資金的安全。
參考文獻：
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G. 農村金融規模
對於我國農村民間金融組織與活動的規模、分布和作用，學者們進行了一些調研和評估。在總量規模估計上，學者們的估計差異仍然較大；在分布和作用方面，學術界的分歧較小。總體看法為，農村民間金融組織與活動的規模大、分布廣、作用重要。
3.1 規模
我國農村都普遍存在民間金融組織或活動。不同學者對其規模作了不同的估計。由於農村民間金融調查存在樣本小、總體大的問題，學者迄今為止所作的統計推斷並不一定可靠。有關農村民間金融的總量估算數據因而在很大程度上只是指向性的。郭沛（2003）依據第三方調查數據計算了我國農村非正規金融規模在2002年為2001億元－2750億元之間。中央財經大學課題組2004年對全國20個省，82個市縣，206個鄉村、110家中小企業、1203位個體工商戶進行了實地調查，對各地區地下金融規模、農村地下金融規模、中小企業非正規融資規模進行了基本判斷，測算出2003年全國地下金融(地下信貸)的絕對規模在7405億元——8164億元之間（李建軍等，2004）。兩者的推算在方法論上均有明顯缺陷，但無疑是可貴的嘗試。[10] 根據一些學者的不完全統計，中國農村「高利貸」高達8000億到1.4萬億元，僅浙東南地區就有3000多億元（唐仁健，2003；張宇哲，2004）。但這種計算依據並不清楚。
也有一些研究估算了我國農村民間金融的相對規模。IFAD（2001）的研究報告指出，中國農民來自非正規金融市場的貸款占來自正規金融市場的四倍以上，非正式信貸市場對農民的重要性遠勝於正式信貸市場。
上述中央財經大學課題組（2004）的調查結果為，全國20個被調查省、區、市的地下金融規模平均指數為28.7，即全國「地下金融」的業務規模占正規金融機構業務規模的比重近三成。從不同區域角度看，西部7省區、東部8省區和中部5省區的地下金融規模指數分別為28.98、28.66和25.2。中央財經大學課題組調查結果雖然不能推算到全國或者東中西部地區的民間金融相對規模，但從中至少可以看到這些調查樣本中的民間金融相對規模。
3.2 分布
我國全國農村各地普遍存在民間借貸。溫鐵軍（2001a）組織調查了分布在東、中、西15個省份24個市縣的41個村。[11]調查到借貸案例57起；放貸案例27起。對調查資料作統計處理後的發現是：除了有兩個地方存在不計利息的民間借貸外，其餘地區均有高利息民間借貸存在。如果按照調查地點計算，民間借貸的發生率高達95%，高利息的民間借貸發生率達到了85%。[12]
民間金融組織或活動在各地的形式有差別。比如江浙、福建、廣東存在各種合會，東北存在「對縫」業務，陝西、山西存在各種 「基金」（席秀梅等、2004）。所謂「對縫」業務，是指利用銀行借貸「轉貸」出去謀取利差（楊愛新等，2004）。寧夏吳忠市利通區截至2001年存在眾多典當行、寄賣行採用「利滾利」方式高息放貸現象（周崇華，2001）。普遍根據江蘇省鹽城市金融學會課題組的最新調查（王大龍，2004），鹽城市各縣民間金融形式主要為四種：互助形式的民間借貸（不計息或者低息），「高利借貸」，企業內部集資，村級經濟組織成為民間放貸的新主體。根據中國社科院《鄉鎮企業融資與內生金融創新研究》課題的研究，浙江省溫州市蒼南縣的民間金融種類比較多，包括互助形式的民間借貸（不計息或者低息），親友熟人之間、個人和單位（政府、學校、企業等）之間、單位之間的「高利借貸」，專門民間放貸人的借貸，銀背，合會（標會等），地下錢庄，企業集資等。廣東地區的民間借貸的組織形式，一種是無組織的零散的民間借貸，包括私人間借貸、企業間借貸及集資；另一種是有組織的民營金融，包括信息公司、互助金會、標會和當鋪等。但廣東有組織的民間借貸較少，基本上是屬於圈子內借貸，借貸雙方信息很對稱（巫燕玲，2004）。
3.3 作用
無論是民間金融還是官方、半官方金融，其供給都是需要面向需求，其作用和效率首先視其在何等程度上反映偏好和滿足需求而定。農村民間金融的效率和作用首先看其是否能夠、在何等程度上反映民眾的偏好、滿足民眾的金融需求。農戶的有效信貸需求有以下幾個特點(唐仁健，2003)：（1）小規模、分散化;(2)多樣性、復雜性; (3) 缺乏或較少抵押擔保; (4)方便、及時;(5) 由於貸款量不大、季節性強，農戶、小額貸款、對利率事實上並不太敏感。與此對應，金融供給者越是貼近農戶，其與農戶之間的信息對稱性就越高，信息優勢和成本優勢就越大。可以說，我國農村民間金融組織在對分散農戶提供金融服務方面有著天然的優勢。
從當前比較有權威性的調研看，隨著農信社農戶小額信用貸款和聯保貸款的開展，正式金融對農戶和農村企業的信貸服務涵蓋廣度雖然比以前有所改善，但是其服務的深度仍然是有限的。[13]
調查數據顯示，迄今為止，農戶和農村中小企業對民間金融組織信貸的依賴度較高，對農戶和農村企業金融服務需求的滿足程度較高，作用較為突出。根據何廣文（1999）對浙江、江蘇、河北、河南、陝西的21個縣的365個農村家庭的問卷調查，這些農村家庭借款行為的60.96%是與民間放貸主體之間發生的。根據國家統計局農調隊對農戶固定調查點進行的抽樣調查，多數農戶從銀行和信用社得到貸款難度較大。2000年至2003年，農民每人每年從銀行和信用社借入資金65元，通過民間借貸借入190 元，分別占借入資金總量的25%和75%（傅志寰，2004）。
民間金融的重要性為全國農村固定觀察點系統對31個省市自治區2萬多農戶的跟蹤調查數據所證實（見表格2）。從1995－1999年，這些農戶私人借款
表格 2 1995－1999年農戶借貸資金來源構成
（單位：%）
1995
1996
1997
1998
1999
銀行、信用社貸款
24.23
25.42
23.94
20.65
24.43
合作基金會借款
5.52
3.45
2.91
3.42
3.47
私人借款
67.75
69.27
70.38
74.29
69.41
其他
2.50
1.86
2.78
1.64
2.68
資料來源：溫鐵軍，2001a。
每年均占信貸資金來源的67.75％以上。同一系統的調查結果表明，1999年，農戶通過民間借貸市場獲得的貸款占農戶貸款總數的69.41%，平均每戶1008.56元，其中，有息借款491.87元，佔48.77% （曹力群，2001a）。2000年，平均每個農戶累計借入款1020元，其中約700元來自民間借貸，而且在私人借款中有息借貸的比重高達47.7%，其中大部分為高息借貸（曹力群，2001b）。2003年的農戶借款中，銀行信用社貸款佔32．7％，私人借款佔65．97％，其他佔1．24％；1995年農戶借款中，銀行信用社貸款佔24．1％，農村合作基金會借款佔5．5％，私人借款佔67.9％，其他佔2.5％（張信哲，2004）。
據江西省農調隊對全省2450戶農戶的抽樣調查，2003年有574戶有借貸行為，佔23.4%，其中從銀行或信用社得到貸款的有120戶， 占被調查農戶的4.9%；從2001年至2003年，從銀行或信用社得到的貸款僅占農戶總借貸收入的13—23%左右，而民間貸款所佔比重為76—86%（傅志寰，2004）。據安徽省農委從農村調查點了解的情況，2003年農民戶均借款中，來自銀行、信用社的佔12.6%，來自民間借貸的佔83.5%（傅志寰，2004）。根據人民銀行濟南分行2004年的調查，山東省50％的中小企業資金需求的滿足依賴於民間借貸，在流通領域這一比例則高達80％，而且民間借貸的利率往往在10％以上（蔣飛，2004）。
中國社會科學院農村發展研究所的中德農戶金融需求研究課題組1999年的典型調查也同樣印證了民間金融的重要性（何安耐、胡必亮主編，2000）。廣東省東莞市雁田管理區（原雁田村）最初發展農村工業，其資本依靠其強大的宗族私人親屬關系借貸和引進資金。5個典型調查村，非正規金融活動均佔有超過65%的比重，無論它們在何種經濟發展水平(見表格3)。[14]
表格 3 五村莊農戶借貸款來源的比例
（1997－1999年3年數據，％）
王澗村
屯瓦村
福星村
項東村
雁田
個人和民間借貸
65．2
65．6
80
81．3
73．33
國有商業銀行
/
4．2
0
0
26.67
信用社
32．3
22．3
19．6
18．8
基金會
2．5
0
12．4
0
資料來源：何安耐、胡必亮主編，2000。
從總體上看，當前正式金融由於存在壟斷化、商業化等傾向，只能提供有限的農村金融服務供給，更難以滿足日益多樣化的農村金融服務需求。在這一情況下，民間金融在現階段滿足農村金融需求中的作用是不可替代的
H. 金融危機下,如何解決尤其是鄉鎮企業的問題
可以從以下方面著手：
重視國際市場不忽視國內市場
隨著經濟全球化的發展，企業國際化已成為開放經濟的必然要求，也是在日益激烈的競爭中尋求突破的不二選擇。鄉鎮企業的管理層應站在國際市場的角度，從企業自身的優勢出發，大力發展外向型經濟，積極參與國際分工與合作。
在重視國際市場的同時，鄉鎮企業更不能忽略國內市場，尤其是農村市場。因為，農村市場是鄉鎮企業的根基，也是其它企業如外資企業和國有大中型企業控制薄弱的地帶，鄉鎮企業在農村市場有著得天獨厚的區位優勢。
優化鄉鎮企業的融資環境
中國的改革是政府主導型的改革，考量鄉鎮企業的歷史和現實因素，當前政府應該著手解決鄉鎮企業融資瓶頸。制定鄉鎮企業(中小企業)融資的法規，使鄉鎮企業融資走上制度化和法制化的道路。建立和完善鄉鎮企業信用擔保制度，保證信用擔保機構的獨立有效運作，減少政府不規范的干預，提升鄉鎮企業的信用等級。深化農村信用社的改革，對農村信用社進行合理的定位，真正發揮其合作金融組織的功能，發揮民間金融機構作用。
深化產權制度改革
股份合作制改革的實踐，體現出新型產權制度的合理性和優越性，但中國鄉鎮企業的產權制度如同國有企業的產權制度一樣，仍不是一種成形的制度設計，鄉鎮企業的產權制度有必要進一步的變動，其演化的方向應該與國有企業建立現代企業制度相一致。
產權制度的改革中，應該把握以下原則：鄉村兩級企業中，集體產權界定進一步清晰，所有權主體進一步明確；財產權的可分割、可轉讓以及消除產權流動的跨社區限制是鄉鎮企業產權制度發展的未來方向；企業職工擁有企業股權並參與企業決策過程，有利於發揮職工的積極性。
科教興企樹立人力資本觀念
科學技術是第一生產力。在信息社會和知識經濟時代，競爭日益激烈，企業的競爭力越來越依賴科技創新的能力和科技創新成果的轉化。鄉鎮企業應該強化對科技創新的認知，加大對科研的投入，特別是重視與外部科研院所的合作，提升企業產品的科技含量，改善產品結構；同時企業在經營過程中也應該充分利用信息技術，比如網路營銷，當前我國鄉鎮企業的網路營銷仍然處於起步階段，發展潛力巨大。
對於人的管理，鄉鎮企業應該由傳統的成本觀念向人力資源以及人力資本觀念轉變，建立完善的獎懲、培訓和保障制度，對管理人才、技術人才和普通員工進行合理的分類和科學管理。
改變鄉鎮企業的法律環境
首先要完善與鄉鎮企業有關的法律和法規政策的制定，對原有的法規要結合實際及時地修正和改進，不同地區在制定法律法規過程中，要因地制宜。
其次，法律法規的關鍵在於執行，要認真貫徹鄉鎮企業法和國家關於發展鄉鎮企業的一系列方針政策，依法全面落實各項扶持措施，推動鄉鎮企業的改革和發展。
再次，要積極為鄉鎮企業的發展創造平等競爭的環境，改變對鄉鎮企業的歧視，社會也應該為鄉鎮企業的發展創造良好的輿論氛圍。
最後，要規范鄉鎮企業生產經營行為，對有些鄉鎮企業亂佔耕地、浪費資源、污染環境、生產假冒偽劣產品、缺乏勞動安全保障等行為，要依法糾正和處理。鄉鎮企業必須履行法定義務，在新農村建設中，鄉鎮企業應該成為推動農村工業化和城市化的先鋒。