虛構交易承兌

『壹』 如何識別虛假承兌票據

由於票據融資方便，很多企業在支付結算時都要求使用銀行承兌匯票方式。但銀行承兌匯票在交易過程中存在一定風險，在實際經濟生活中，曾發生了「克隆銀行承兌匯票詐騙」、「假銀行承兌匯票詐騙」等事件，因此提醒接受銀行承兌匯票的企業注意：銀行承兌匯票支付必須具有真實的貿易背景或債權債務關系，對於初次交易對象理應提高防範；即使是熟悉的客戶，也應該切實嚴格財務制度，採取必要票據安全措施，防範可能出現的票據風險。 企業對取得的銀行承兌匯票，可以從以下幾個方面審查，以防假冒。 到期日期的填寫。必須為大寫日期年月日。 到期期限。到期日不能大於開票日期6個月以上（根據《電子商業匯票業務管理辦法》，電子銀行承兌匯票付款期限被延長到1年）。 金額大小寫。小寫前必須加上封口￥字元，以防篡改。 背書。背書是持票人所為的法律行為，其主要目的在於轉讓票據上的權利。如果票據出票人在票據正面記載「不得轉讓」字樣的，票據不得轉讓（喪失流通性）；如果票據背書人在票據背書人樣記載「不得轉讓」字樣的，其後手再背書轉讓的，記載「不得轉讓」字樣的背書人對其後手的被背書人不承擔保證責任。 總體來說，簽發的銀行承兌匯票必須記載下列事項：表明「銀行承兌匯票」的字樣；無條件支付的委託；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上述規定事項之一的，銀行承兌匯票無效，因此持票人應該特別小心。 在實際工作中，企業接受有以下情況的銀行承兌匯票尤其應該謹慎，甚至拒絕：背書人的簽章不清晰；蓋在匯票與粘貼單連接處的騎縫章不清晰、位置錯誤或與前面背書人簽章有重疊；背書人的簽章蓋在背書欄外；被背書人名稱書寫有誤或有塗改，或是未寫在被背書人欄上；背書不連續，如背書人的簽章與前道被背書人的名字或簽章不一致；匯票票面有嚴重污漬，導致票面一些字跡，簽章無法清晰辨別；匯票票面有破損或撕裂。 當心虛假票據融資 目前中小企業普遍出現融資難的現象，有些企業利用虛假交易開具銀行承兌匯票進行融資，因此，注冊會計師在對銀行金融機構以及企業單位的應付票據科目審查時，首先要查清相關的交易背景，在此基礎上考慮相關的會計處理和信息披露是否充分、恰當。其次根據1142號審計准則規定，必要時獲取律師法律意見，考慮財務報表中是否已對該潛在的不合規事項的可能影響作出了恰當的考慮，以規避注冊會計師的審計風險。

『貳』 倒賣承兌匯票違法嗎

買賣承兌匯票是違法的。

票據詐騙是嚴重犯罪行為，雖然刑法修正案取消了票據詐騙的死刑，但情節嚴重的仍然可以判無期徒刑。

除了商業銀行外，任何人不得從事票據貼現活動。持有未到期銀行承兌匯票的持票人如果需要資金，可以向商業銀行申請貼現，其貼現利率遠低於私下買賣的利率。

在現有法律框架內，以票據換現金也是有合法通道的：可以將匯票質押，以合法的民間借貸方式融資。

兩者的效果是一樣的，唯一的不同在於，私下票據買賣非法，而質押融資合法。地下票據市場如此活躍，說明人們有此需求。

與其禁而不止，不如順應潮流，放寬限制，制訂規范，加以引導，建立規范化的票據市場，為民間票據融資創造有利條件。

客體要件

金融票據

是可流通轉讓的信用支付工具。廣義的金融票據包括各種有價證券，狹義的金融票據僅指匯票、本票和支票。

作為一種可流通轉讓的有價證券，金融票據具有有價性、物權性、無因性、要式性等特點。有價性即金融票據以支付一定金錢為目的；

物權性即佔有票據就享有物權，持票人可以依法向票據債務人行使請求權；無因性即持票人出示票據就可以行使票據權利，對取得票據的原因不負證明責任；

要式性指票據形式和內容必須符合法律規定，否則無效。由於金融票據具有上述特點，使用金融票據可以使資金使用效益大大提高，加速資金周轉，及時清結債權債務，規范商業信用，還可以減少現金使用，節省流通費用。

因此發展金融票據業務已成為我國金融制度改革的一個重要方向。但是，金融票據的上述特點也使違法犯罪分子出於貪利目的而想方設法利用票據或者使用偽造、變造的票據騙取他人財物的犯罪日益突出。

這類犯罪往往是在金融票據的流通和使用過程中進行的，因而它不僅侵犯了他人財產權利，更影響了金融票據的信譽，妨害了金融票據的正常流通和使用，破壞了國家對金融票據業務的管理制度。

(2)虛構交易承兌擴展閱讀：

票據詐騙罪（刑法第194條第1款），是指以非法佔有為目的，明知是偽造、變造、作廢的票據而使用，或冒用他人的票據，或簽發空頭支票、簽發無資金保證的匯票、本票，或捏造其他票據事實，利用金融票據進行詐騙活動，騙取財物數額較大的行為。

票據詐騙罪在主觀上須由故意構成、且以非法佔有為目的。如果行為人出於過失而使用金融票據；

如不知是偽造、變造或作廢的金融票據、誤簽空頭支票、對票據事項因過失而導致記載錯誤等，不構成犯罪。 根據刑法第200條之規定，單位亦能成為票據詐騙罪的主體。

參考資料：票據詐騙罪-網路

『叄』 今天平安銀行給我發了一條信息【平安銀行】溫馨提示：根據監管要求，如發現信用卡存在虛構交易等惡意透支

根據監管的要求，銀行要不定期地給持卡人進行規范用卡的教育，確保合規用卡，合理消費，不進行虛構或惡意透支的交易，不會對實際用卡造成影響。

『肆』 團伙利用承兌匯票詐騙3000萬被抓 承兌匯票的詐騙手段有哪些

承兌匯票指辦理過承兌手續的匯票。即在交易活動中，售貨人為了向購貨人索取貨款而簽發匯票，並經付款人在票面上註明承認到期付款的「承兌」字樣及簽章。付款人承兌以後成為匯票的承兌人。經購貨人承兌的稱「商業承兌匯票」，經銀行承兌的稱「銀行承兌匯票」。

承兌匯票的詐騙手段有:
1、通過製作經營狀況良好的虛假財務報表等手段取得銀行的信任，並偽造購銷合同、虛開購銷發票等，向銀行交納一定比例保證金後開出承兌匯票，詐騙銀行資金。
2、採用偽造、變造或使用作廢的銀行承兌匯票，關注票預安微信平台獲取更多票據知識。冒用他人的銀行承兌匯票，簽發無資金保證的銀行承兌匯票等手段進行票據詐騙。
3、採用虛構主體、用虛假的票據作擔保等手段，在簽訂、履行合同中騙取財物進行合同詐騙。
4、通過對開、互開購銷發票，虛構購銷貿易背景，違規貼現，套取資金。
5、由於各地商業銀行短期貸款利率不盡相同，不法分子以居間介紹、代理為名，以低息誘惑持票人進行異地貼現，借機實施詐騙或洗錢等犯罪活動。

『伍』 用POS機虛構交易套現違反國家什麼規定

您好，套現，是指用違法或虛假的手段交換取得現金利益。
多用於信用卡套現。套現是指違反國家規定，使用銷售POS機的方法，以虛構交易退換現金、退貨的方式向信用卡持卡人直接支付現金。如果您真的著急用錢，那也也請您千萬不要用這種違法的方式來換錢，可以推薦能用一種APP叫做「有錢花」，不僅借款方便也是好口碑的品牌，您借著放心。

『陸』 虛構交易背景的銀行承兌協議是否有效

這個問題不好回答啊！票據法雖然要求必須有交易背景，但是銀承協議是銀行和出票人雙方的真實意思表述，我認為交易背景應該不影響合同的有效性，且由於票據的無因性，承兌簽發了就獨立存在了，是有效的。

『柒』 非法買賣銀行承兌匯票貼現200萬判刑多少年

屬於涉嫌非法經營罪。情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，並處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產。

根據《中華人民共和國刑法》：

第二百二十五條 非法經營罪

違反國家規定，有下列非法經營行為之一，擾亂市場秩序，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，並處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產：

（一）未經許可經營法律、行政法規規定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的；

（二）買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批准文件的；

（三）未經國家有關主管部門批准非法經營證券、期貨、保險業務的，或者非法從事資金支付結算業務的；

（四）其他嚴重擾亂市場秩序的非法經營行為。

(7)虛構交易承兌擴展閱讀：

根據最高人民檢察院、公安部《關於經濟犯罪案件追訴標準的規定》的有關規定，對非法經營案，符合下列情形之一的，應當追訴：

一、違反國家規定，採取租用國際專線、私設轉接設備或者其他方法，擅自經營國際電信業務或者涉港澳台電信業務進行營利活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

（1）經營去話業務數額在100萬元以上的；

（2）經營來話業務造成電信資費損失數額在100萬元以上的；

（3）雖未達到上述數額標准，但因非法經營國際電信業務或者涉港澳台電信業務，受過行政處罰2次以上，又進行非法經營活動的。

二、非法經營外匯，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

（1）在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數額在20萬美元以上的，或者違法所得數額在5萬元人民幣以上的；

（2）公司、企業或者其他單位違反有關外貿代理業務規定，採用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業單據，為他人向外匯指定銀行騙購外匯數額，在500萬美元以上的，或者違法所得數額在50萬元人民幣以上的；

（3）居間介紹騙購外匯數額在100萬美元以上或者違法所得數額在10萬元人民幣以上的。

三、違反國家規定，出版、印刷、復制、發行非法出版物，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、個人非法經營數額在5萬元以上的，單位非法經營數額在15萬元以上的；

2、個人違法所得數額在2萬元以上的，單位違法所得數額在5萬元以上的；個人非法經營報紙5000份或者期刊5000本或者圖書2000冊或者音像製品、電子出版物500張（盒）以上的，

3、單位非法經營報紙15000份或者期刊15000本或者圖書5000冊或者音像製品、電子出版物1500張（盒）以上的。

4、未經國家有關主管部門批准，非法經營證券、期貨或者保險業務，非法經營數額在30萬元以上，或者違法所得數額在5萬元以上的，應予追訴。

5、個人或單位從事其他非法經營活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

（1）個人非法經營數額在5萬元以上，或者違法所得數額在1萬元以上的；

（2）單位非法經營數額在50萬元以上，或者違法所得數額在10萬元以上的。

『捌』 用假合同騙取銀行開出承兌匯票

合同詐騙罪是指以非法佔有為目的，在簽訂、履行合同過程中，採取虛構事實或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對方當事人的財物，數額較大的行為。依據《中華人民共和國刑法》第二百六十六條規定，詐騙公私財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，並處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處罰金

『玖』 非法經營承兌匯票能否構成非法經營罪

如果情節嚴重，可能構成非法經營罪。
非法經營罪，是指未經許可經營專營、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批准文件，以及從事其他非法經營活動，擾亂市場秩序，情節嚴重的行為。本罪在主觀方面由故意構成，並且具有謀取非法利潤的目的，這是本罪在主觀方面應具有的兩個主要內容。如果行為人沒有以謀取非法利潤為目的，而是由於不懂法律、法規，買賣經營許可證的，不應當以本罪論處，應當由主管部門對其追究行政責任。
《最高人民檢察院公安部關於公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》
第七十九條[非法經營案（刑法第二百二十五條）]違反國家規定，進行非法經營活動，擾亂市場秩序，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：
（三）未經國家有關主管部門批准，非法經營證券、期貨、保險業務，或者非法從事資金支付結算業務，具有下列情形之一的：
⒈非法經營證券、期貨、保險業務，數額在三十萬元以上的；
⒉非法從事資金支付結算業務，數額在二百萬元以上的；
⒊違反國家規定，使用銷售點終端機具（POS機）等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，數額在一百萬元以上的，或者造成金融機構資金二十萬元以上逾期未還的，或者造成金融機構經濟損失十萬元以上的；
⒋違法所得數額在五萬元以上的。
（八）從事其他非法經營活動，具有下列情形之一的：
⒈個人非法經營數額在五萬元以上，或者違法所得數額在一萬元以上的；
⒉單位非法經營數額在五十萬元以上，或者違法所得數額在十萬元以上的；
⒊雖未達到上述數額標准，但兩年內因同種非法經營行為受過二次以上行政處罰，又進行同種非法經營行為的；
⒋其他情節嚴重的情形。

『拾』 買賣承兌匯票判幾年

買賣銀行承兌匯票貼現，在法律上是一個比較模糊的界定犯法行為，具體判刑需要視實際情況而定。
1、現行刑法及「非法經營罪」相關的12條司法解釋未規定民間「票據貼現」為犯罪。
《刑法》第225條及「非法經營罪「相關的12個司法解釋未將「票據貼現」列舉為犯罪行為。1999年12月25日《中華人民共和國刑法修正案》規定「對未經國家有關主管部門批准，非法經營證券、期貨或者保險業務的行為也以非法經營罪論處」。該修正案列舉了非法從事「證劵」「保險」「期貨」業務均屬於構成非法經營罪之行為，而對非法「票據貼現」未列舉。
2、國務院行政法規將「票據貼現」界定為「非法金融活動」。
國務院1998年7月13日頒布的《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》第二條、第四條、第二十二條規定，未經中國人民銀行批准從事票據貼現的，為非法金融活動，必須予以取締。
3、公安部經濟犯罪偵查局2009年11月26日作出《關於對倒賣銀行承兌匯票行為性質認定問題的批復》
該批復規定「此類與他人串通注冊成立公司，偽造貿易合同，虛構貿易背景，從銀行開出多份銀行承兌匯票進行倒賣，及從他人手中購買銀行承兌匯票進行倒賣，從中牟利的行為，數額巨大，嚴重擾亂正常的票據管理秩序，可以認定為刑法修正案第五條規定的「非法從事資金支付結算業務」的活動。
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