金融投資公司利潤財務數據

㈠ 金融投資公司會計科目及帳務處理..

企業取得交易性金融資產，按公允價值，借記本科目(成本)，按發生的交易費用，借記投資收益科目。

1、按已到付息期但尚未領取的利息或已宣告但尚未發放的現金股利，借記應收利息或應收股利科目，按實際支付的金額，貸記銀行存款、存放中央銀行款項、結算備付金等科目。

2、交易性金融資產持有期間被投資單位宣告發放的現金股利，或在資產負債表日按分期付息，一次還本債券投資的票面利率計算的利息，借記應收股利或應收利息科目，貸記投資收益科目。

3、資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目(公允價值變動)，貸記公允價值變動損益科目，公允價值低於其賬面余額的差額做相反的會計分錄。

4、出售交易性金融資產，應按實際收到的金額，借記銀行存款，存放中央銀行款項，結算備付金等科目，按該金融資產的賬面余額，貸記本科目，按差額貸記或借記投資收益科目。

(1)金融投資公司利潤財務數據擴展閱讀：

定期核對。為保證資金的准確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務類型進行定期核對，核對的內容主要有：

(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的余額核對相符。

(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。

(3)余額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。

(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。

(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。

(6)與中央銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。

(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。

㈡ 上市公司的投資盈虧如何影響他的財務報表

首先看上市公司,它將它所投資的投資資產是歸算以下的那一類了；
如是果是歸為交易性金融次產,那就對它的財報中的盈利直接造成影響,它會因此而增加盈利；如果是可供出售金融資產或持有至到期投資,那就不會,但會影響資本公積金項,從而提高每股凈資產。
一.交易性金融資產,多為以賺取差價為目的從二級市場購入的股票,債券和基金等,以公允價值計量,公充價值變動計入損益表「公允價值變動凈損益」等科目,直接影響當期損益,出售後轉為投資收益;
二.可供出售金融資產,包括股改限售和IPO限售股,以公允價值計量,公允價值變動計入資產負債表「資本公積－可供出售公允價值變動」科目,出售後計入投資收益;三.持有至到期投資,多為債券投資等。

㈢ 投資公司的帳怎麼做啊

投資公司會計核算辦法一、總說明(一)為了統一規范投資公司的會計核算，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》和國家有關法律、法規，並結合投資公司的經營特點和實際情況，特製定《投資公司會計核算辦法》(以下簡稱「辦法」)。(二)中華人民共和國境內依法成立的專門從事長期股權投資或長期債權投資等活動的企業，即指沒有取得金融業務許可證的非金融企業，在執行《企業會計制度》的同時，執行本辦法。二、補充會計科目使用說明(一)會計科目的設置1．本辦法在《企業會計制度》的基礎上增設了「短期委託貸款」、「待處置資產」、「長期委託貸款」、「政府委託投資」、「待轉投資費用」、「股權轉讓收益」、「利息收入」、「委託管理收入」、「利息支出」科目。將「主營業務稅金及附加」科目改為「營業稅金及附加」科目。2．投資公司的業務收益主要包括投資收益、利息收入、股權轉讓收益、委託管理收入、其他業務收入；業務支出主要包括利息支出、其他業務支出、營業費用、管理費用和財務費用。3．投資公司的營業費用主要包括差旅費、業務宣傳費、審計費、咨詢費、租賃及物業管理費等；管理費用主要包括管理人員工資和福利費、業務招待費、社會保障費用、計提的有關減值准備、交通費、培訓費、會議費等。投資公司財務費用只反映結算、融資等發生的匯兌損益和各項手續費支出以及投資公司銀行存款取得的利息收入等，不包括投資公司委託金融機構向其他單位貸款所取得的利息收入和向銀行等金融機構借款所發生的利息支出。(二)補充會計科目的使用說明1103 短期委託貸款一、本科目核算投資公司按照有關規定委託金融機構向其他單位貸出的期限在1年(含1年)以下的款項。二、本科目應當設置以下明細科目：(一)應計貸款本金；(二)非應計貸款本金；(三)減值准備。三、投資公司委託金融機構進行短期貸款，將貸款劃入金融機構時，按貸款金額，借記本科目(應計貸款本金)，貸記「銀行存款」科目。期末，按照規定的利率計提委託貸款利息，借記「應收利息」科目，貸記「利息收入」科目。收回委託貸款，借記「銀行存款」科目，貸記本科目(應計貸款本金)。四、當貸款本金或利息逾期90天沒有收回時，按其本金，借記本科目(非應計貸款本金)科目，貸記本科目(應計貸款本金)科目；當應計貸款轉為非應計貸款時，應將已入賬的利息收入和應收利息予以沖銷，借記「利息收入」科目，貸記「應收利息」科目，並設置非應計貸款應收利息備查登記簿，登記已轉入非應計貸款應收但未收取的利息。短期委託貸款從應計貸款轉為非應計貸款後，在收到該筆貸款的還款時，首先應沖減本金，借記「銀行存款」科目，貸記本科目(非應計貸款本金)；貸款本金全部收回後，再收到的還款則確認為當期利息收入，借記「銀行存款」科目，貸記「利息收入」科目。當應計貸款轉為非應計貸款後，如果客戶能夠及時償還以往所欠的本息，並有證據表明以後能夠按期及時足額償還該筆貸款的本息，則應將該筆貸款從非應計貸款轉回應計貸款。轉回時，借記本科目(應計貸款本金)，貸記本科目(非應計貸款本金)。在收到原從非應計貸款轉為應計貸款的還款時，應先確認原沖回的利息收入，借記「銀行存款」等科目，貸記「利息收入」科目。非應計貸款轉回應計貸款後，應當按照有關規定按期計提應收利息。五、期末，投資公司應按規定對短期委託貸款本金進行減值測試，如果表明預計可收回金額低於其本金的，計提減值准備。計提減值准備時，借記「管理費用」科目，貸記本科目(減值准備)。六、本科目期末借方余額，反映投資公司委託金融機構貸出的短期貸款本金的賬面價值。1212 待處置資產一、本科目核算投資公司已接受的債務人作為抵債並計劃進行處置的資產價值。投資公司應按照《企業會計制度》的規定確定取得的各項待處置資產的入賬價值。二、本科目應設置以下明細科目：(一)待處置流動資產；(二)待處置固定資產；(三)待處置股權投資；(四)待處置無形資產；(五)減值准備。三、投資公司從債務單位取得各項抵債資產時，按照應收債權的賬面價值，加上應支付的相關稅費，借記本科目，按應收債權已計提的減值准備，借記「短期委託貸款—減值准備」、「長期委託貸款—減值准備」等科目，按應收債權的賬面余額，貸記「短期委託貸款-非應計貸款本金」、「長期委託貸款-非應計貸款本金」等科目，按應支付的相關稅費，貸記「銀行存款」、「應交稅金」等科目。四、投資公司對待處置資產不進行攤銷或計提折舊；對於取得的待處置的長期股權投資應採用成本法核算，公司按被投資單位宣告發放的現金股利或利潤中屬於應當由本公司享有的部分，借記「應收股利」科目，貸記本科目（待處置股權投資）。公司取得待處置資產後如轉為自用，則應在相關手續辦妥時，借記「固定資產」、「無形資產」等科目，貸記本科目。五、期末，投資公司應對待處置資產按賬面價值與可收回金額孰低計價，按待處置資產的賬面價值與可收回金額孰低確定的應計提減值准備金額，借記「管理費用」科目，貸記本科目（減值准備）。六、本科目期末借方余額，反映投資公司尚未處置的各項資產的賬面價值。1403 長期委託貸款一、本科目核算投資公司按照有關規定委託金融機構向其他單位貸出的期限在1年（不含1年）以上的款項。二、本科目應設置以下明細科目：（一）應計貸款本金；（二）非應計貸款本金；（三）減值准備。三、投資公司委託金融機構進行長期貸款，將貸款劃入金融機構時，按貸款金額，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。期末，按照規定的利率計提委託貸款利息，借記「應收利息」科目，貸記「利息收入」科目。收回委託貸款，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。四、當貸款本金或利息逾期90天沒有收回時，借記本科目（非應計貸款本金）科目，貸記本科目（應計貸款本金）科目；當應計貸款轉為非應計貸款時，應將已入賬的利息收入和應收利息予以沖銷，借記「利息收入」科目，貸記「應收利息」科目，並設置非應計貸款應收利息備查登記簿，登記已轉入非應計貸款應收但未收取的利息。長期委託貸款從應計貸款轉為非應計貸款後，在收到該筆貸款的還款時，首先應沖減本金，借記「銀行存款」科目，貸記本科目（非應計貸款本金）；貸款本金全部收回後，再收到的還款則確認為當期利息收入，借記「銀行存款」科目，貸記「利息收入」科目。當應計貸款轉為非應計貸款後，如果客戶能夠及時償還以往所欠的本息，並有證據表明以後能夠按期及時足額償還該筆貸款的本息，則應將該筆貸款從非應計貸款轉回應計貸款。轉回時，借記本科目（應計貸款本金），貸記本科目（非應計貸款本金）。在收到已從非應計貸款轉為應計貸款的還款時，應先確認原沖回的利息收入，借記「銀行存款」等科目，貸記「利息收入」科目。非應計貸款轉回應計貸款後，應當按照有關規定按期計提應收利息。五、期末，投資公司應按規定對委託長期貸款計提減值准備。計提減值准備時，借記「管理費用」科目，貸記本科目（減值准備）。六、本科目期末借方余額，反映投資公司委託金融機構貸出的長期貸款本金的賬面價值。1903 定 向 投 資一、本科目核算投資公司按照有關部門規定進行的定向投資，或有關部門無償劃撥給投資公司的投資項目。二、本科目應設置以下明細科目：（一）股權投資（二）債權投資（三）其他投資三、投資公司收到定向投資資金時，借記「銀行存款」科目，貸記「實收資本」、「資本公積」等科目；在進行定向投資時，按照投資成本，借記本科目（股權投資、債權投資、其他投資），貸記「銀行存款」等科目。投資公司取得無償劃入的投資項目時，按照劃出單位的賬面價值，借記本科目（股權投資、債權投資、其他投資），貸記「實收資本」、「資本公積」等科目。四、投資公司對「定向投資－股權投資」採用成本法進行核算，公司按被投資單位宣告發放的現金股利或利潤中屬於應當由本公司享有的部分，借記「應收股利」科目，貸記「投資收益」科目或本科目。實際收到現金股利或利潤，借記「銀行存款」科目，貸記「應收股利」科目。投資公司對「定向投資-債權投資」應按期計提利息。五、本科目應按照股權投資、債權投資、其他投資項目設置明細賬，進行明細核算。六、本科目期末借方余額，反映投資公司按規定進行的定向投資及無償劃入的各投資項目的賬面價值。1904 待轉投資費用一、本科目核算投資公司按照股權投資協議進行投資而發生的與股權投資項目有關的各項前期費用等。二、投資公司發生的與股權投資項目有關的前期費用，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。待股權投資項目按協議規定投資時，借記「長期股權投資」科目，貸記本科目。三、因終止協議等原因而不再進行股權投資的，應將該股權投資項目上所發生的前期費用作為期間費用入賬，借記「管理費用」科目，貸記本科目。四、本科目應按投資項目設置明細賬。五、本科目期末借方余額，反映投資公司尚未結轉的因股權投資而發生的前期費用。5103 股權轉讓收益一、本科目核算投資公司股權轉讓所實現的凈收益。二、投資公司股權轉讓時，按實際取得的價款，借記「銀行存款」等科目，按已計提的減值准備，借記「長期投資減值准備」、「定向投資—減值准備」等科目，按股權投資的賬面余額，貸記「長期股權投資」、「定向投資—股權投資」等科目，按尚未領取的現金股利或利潤，貸記「應收股利」科目，按其差額，貸記或借記本科目。投資公司在股權轉讓的過程中發生的相關費用，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」、「應交稅金」等科目。三、本科目應按轉讓股權項目設置明細賬，進行明細核算。四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。5204 利 息 收 入一、本科目核算投資公司委託金融機構向其他單位貸出款項所取得的利息收入。投資公司銀行存款取得的利息收入在「財務費用」科目核算，不在本科目核算。二、期末，按規定的利率計收委託貸款利息時，借記「應收利息」科目，貸記本科目。實際收到委託貸款利息時，借記「銀行存款」科目，貸記「應收利息」科目。三、當貸款本金或利息逾期90天沒有收回時，借記「短期委託貸款—非應計貸款本金」科目，貸記「短期委託貸款—應計貸款本金」科目，或借記「長期委託貸款—非應計貸款本金」科目，貸記「長期委託貸款—應計貸款本金」科目。當應計貸款轉為非應計貸款時，應將已入賬的利息收入和應收利息予以沖銷，轉作表外核算。借記本科目，貸記「應收利息」科目。同時，在備查簿作備查登記。四、本科目按貸款的種類設置明細賬，進行明細核算。五、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。5205 委託管理費收入一、本科目核算投資公司接受集團母公司或其他單位的委託，管理其投資項目或提供其他服務而取得的收入。二、投資公司取得集團母公司或其他單位支付的委託管理費時，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。三、本科目應按委託單位設置明細賬，進行明細核算。四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。5403 利 息 支 出一、本科目核算投資公司向銀行等金融機構借款所發生應計入當期損益的利息支出。二、公司計提或發生利息支出，借記本科目，貸記「預提費用」、「銀行存款」、「長期借款」等科目。三、本科目應按利息支出的種類設置明細賬。四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。三、補充報表格式及編制說明（一）投資公司應根據國家有關主管部門和其他相關會計信息使用者對會計信息的要求，按期提供財務會計報告及有關數據、資料。（二）本辦法對《企業會計制度》中資產負債表、利潤表、現金流量表調整了部分報表項目及編制說明。1．關於資產負債表（會企01表）項目補充和調整：（1）在「短期投資」項目下增加「其中：短期委託貸款」項目，反映投資公司短期委託貸款的賬面價值。（2）在流動資產項目內單列「待處置資產」項目，反映投資公司各項待處置資產的賬面價值。（3）在「長期債權投資」項目下增加「其中：長期委託貸款」項目，反映投資公司長期委託貸款的賬面價值。（4）在「長期投資合計」項目上增加「定向投資」項目，反映投資公司定向投資的賬面價值，但「長期股權投資」和「長期債權投資」項目不包括「定向投資」項目。（5）在「其他長期資產」項目下增加「其中：待轉投資費用」項目，反映與投資項目有關的前期投資費用。2．利潤表（會企02表）格式如下：四、利潤表編制說明（一）本表反映投資公司在一定期間內利潤（或虧損）的實際情況。（二）本表「本月數」欄反映各項目的本月實際發生數；在編報年度財務會計報告時，「本月數」欄改為「上年數」，填列上年全年累計實際發生數。如果上年度利潤表與本年度利潤表的項目名稱和內容不相一致，應對上年度利潤表項目的名稱和數字按本年度的規定進行調整，填入本表「上年數」欄。本表「本年累計數」欄反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發生數。（三）本表各項目的內容及其填列方法：1．「收益」項目，反映投資公司取得的收益總額。本項目根據「投資收益」、「利息收入」、「股權轉讓收益」、「委託管理費收入」、「其他業務收入」等項目的數額匯總計算填列。2．「投資收益」項目，反映投資公司從投資項目取得的收益或發生的損失，不包括轉讓投資項目的股權所取得的凈收益和委託金融機構向其他單位貸出款項所取得的利息收入。本科目應根據「投資收益」科目的發生額分析填列；如為投資損失，以「－」號填列。3．「利息收入」項目，反映投資公司委託金融機構向其他單位貸出款項所取得的利息收入。本項目應根據「利息收入」科目的發生額分析填列。4．「股權轉讓收益」項目，反映投資公司轉讓投資項目的股權所實現的凈收益。本項目應根據「股權轉讓收益」科目的發生額分析填列。5．「委託管理費收入」項目，反映外商投資公司接受國外集團公司的委託，管理其在中國境內的投資項目而取得的國外集團公司支付的管理費收入。本項目應根據「委託管理費收入」科目的發生額分析填列。6．「其他業務收入」項目，反映投資公司從事除投資業務以外的其他業務取得的各項收入。本項目應根據「其他業務收入」科目的發生額分析填列。7、「費用」項目，反映投資公司發生的各項費用總額。本項目根據「利息支出」、「營業費用」、「管理費用」、「財務費用」、「其他業務支出」、「營業稅金及附加」等項目的數額匯總計算填列。8、「營業費用」項目，反映投資公司發生的營業費用。本項目應根據「營業費用」科目發生額分析填列。9、「管理費用」項目，反映投資公司發生的管理費用。本項目應根據「管理費用」科目的發生額分析填列。10、「財務費用」項目，反映投資公司發生的財務費用。本項目應根據「財務費用」科目的發生額分析填列。11、「利息支出」項目，反映投資公司對各項借款按規定的適用利率發生的各項利息支出。本項目應根據「利息支出」科目的發生額分析填列。12、「其他業務支出」項目，反映投資公司從事除投資業務以外的其他業務發生的各項支出。本項目應根據「其他業務支出」科目的發生額分析填列。13、「營業稅金及附加」項目，反映投資公司日常活動應負擔的營業稅、城市維護建設稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據「營業稅金及附加」科目的發生額分析填列。14、「補貼收入」項目，反映投資公司取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。本項目應根據「補貼收入」科目的發生額分析填列。15、「營業外收入」項目和「營業外支出」項目，反映投資公司發生的與其經營無直接關系的各項收入和支出。這兩個項目應分別根據「營業外收入」科目和「營業外支出」科目的發生額分析填列。16、「利潤總額」項目，反映投資公司實現的利潤總額。如為虧損總額，以「－」號填列。17、「所得稅」項目，反映投資公司按規定從本期損益中扣除的所得稅。本項目應根據「所得稅」科目的發生額分析填列。18、「凈利潤」項目，反映投資公司實現的凈利潤。如為凈虧損，以「－」號填列。五、現金流量表編制說明（一）本表反映公司一定會計期間內有關現金和現金等價物的流入和流出的信息。（二）現金流量表應按照經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量分別反映。本說明所指的現金流量，是指現金的流入和流出。（三）本表主要變動項目的內容及填列方法如下：1、投資活動產生的現金流量項目（1）收回投資所收到的現金，反映以下兩方面內容：①收回的權益性投資收到的現金本項目反映公司出售、轉讓或到期收回的短期投資、長期股權投資而收到的現金。收回的非現金資產，不涉及現金流量的變動，在現金流量表補充資料中「不涉及現金收支的投資與籌資活動」項目中反映。②收回的債權性投資收到的現金本項目反映公司當期收回的各項債權投資本金，包括各類短期貸款和中長期貸款等。（2）取得投資收益所收到的現金，反映以下三方面的內容：①收到的存、貸款利息本項目反映公司實際收到的各項定期存、貸款利息，包括本期收到的存、貸款利息和本期收到的前期應收貸款利息。②分得股利和利潤所收到的現金本項目反映公司因股權性投資而實際收到的現金股利，包括從子公司、聯營企業和合營企業分回利潤收到的現金。當期實際收到合作投資收益也在本項目反映。③股權轉讓收到的現金本項目反映公司因轉讓股權收到的現金收益。（3）處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額本項目反映公司處置固定資產、無形資產、待處置資產和其他長期資產所取得的現金，扣除為處置這些資產而支付的有關費用後的凈額。本項目還包括固定資產報廢、毀損的變賣收益以及遭受災害而收到的保險賠償收入等。如處置的固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額為負數，則應作為投資活動現金流出項目反映，列在「支付的其他與投資活動有關的現金」中。（4）收到的其他與投資活動有關的現金本項目反映除上述各項投資活動以外，公司發生的與投資活動有關的其他現金流入。其他現金流入如金額較大，應作出說明。（5）購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金本項目反映公司為購建固定資產，取得無形資產和其他長期資產而支付的現金。融資租入固定資產支付的租金在籌資活動產生的現金流量中單獨反映。（6）投資所支付的現金，反映以下兩方面內容：①權益性投資所支付的現金本項目反映公司進行權益性投資實際支付的現金，包括短期投資、長期股權投資。企業以非現金的固定資產等進行的權益性投資在現金流量表的附註中單獨反映，不包括在本項目內。②債權性投資所支付的現金本項目反映公司當期發放的委託貸款等本金和各種債券。（7）支付的其他與投資活動有關的現金本項目反映除上述各項投資活動以外，公司發生的與投資活動有關的其他現金流出。其他現金流出如金額較大，應作出說明。2、籌資活動產生的現金流量項目（1）吸收權益性投資所收到的現金本項目反映公司增加資本所收到的現金。（2）借款收到的現金本項目反映公司向銀行或金融機構等借入的各種短期、長期借款所收到的現金。（3）收到的其他與籌資活動有關的現金本項目反映公司除上述各項籌資活動外，發生的其他與籌資活動有關的現金流入。如其他現金流入金額較大，應作出說明。（4）償還債務所支付的現金本項目反映公司償還債務本金所支付的現金。包括：歸還金融企業借款、償付公司到期債券等。（5）分配股利、利潤或償付利息所支付的現金本項目反映公司實際支付的現金股利、利潤以及利息支出，其中利息支出作為其中項單獨反映。（6）支付的與籌資活動有關的其他現金本項目反映公司除上述各項籌資活動以外，發生的與籌資活動有關的其他現金流出。如其他現金流出金額較大，應作出說明。

㈣ 如何從報表中算出金融資產投資收益總額

找到的另一個答者326776095的回答，提供參考。
在金融資產中，只有交易性金融資產屬於特例，其交易費用不需要計入到初始投資成本中，其他的金融資產取得時交易費用則都是要進入初始投資成本的。這是與交易性金融資產的持有性質直接相關的，因為交易性金融資產持有期間是不確定的，並且是隨時可以處置與出售的，所以這一規定就以人們的交易習慣而將此交易費用不計入成本，而是計入到了當期損益（投資收益）中。以上交易費用的處理的規定與背景，記住了就好了。
其次，就是關於你所說到的投資收益和公允價值變動損益的核算問題了。
下面我就先說說，公允價值變動損益與投資收益二者的本質區別及異同：
公允價值變動損益和投資收益都是損益類科目，並且都是當期損益，都是反映企業的當期應計入到損益表中的損益。這就是二者的相同點。
但是二者卻有本質的區別：
公允價值變動是一種潛在的損益，是沒有得到最後實現的損益，只是在其相關資產或負債在持有期間內以市場公開的牌價，而得到的潛在的收益或損失，如你10元買來的股票，今天漲到了13元，你很高興，哇塞，能賺3元，這個就是公允價值變動，是一種潛在的收益，並沒有最終實現，沒有最終的落袋為安，第二天，股票跌了，價格為8元錢了，這時，你還會高興嗎？但是你也不必須悲傷，只要你不出售，那麼這個損失，也是不會成為現實的，它總有一天還會漲回來的。我經常將公允價值變動損益的這一特徵比作是「鏡中之花」，看得心理很美，但你實際上得不到，只可遠觀卻得不到。
而投資收益就不同了，這是實實在在的收益或損失，是已真實的實現了的收益和真實發生了的損失。如果上例，你高興漲了3元，然後立即出售了，這時你就會真真正正的得到可以摸得到的3元。這就是叫做「落袋為安」。也就是說，潛在的損益轉化為真實的收益時，就得記入到投資收益科目中了。
再說說交易性金融資產吧：
投資之初的交易費用，是要記入到投資收益的借方的，這是真實發生的看作為一種損失了。在持有期間，不論其交易性金融資產的公允價值如何變動，其都是一種潛在的，虛的收益與損失，不是真實實現的，所以都要記入到「公允價值變動損益」科目中來反映，這一科目就是反映潛在收益與損失的。而當你最後出售時，所有的這些公允價值變動的代數計算的和，就要在你出售這一時點上得以實現了，或收益或損失，都是在這時點上實現了，這一時點都變得真實了。所以在出售金融資產時，我們的會計處理上會有「同時」的一筆：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益…

㈤ 跪求投資管理有限公司的會計科目，財務報表。望各位兄弟姐妹們幫幫忙 跪求報表

投資公司會計核算辦法
一、總說明
(一)為了統一規范投資公司的會計核算，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》和國家有關法律、法規，並結合投資公司的經營特點和實際情況，特製定《投資公司會計核算辦法》(以下簡稱「辦法」)。
(二)中華人民共和國境內依法成立的專門從事長期股權投資或長期債權投資等活動的企業，即指沒有取得金融業務許可證的非金融企業，在執行《企業會計制度》的同時，執行本辦法。
二、補充會計科目使用說明
(一)會計科目的設置
1．本辦法在《企業會計制度》的基礎上增設了「短期委託貸款」、「待處置資產」、「長期委託貸款」、「政府委託投資」、「待轉投資費用」、「股權轉讓收益」、「利息收入」、「委託管理收入」、「利息支出」科目。將「主營業務稅金及附加」科目改為「營業稅金及附加」科目。
2．投資公司的業務收益主要包括投資收益、利息收入、股權轉讓收益、委託管理收入、其他業務收入；業務支出主要包括利息支出、其他業務支出、營業費用、管理費用和財務費用。
3．投資公司的營業費用主要包括差旅費、業務宣傳費、審計費、咨詢費、租賃及物業管理費等；管理費用主要包括管理人員工資和福利費、業務招待費、社會保障費用、計提的有關減值准備、交通費、培訓費、會議費等。投資公司財務費用只反映結算、融資等發生的匯兌損益和各項手續費支出以及投資公司銀行存款取得的利息收入等，不包括投資公司委託金融機構向其他單位貸款所取得的利息收入和向銀行等金融機構借款所發生的利息支出。
(二)補充會計科目的使用說明 1103 短期委託貸款
一、本科目核算投資公司按照有關規定委託金融機構向其他單位貸出的期限在1年(含1年)以下的款項。 二、本科目應當設置以下明細科目：
(一)應計貸款本金；
(二)非應計貸款本金；
(三)減值准備。
三、投資公司委託金融機構進行短期貸款，將貸款劃入金融機構時，按貸款金額，借記本科目(應計貸款本金)，貸記「銀行存款」科目。 期末，按照規定的利率計提委託貸款利息，借記「應收利息」科目，貸記「利息收入」科目。 收回委託貸款，借記「銀行存款」科目，貸記本科目(應計貸款本金)。 四、當貸款本金或利息逾期90天沒有收回時，按其本金，借記本科目(非應計貸款本金)科目，貸記本科目(應計貸款本金)科目；當應計貸款轉為非應計貸款時，應將已入賬的利息收入和應收利息予以沖銷，借記「利息收入」科目，貸記「應收利息」科目，並設置非應計貸款應收利息備查登記簿，登記已轉入非應計貸款應收但未收取的利息。 短期委託貸款從應計貸款轉為非應計貸款後，在收到該筆貸款的還款時，首先應沖減本金，借記「銀行存款」科目，貸記本科目(非應計貸款本金)；貸款本金全部收回後，再收到的還款則確認為當期利息收入，借記「銀行存款」科目，貸記「利息收入」科目。 當應計貸款轉為非應計貸款後，如果客戶能夠及時償還以往所欠的本息，並有證據表明以後能夠按期及時足額償還該筆貸款的本息，則應將該筆貸款從非應計貸款轉回應計貸款。轉回時，借記本科目(應計貸款本金)，貸記本科目(非應計貸款本金)。在收到原從非應計貸款轉為應計貸款的還款時，應先確認原沖回的利息收入，借記「銀行存款」等科目，貸記「利息收入」科目。非應計貸款轉回應計貸款後，應當按照有關規定按期計提應收利息。 五、期末，投資公司應按規定對短期委託貸款本金進行減值測試，如果表明預計可收回金額低於其本金的，計提減值准備。計提減值准備時，借記「管理費用」科目，貸記本科目(減值准備)。 六、本科目期末借方余額，反映投資公司委託金融機構貸出的短期貸款本金的賬面價值。 1212 待處置資產 一、本科目核算投資公司已接受的債務人作為抵債並計劃進行處置的資產價值。 投資公司應按照《企業會計制度》的規定確定取得的各項待處置資產的入賬價值。 二、本科目應設置以下明細科目： (一)待處置流動資產； (二)待處置固定資產； (三)待處置股權投資； (四)待處置無形資產； (五)減值准備。 三、投資公司從債務單位取得各項抵債資產時，按照應收債權的賬面價值，加上應支付的相關稅費，借記本科目，按應收債權已計提的減值准備，借記「短期委託貸款—減值准備」、「長期委託貸款—減值准備」等科目，按應收債權的賬面余額，貸記「短期委託貸款-非應計貸款本金」、「長期委託貸款-非應計貸款本金」等科目，按應支付的相關稅費，貸記「銀行存款」、「應交稅金」等科目。 四、投資公司對待處置資產不進行攤銷或計提折舊；對於取得的待處置的長期股權投資應採用成本法核算，公司按被投資單位宣告發放的現金股利或利潤中屬於應當由本公司享有的部分，借記「應收股利」科目，貸記本科目（待處置股權投資）。 公司取得待處置資產後如轉為自用，則應在相關手續辦妥時，借記「固定資產」、「無形資產」等科目，貸記本科目。 五、期末，投資公司應對待處置資產按賬面價值與可收回金額孰低計價，按待處置資產的賬面價值與可收回金額孰低確定的應計提減值准備金額，借記「管理費用」科目，貸記本科目（減值准備）。 六、本科目期末借方余額，反映投資公司尚未處置的各項資產的賬面價值。 1403 長期委託貸款 一、本科目核算投資公司按照有關規定委託金融機構向其他單位貸出的期限在1年（不含1年）以上的款項。 二、本科目應設置以下明細科目： （一）應計貸款本金； （二）非應計貸款本金； （三）減值准備。 三、投資公司委託金融機構進行長期貸款，將貸款劃入金融機構時，按貸款金額，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。 期末，按照規定的利率計提委託貸款利息，借記「應收利息」科目，貸記「利息收入」科目。 收回委託貸款，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。 四、當貸款本金或利息逾期90天沒有收回時，借記本科目（非應計貸款本金）科目，貸記本科目（應計貸款本金）科目；當應計貸款轉為非應計貸款時，應將已入賬的利息收入和應收利息予以沖銷，借記「利息收入」科目，貸記「應收利息」科目，並設置非應計貸款應收利息備查登記簿，登記已轉入非應計貸款應收但未收取的利息。 長期委託貸款從應計貸款轉為非應計貸款後，在收到該筆貸款的還款時，首先應沖減本金，借記「銀行存款」科目，貸記本科目（非應計貸款本金）；貸款本金全部收回後，再收到的還款則確認為當期利息收入，借記「銀行存款」科目，貸記「利息收入」科目。 當應計貸款轉為非應計貸款後，如果客戶能夠及時償還以往所欠的本息，並有證據表明以後能夠按期及時足額償還該筆貸款的本息，則應將該筆貸款從非應計貸款轉回應計貸款。轉回時，借記本科目（應計貸款本金），貸記本科目（非應計貸款本金）。在收到已從非應計貸款轉為應計貸款的還款時，應先確認原沖回的利息收入，借記「銀行存款」等科目，貸記「利息收入」科目。非應計貸款轉回應計貸款後，應當按照有關規定按期計提應收利息。 五、期末，投資公司應按規定對委託長期貸款計提減值准備。計提減值准備時，借記「管理費用」科目，貸記本科目（減值准備）。 六、本科目期末借方余額，反映投資公司委託金融機構貸出的長期貸款本金的賬面價值。 1903 定 向 投 資 一、本科目核算投資公司按照有關部門規定進行的定向投資，或有關部門無償劃撥給投資公司的投資項目。 二、本科目應設置以下明細科目： （一）股權投資 （二）債權投資 （三）其他投資 三、投資公司收到定向投資資金時，借記「銀行存款」科目，貸記「實收資本」、「資本公積」等科目；在進行定向投資時，按照投資成本，借記本科目（股權投資、債權投資、其他投資），貸記「銀行存款」等科目。 投資公司取得無償劃入的投資項目時，按照劃出單位的賬面價值，借記本科目（股權投資、債權投資、其他投資），貸記「實收資本」、「資本公積」等科目。 四、投資公司對「定向投資－股權投資」採用成本法進行核算，公司按被投資單位宣告發放的現金股利或利潤中屬於應當由本公司享有的部分，借記「應收股利」科目，貸記「投資收益」科目或本科目。實際收到現金股利或利潤，借記「銀行存款」科目，貸記「應收股利」科目。 投資公司對「定向投資-債權投資」應按期計提利息。 五、本科目應按照股權投資、債權投資、其他投資項目設置明細賬，進行明細核算。 六、本科目期末借方余額，反映投資公司按規定進行的定向投資及無償劃入的各投資項目的賬面價值。 1904 待轉投資費用 一、本科目核算投資公司按照股權投資協議進行投資而發生的與股權投資項目有關的各項前期費用等。 二、投資公司發生的與股權投資項目有關的前期費用，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。待股權投資項目按協議規定投資時，借記「長期股權投資」科目，貸記本科目。 三、因終止協議等原因而不再進行股權投資的，應將該股權投資項目上所發生的前期費用作為期間費用入賬，借記「管理費用」科目，貸記本科目。 四、本科目應按投資項目設置明細賬。 五、本科目期末借方余額，反映投資公司尚未結轉的因股權投資而發生的前期費用。 5103 股權轉讓收益 一、本科目核算投資公司股權轉讓所實現的凈收益。 二、投資公司股權轉讓時，按實際取得的價款，借記「銀行存款」等科目，按已計提的減值准備，借記「長期投資減值准備」、「定向投資—減值准備」等科目，按股權投資的賬面余額，貸記「長期股權投資」、「定向投資—股權投資」等科目，按尚未領取的現金股利或利潤，貸記「應收股利」科目，按其差額，貸記或借記本科目。 投資公司在股權轉讓的過程中發生的相關費用，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」、「應交稅金」等科目。 三、本科目應按轉讓股權項目設置明細賬，進行明細核算。 四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 5204 利 息 收 入 一、本科目核算投資公司委託金融機構向其他單位貸出款項所取得的利息收入。投資公司銀行存款取得的利息收入在「財務費用」科目核算，不在本科目核算。 二、期末，按規定的利率計收委託貸款利息時，借記「應收利息」科目，貸記本科目。實際收到委託貸款利息時，借記「銀行存款」科目，貸記「應收利息」科目。 三、當貸款本金或利息逾期90天沒有收回時，借記「短期委託貸款—非應計貸款本金」科目，貸記「短期委託貸款—應計貸款本金」科目，或借記「長期委託貸款—非應計貸款本金」科目，貸記「長期委託貸款—應計貸款本金」科目。當應計貸款轉為非應計貸款時，應將已入賬的利息收入和應收利息予以沖銷，轉作表外核算。借記本科目，貸記「應收利息」科目。同時，在備查簿作備查登記。 四、本科目按貸款的種類設置明細賬，進行明細核算。 五、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 5205 委託管理費收入 一、本科目核算投資公司接受集團母公司或其他單位的委託，管理其投資項目或提供其他服務而取得的收入。 二、投資公司取得集團母公司或其他單位支付的委託管理費時，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。 三、本科目應按委託單位設置明細賬，進行明細核算。 四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 5403 利 息 支 出 一、本科目核算投資公司向銀行等金融機構借款所發生應計入當期損益的利息支出。 二、公司計提或發生利息支出，借記本科目，貸記「預提費用」、「銀行存款」、「長期借款」等科目。 三、本科目應按利息支出的種類設置明細賬。 四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 三、補充報表格式及編制說明 （一）投資公司應根據國家有關主管部門和其他相關會計信息使用者對會計信息的要求，按期提供財務會計報告及有關數據、資料。 （二）本辦法對《企業會計制度》中資產負債表、利潤表、現金流量表調整了部分報表項目及編制說明。 1．關於資產負債表（會企01表）項目補充和調整： （1）在「短期投資」項目下增加「其中：短期委託貸款」項目，反映投資公司短期委託貸款的賬面價值。 （2）在流動資產項目內單列「待處置資產」項目，反映投資公司各項待處置資產的賬面價值。 （3）在「長期債權投資」項目下增加「其中：長期委託貸款」項目，反映投資公司長期委託貸款的賬面價值。 （4）在「長期投資合計」項目上增加「定向投資」項目，反映投資公司定向投資的賬面價值，但「長期股權投資」和「長期債權投資」項目不包括「定向投資」項目。 （5）在「其他長期資產」項目下增加「其中：待轉投資費用」項目，反映與投資項目有關的前期投資費用。 2．利潤表（會企02表）格式如下： 四、利潤表編制說明 （一）本表反映投資公司在一定期間內利潤（或虧損）的實際情況。 （二）本表「本月數」欄反映各項目的本月實際發生數；在編報年度財務會計報告時，「本月數」欄改為「上年數」，填列上年全年累計實際發生數。如果上年度利潤表與本年度利潤表的項目名稱和內容不相一致，應對上年度利潤表項目的名稱和數字按本年度的規定進行調整，填入本表「上年數」欄。 本表「本年累計數」欄反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發生數。 （三）本表各項目的內容及其填列方法： 1．「收益」項目，反映投資公司取得的收益總額。本項目根據「投資收益」、「利息收入」、「股權轉讓收益」、「委託管理費收入」、「其他業務收入」等項目的數額匯總計算填列。 2．「投資收益」項目，反映投資公司從投資項目取得的收益或發生的損失，不包括轉讓投資項目的股權所取得的凈收益和委託金融機構向其他單位貸出款項所取得的利息收入。本科目應根據「投資收益」科目的發生額分析填列；如為投資損失，以「－」號填列。 3．「利息收入」項目，反映投資公司委託金融機構向其他單位貸出款項所取得的利息收入。本項目應根據「利息收入」科目的發生額分析填列。 4．「股權轉讓收益」項目，反映投資公司轉讓投資項目的股權所實現的凈收益。本項目應根據「股權轉讓收益」科目的發生額分析填列。 5．「委託管理費收入」項目，反映外商投資公司接受國外集團公司的委託，管理其在中國境內的投資項目而取得的國外集團公司支付的管理費收入。本項目應根據「委託管理費收入」科目的發生額分析填列。 6．「其他業務收入」項目，反映投資公司從事除投資業務以外的其他業務取得的各項收入。本項目應根據「其他業務收入」科目的發生額分析填列。 7、「費用」項目，反映投資公司發生的各項費用總額。本項目根據「利息支出」、「營業費用」、「管理費用」、「財務費用」、「其他業務支出」、「營業稅金及附加」等項目的數額匯總計算填列。 8、「營業費用」項目，反映投資公司發生的營業費用。本項目應根據「營業費用」科目發生額分析填列。 9、「管理費用」項目，反映投資公司發生的管理費用。本項目應根據「管理費用」科目的發生額分析填列。 10、「財務費用」項目，反映投資公司發生的財務費用。本項目應根據「財務費用」科目的發生額分析填列。 11、「利息支出」項目，反映投資公司對各項借款按規定的適用利率發生的各項利息支出。本項目應根據「利息支出」科目的發生額分析填列。 12、「其他業務支出」項目，反映投資公司從事除投資業務以外的其他業務發生的各項支出。本項目應根據「其他業務支出」科目的發生額分析填列。 13、「營業稅金及附加」項目，反映投資公司日常活動應負擔的營業稅、城市維護建設稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據「營業稅金及附加」科目的發生額分析填列。 14、「補貼收入」項目，反映投資公司取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。本項目應根據「補貼收入」科目的發生額分析填列。 15、「營業外收入」項目和「營業外支出」項目，反映投資公司發生的與其經營無直接關系的各項收入和支出。這兩個項目應分別根據「營業外收入」科目和「營業外支出」科目的發生額分析填列。 16、「利潤總額」項目，反映投資公司實現的利潤總額。如為虧損總額，以「－」號填列。 17、「所得稅」項目，反映投資公司按規定從本期損益中扣除的所得稅。本項目應根據「所得稅」科目的發生額分析填列。 18、「凈利潤」項目，反映投資公司實現的凈利潤。如為凈虧損，以「－」號填列。 五、現金流量表編制說明 （一）本表反映公司一定會計期間內有關現金和現金等價物的流入和流出的信息。 （二）現金流量表應按照經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量分別反映。本說明所指的現金流量，是指現金的流入和流出。 （三）本表主要變動項目的內容及填列方法如下： 1、投資活動產生的現金流量項目 （1）收回投資所收到的現金，反映以下兩方面內容： ①收回的權益性投資收到的現金 本項目反映公司出售、轉讓或到期收回的短期投資、長期股權投資而收到的現金。收回的非現金資產，不涉及現金流量的變動，在現金流量表補充資料中「不涉及現金收支的投資與籌資活動」項目中反映。 ②收回的債權性投資收到的現金 本項目反映公司當期收回的各項債權投資本金，包括各類短期貸款和中長期貸款等。 （2）取得投資收益所收到的現金，反映以下三方面的內容： ①收到的存、貸款利息 本項目反映公司實際收到的各項定期存、貸款利息，包括本期收到的存、貸款利息和本期收到的前期應收貸款利息。 ②分得股利和利潤所收到的現金 本項目反映公司因股權性投資而實際收到的現金股利，包括從子公司、聯營企業和合營企業分回利潤收到的現金。當期實際收到合作投資收益也在本項目反映。 ③股權轉讓收到的現金 本項目反映公司因轉讓股權收到的現金收益。 （3）處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額 本項目反映公司處置固定資產、無形資產、待處置資產和其他長期資產所取得的現金，扣除為處置這些資產而支付的有關費用後的凈額。本項目還包括固定資產報廢、毀損的變賣收益以及遭受災害而收到的保險賠償收入等。 如處置的固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額為負數，則應作為投資活動現金流出項目反映，列在「支付的其他與投資活動有關的現金」中。 （4）收到的其他與投資活動有關的現金 本項目反映除上述各項投資活動以外，公司發生的與投資活動有關的其他現金流入。其他現金流入如金額較大，應作出說明。 （5）購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 本項目反映公司為購建固定資產，取得無形資產和其他長期資產而支付的現金。融資租入固定資產支付的租金在籌資活動產生的現金流量中單獨反映。 （6）投資所支付的現金，反映以下兩方面內容： ①權益性投資所支付的現金 本項目反映公司進行權益性投資實際支付的現金，包括短期投資、長期股權投資。企業以非現金的固定資產等進行的權益性投資在現金流量表的附註中單獨反映，不包括在本項目內。 ②債權性投資所支付的現金 本項目反映公司當期發放的委託貸款等本金和各種債券。 （7）支付的其他與投資活動有關的現金 本項目反映除上述各項投資活動以外，公司發生的與投資活動有關的其他現金流出。其他現金流出如金額較大，應作出說明。 2、籌資活動產生的現金流量項目 （1）吸收權益性投資所收到的現金 本項目反映公司增加資本所收到的現金。 （2）借款收到的現金 本項目反映公司向銀行或金融機構等借入的各種短期、長期借款所收到的現金。 （3）收到的其他與籌資活動有關的現金 本項目反映公司除上述各項籌資活動外，發生的其他與籌資活動有關的現金流入。如其他現金流入金額較大，應作出說明。 （4）償還債務所支付的現金 本項目反映公司償還債務本金所支付的現金。包括：歸還金融企業借款、償付公司到期債券等。 （5）分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 本項目反映公司實際支付的現金股利、利潤以及利息支出，其中利息支出作為其中項單獨反映。 （6）支付的與籌資活動有關的其他現金 本項目反映公司除上述各項籌資活動以外，發生的與籌資活動有關的其他現金流出。如其他現金流出金額較大，應作出說明。

㈥ 關於金融投資公司的盈利點

金融公司的賺錢之道 「商業模式」，簡單理解即「賺錢模式」，即通過什麼樣的方式賺錢盈利。

一、保險: 人壽保險公司和財產保險公司。
1、預定利潤率：
(1)保險精算師進行產品定價的時候，主要考慮三個因素 風險損失率、營業費用率、預定利潤率；比如一個保險產品定價100元，那麼通常風險損失成本要佔到75，營業費用成本佔20，利潤5元；如果實際的出險情況與預定情況基本一致，那麼保險公司就穩賺這5元。 (2)如果實際發生的風險頻率和損失程度超過了精算模型的假設，那麼風險損失成本肯定超過了75元，可能達到了90元， 那麼此時，保險不但5元利潤沒有了，反而要虧損10元。所以當出現自然災害的時候頻繁的年頭，保險公司都會利潤大減，甚至虧損！

2、投資收益：客戶買了保險產品花了100元，那麼通常客戶出險都在一段時間以後，比如半年後，那麼在這半年裡，保險公司運用客戶交的這100元，進行投資來獲取投資收益，比如獲利2元，來彌補出現大災時的虧損。所以投資能力對於保險公司經營能力非常重要！是獲得利潤的主要來源。

保險公司盈利模式：借雞生蛋---蛋生雞---雞生蛋
1、 承保利潤（生命價值理論、大數法則） 死差益：實際死亡人數小於預計死亡人數； 利差益：實際利率低於預定利率； 費差益：實際費用低於預定費用率； 多差益：退保、理賠、保單失效等的實際狀況低於預定狀況；
2、 投資利潤 保險資金運用（保險資產管理公司，資金運作渠道多達13種）最為顯著； 3、續期保費形成的滾雪球式的現金流效應，公司價值持續積累。

二、銀行
1、存貸差：存款和貸款利率的差，這是銀行的主要利潤來源；廣大人民群眾存個一年定期3%的利率，銀行貸給企業或其他個人的利率可能是5%-6%，這個中間就有2%的利率差，不要小看這個2%啊，如果資金規模是1000億，那這個利潤就是20億！(當然過去那種亂貸款，導致錢追不回來的出現壞賬，那麼也會發生虧損的)
2、中間業務：泛指代理銷售各類理財產品、保險、基金等，包括代收水電費等等這也構成銀行的一塊比較重要的利潤。銀行做中間業務有一個很大的優勢，就是大家都覺得銀行比較可信！
銀行的盈利模式
1、 存貸款息差收入；
2、 投資回報：各種證券（債券）投資；
3、 中間業務收入：IPO、代收代付代銷代管等。

三、證券 主要指那些券商，大家炒股都熟悉的，要先在證券公司開戶。其實券商就是證券交易所的代理商。

兩個利潤來源：
1、經紀業務：大家買賣股票的時候除了交給國家印花稅之外，還要交給券商手續費，這就是券商的傭金；各家券商的手續費都可以申請打折，資金量越大，那麼可以申請的優惠越多；通常都可以拿到千分之一的低手續費水平，給大家透個底，券商最低的可以打到千分之0.5，當然還有包月的就更便宜了。
2、自營業務：只有取得自營資格的券商才能進行自營業務，就是可以利用自有資金進行買賣股票、基金等。這在牛市是券商的大利潤。 當然還有承銷業務（幫企業發行股票）等也是盈利渠道。 證券公司盈利模式（經紀業務、投資銀行業務、資產管理業務）
1、 證券交易傭金；
2、 金融產品（銀行理財產品、自營理財產品、保險、信託、基金等）的銷售；
3、 證券保薦與承銷；
4、 咨詢與服務。
四、期貨公司盈利模式
1、手續費收入（包括交易所的返佣）
2、存款利息收入：期貨公司的客戶資金規模很大時，銀行是按照高於活期存款的利息支付給期貨公司的，因為期貨公司不會把客戶的全部資金都打入交易所
3、用自有資金做的非期貨類的其它金融投資，比如證券、債券、基金等

4、實業投資：期貨公司可以投資實業，只要不是主管部門禁止參與的都可以

5、期貨培訓的收入，比如投資講座、出版資料書籍等的收入 6、期貨相關的技術研發收入，比如出售交易類相關軟體的收入等，大的期貨公司能自己研發應用軟體的 五、信託公司盈利模式 承攬項目，募集資金，收取手續費，銀信合作，歸還本金賺取息差； 管理費，信託報酬，通道費，投資收益，超額收益，產品消費發行費等； 信託公司作為一個中介平台，為籌資方提供資金，同時，為提供資金的一方（投資方即委託人）提供資金管理的服務。信託公司可以同時滿足融資方的資金需求和投資方的投資理財需求。信託公司的盈利方式是通過與雙方協商的回報率之間的差額實現的。這個差額實質也包含了一定的管理費、銷售費用、印花稅等 通過發行信託產品，信託公司只要在信託產品成立後，都會每年抽取2-4%的管理費，不管項目是不是賺錢，這筆費用是一定收取的 對於信託投資公司而言，主要利用目前的優勢創造收益。

1、業務功能壟斷優勢。信託財產的獨立性功能，就是所謂的破產隔離功能，該功能是實施資產證券化業務的前提條件，信託投資公司可以利用該功能從事其他公司所不能開展的業務。

2、信託投資公司是唯一可以進行直接投資的金融機構。信託投資公司可以同時涉足金融市場和產業市場，這是其他所有機構所無法比擬的，因此信託投資公司可以積極地選擇合適的項目進行直接投資。由於信託投資公司本身具有的融資能力，其比較優勢就是籌集資金的能力，所以信託投資公司應該以參股的形式選擇資金密集型行業進行股權投資，尤其是進入具有壟斷地位的產業。
3、所從事的業務具有極強的創新潛力。信託投資公司能運用的金融工具非常多，如直接投資、貸款、租賃、擔保等等。這樣信託投資公司可以根據客戶的需要靈活地設計項目運作方案，滿足客戶的個性化要求。單純提供某個金融工具的業務，或許其他的金融機構也可以提供，但是如果要組合運用多個金融工具，其他金融機構則由於資格的限制而無法提供。

㈦ 金融投資公司可以有哪些盈利方式

1、 存貸款息差收入；

2、 投資回報：各種證券（債券）投資；

3、 中間業務收入：IPO、代收代付代銷代管等。

經紀業務：大家買賣股票的時候除了交給國家印花稅之外，還要交給券商手續費，這就是券商的傭金；各家券商的手續費都可以申請打折，資金量越大，那麼可以申請的優惠越多；

通常都可以拿到千分之一的低手續費水平，給大家透個底，券商最低的可以打到千分之0.5，當然還有包月的就更便宜了。

自營業務：只有取得自營資格的券商才能進行自營業務，就是可以利用自有資金進行買賣股票、基金等。這在牛市是券商的大利潤。 當然還有承銷業務（幫企業發行股票）等也是盈利渠道。 證券公司盈利模式（經紀業務、投資銀行業務、資產管理業務）。

(7)金融投資公司利潤財務數據擴展閱讀

金融投資作為一種可以擴大生產資本，增加獲利收益的經濟行為，如今已被更多的公司及個人所應用。作為金融投資，其自身可與實物投資相分離，隨機性增強，這就加大了金融投資的風險性。金融投資的操作風險管理就是要保證金融投資這種經濟行的穩定性與可獲利性。

隨著商品社會與市場經濟的日益發展，現時的金融市場也在不斷地完善與發展，金融投資的形式也愈發的多種多樣，結合金融投資的不同方式種類，做到在盤間操作的風險可控，金融投資才可以做到穩定獲利，金融投資才可以更好在生產和生活中發揮良性作用。

近些年來，市場經濟的不斷發展促進了金融投資行為的不斷增加，金融投資體系也處在不斷的發展與完善的過程中。作為一種經濟行為，金融投資在社會與經濟的不斷發展的基礎上形成，並且逐漸成為了人們關注的一種投資行為而進入到國際市場中。