如何理解公司金融三大決策之間的關系

A. 大學三大職業決策任務

1、探索期：

大一是中學到大學的過渡期。困惑是每個大學生的必經階段。此時此刻，你需要做的就是逐漸擺脫這種混亂的心態。一方面，我們應該從了解自己開始，分析自己的個性、興趣和愛好，逐步培養自己獨立學習和思考的能力。

另一方面，通過各種渠道了解本專業的基本情況、能力要求和未來就業方向，認真學習專業知識；此外，拓寬專業知識范圍，掌握或了解一些與本專業相關或類似的專業知識和技術，為今後的目標奠定基礎。

2、准備期：

經過一年的大學生活和學習，大學生對大學生活和社會環境有了初步的了解，對自己有了一定的了解，各方面的能力都得到了提高。

在這個階段，大學生應該清楚地考慮將來是上大學還是找工作。全面提高自身綜合素質，積極參加學校素質拓展、專業實踐、社會實踐等實踐活動；

最好在課余時間從事與自己未來職業或專業相關的工作，提高自己的責任感、主動性和挫敗感；了解收集職位資料的渠道及過往校友的職位申請情況；掌握勞動就業法律知識。

3、沖刺期：

在這個階段，學生即將畢業，所以如何處理就業招聘，如何處理考研和就業之間的關系是最關心和困難的決定。此時，我們應該開展針對性的崗位培訓，積極參加各種招聘活動，在實踐中檢驗自己。

充分利用學校提供的條件，了解就業指導辦公室提供的就業信息，進行模擬面試等培訓；在充分准備的前提下，能夠更快地適應社會，更好地實現從「校園人」到「社會人」的轉變。

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職業決策的制訂方法：

1、做出職業決定需要結合個人的個性、優勢和興趣。成功事業的核心在於做你擅長的事。如果一個人性格內向，不善於與人溝通，沒有良好的溝通意識，那麼這個人將很難成為一個成功的管理者。制定職業規劃必須仔細分析自己的優缺點。

做一份你擅長並喜歡的工作可以讓你輕松愉快地脫穎而出。這是成功的職業規劃的核心。

2、要考慮到實際情況，並具有可執行性。許多大學生剛開始時雄心勃勃，渴望出人頭地。然而，在現實社會中，有時會有一些飛躍，但更多的是一個積累的過程——資歷的積累，經驗的積累，知識的積累。

因此，職業規劃不應過於雄心勃勃，而應根據自己的實際情況和社會情況，一步一步，層層晉升，最後才可以夢想。

3、職業決策必須是可持續的。職業決定不應該建立在一系列的目標上，而應該是貫穿整個職業生涯的一系列願景。如果職業決策過於短暫，又沒有後續的職業決策點來支持，勢必會使人失去奮斗的熱情，不利於其長期發展。

B. 如何理解領導的決策。

自1984年中國工商銀行成立至今，它的領導與管理理念可以說發生了質的變化。在體制上看，從事業制過渡到現在的企業制；從經營方針上看，從國家撥款、下達指令性計劃，到現在的自負盈虧、以盈利為主要目標的現代商業銀行經營體制；從領導與管理上看，也從領導與管理不分、只重領導而不重管理的管理方式，正在逐步轉變為領導者重管理、管理中又包含著領導過程的現代商業銀行的、以人為本的管理模式。
一、領導與管理的概念、特徵和職能。
所謂領導（leadership），就是在一定的社會組織或群體內，為實現組織預定目標，領導者運用其法定權力和自身影響力影響被領導者的行為，並將其導向組織目標的過程。它具有權威性、綜合性、戰略性、全局性和服務性等特徵。管理（management）是指管理者為有效地達到組織目標，對組織資源和組織活動有意識、有組織、不斷地進行的協調活動。其職能包括：計劃、決策、組織、人事、領導、激勵、控制和協調等。
二、領導與管理的區別於聯系。
1、領導是從戰略的角度對系統的方向、目標，方針等重大問題進行謀劃和決策；而管理則是在這類戰略性的全局問題明確之後，不斷地進行計劃、組織、協調、控制等的貫穿執行過程。2、從時間上看，領導活動注重的是全面的、長期的目標或方向；而管理則注重微觀的、短期的成績或效果。3、從專業或行業上看，領導更注重其整體性、聯合性；管理過程則更注重專業化，要求被管理的對象適合擔任某項工作。這點在大型或超大型的企業體現得尤為明顯。4、領導能帶來實用的、戰略性的變革；而管理則是為了維持這種變革所作的努力。美國著名管理學家哈德羅·孔茨在他與海因茨·維里克所著的《管理學》中指出：「管理工作要比領導工作廣泛得多」，「領導是管理的一個重要方面」，「有效地進行領導的本領是作為一名有效管理者的必要條件之一」。
從歷史上來看，領導與管理並沒有太大的區別，有些管理學大師認為，在某些時候管理就是領導。我認為，從現代管理學和領導學的觀點來看，管理與領導的聯系無非有以下幾點：1、管理過程包含著領導。即，領導是從管理中分化出來的。2、 在領導活動和管理活動中有較強的兼容性和互補性。強調過分管理而領導無方，勢必會造成重微觀輕宏觀、重短期行為忽視戰略規劃、過分注重專業化而輕視集體和整體的效應；領導有利而管理不足，則會導致強調長遠規劃不注意短期的計劃和利益、太過注重群體文化而不注意細微的專業分工和規則等。
三、工商銀行內部管理的現狀與問題
一個達到一定規模的現代化企業的核心管理班子中，大都具備兩種不同素質的人才：一種是領導型人才
，他們有過人的眼光，決斷的魄力，冒險的精神勇氣和獨特人格的魅力。他們的弱點是不注重過程和細節，也缺少相應的專業能力。這種人比較適合做董事長(Chairman)、總裁（President）的位子；另一種是管理型人才
，他們的組織，溝通，實施，綜合和專業能力都極強，是執行計劃的最佳人選。他們的問題是缺乏感召力, 也沒有敏銳的洞察力和超前的開拓能力以及敢於冒險的犧牲精神。這種人應當位於項目經理、研發經理、銷售經理等等。從工商銀行來看，前者應為總行行長，而後者則可做總行各個部門經理或支行行長等職位。其實，大多數能夠勝任一個像樣的公司的主要管理職位的人都不可能是純粹的領導型或者管理型人才
工商銀行雖然剛剛走過了 20年的路程，但它領導與管理的模式與方法卻發生了很大的變化。僅從名稱上就能看出，從開始的非常概念化的、抽象化的叫法，變為現在的明晰的、具有現代感的稱呼。例如，原貨幣管理科（簡稱貨管科，行使現金和工資基金的計劃和管理的職能）現在改為市場開發部，其職能也從單純的貨幣管理擴展為以市場營銷和推廣金融產品為主的職能（包括：信用卡、網上銀行、代收代付等中間業務的金融產品）。這就要求領導者在其領導過程中，較快的更新觀念和知識，以便在較短的時間內適應時代對他們的要求。工商銀行對員工的管理已經從從前的行政命令、教育、懲罰變為現在的溝通、說服、獎勵等方式，互相配合的工作環境影響著他們的行為，員工由此形成相互尊重的關系，從形式上看領導變得不那麼重要了。如彼得·德魯克所說：「沒有別的，努力工作和認真就是領導。」主管人員和員工之間的界限也不那麼明顯了。員工生活在新制度和新形勢下會發生變化，他們不再不加思考地機械執行命令，晚上下班後把所有問題都留在工作崗位，而開始思考和承擔廣泛的工作職責。現在，實現工作目標的壓力不僅僅在領導和管理者身上，更直接的是落在團隊成員身上。工商銀行現在80%以上的員工都是30歲左右的年輕人，他們上進心強、接受新知識快、適應環境快，而且學歷都較高。員工們在掌握了新技能，引進了新觀念、淘汰了舊的設備後，仍在繼續在職學習。他們承擔了目前管理人員承擔的一部分職責，也經歷了管理工作所經受的一些壓力。
，預先搜集數據和測定反饋，做到不打無把握之仗；第三，對每個人的績效做出評估，隨時糾正錯誤的做法；第四，為取得優異成績，積極尋求組織資源和各種幫助及指導，因為它們是達成目標的必要要素；第五，主動幫助其他崗位的人改善工作，從而提高整個組織的績效。
解決員工在工作時間做與工作無關的事和用單位設備做與工作無關的事，一直是管理中的難題之一。我認為形成這種現象的原因無非有兩個：其一是工作量不飽滿，沒有太多的工作可做；其二是責任心不強，這種人認為工作乾的好與乾的壞沒有區別，獎懲機制不健全。而且這種問題在電腦和網路設備被廣泛採用後尤為突出，這一方面是因為電腦和網路設備幾乎成為工作手段的必須，不可能限制使用。但是對於現代企業來說，不給員工配備專用電腦是不可能的,因為計算機現在已成為大部分員工必不可少的辦公用具。另一方面，電腦和網路技術的發展，使得上班時間干點私事具有更大的隱蔽性，可做的事也范圍更廣，更難以控制。再一方面，有些銀行的外勤人員工作時則可以公私兼顧。
通過上面的分析可以看出，解決這個問題的根本方法，要從兩個方面入手，一是解決工作安排的問題，二是解決獎懲機制的問題。
所以我認為解決問題的上策有如下幾個步驟：第一步是要激勵員工的個人鬥志，幫助他們確立自己遠大的理想，加深他們對本單位整體戰略的理解，讓他們相信單位是有前途的，而個人在單位的發展過程中自己也能得到很好的提高，以此來激發他們的工作熱情；讓他們認識到單位效益的提高與他們的努力工作十分不開的。這個步驟做的好，會使其他很多的管理方法都事半功倍。
第二步要從兩個方面提高部門管理者的水平，一是在工作安排上的水平，確保工作的安排從工作量上做到基本飽滿，一般來說分派給一個人的工作應該能夠佔用他70-80%的時間，這個比例既不會使他太累，又可以保證在有臨時性突發事件的時候，他能夠爆發出另外20-30%的潛能來應付。二是部門管理者要有敏銳的觀察，一旦有員工的工作量不夠飽滿，應該能立即察覺到，並採取相應的措施，安排新的工作，如果實在沒什麼可安排，那可能是本部門的人員太多了，需要考慮把具體情況上報人力資源部，以及時解決人力資源過剩的問題。
第三步是要完善相關的獎懲和激勵機制。這里指的是對員工工作業績的獎懲機制，不是針對其干私活的懲罰手段。如果本單位對工作做的好壞有明確的獎懲條例和工作紀律，而且能很好地貫徹執行 ，那麼干私活的人就會因為他本身工作沒做好而受到懲罰、付出代價。例如，一但發現有員工做與工作無關的事，一次警告，二次罰款，三次辭退等。
需要強調的是，良好管理一定是很多科學方法的綜合體，是一系列管理手段綜合作用的結果。任何單一的管理方法，如果不是與其他手段相輔相成，則都不可能長久徹底的發揮作用。上述的方法如能靈活應用，可以比較圓滿的解決問題。
有些企業管理者沒有認真分析這些深層原因，為了解決干私活問題，採用了一些技術手段，比如通過軟體控制對電腦的使用，或者通過網路技術，限制員工上網、禁止下載文件，或者利用監控手段監視員工工作等。以此來解決干私事的問題，是治標不治本的方法，只會引起員工更大的逆反心裡，並可能導致員工挖空心思想對策。而且，更危險的是，不僅沒能有效懲罰有過錯的人，還有可能傷害大批善良無辜的員工，使那些勤奮工作的員工受到不公正的待遇。
另外，百分之百地禁止員工在上班時間做與工作無關的事是不可能的，也沒有必要，而且也顯得太沒人情味。一個人每天80%以上時間是在工作，再不影響工作的前提下偶爾干點私事，是沒必要必深究的。有些辦公用設備，如計算機、傳真、復印機等，員工偶爾私用一下，也不應該大驚小怪。在小事上給與員工方便，有時會起到意想不到的管理效果。
四、對工商銀行今後管理思想的建議
1、利用現代化的人力資源管理理念來管理員工，領導企業。二十一世紀的金融員工，已經不是普通的、機械的勞動者。 他們大都具有較高的學歷，高智商、高情商者大有人在，這些人是銀行的寶貴財富。作為管理者應該想到，應當是怎樣激勵他們做出更大的貢獻，怎樣激發他們最大的潛能，而不是事事限制；而作為領導者，應該想到我們行怎樣在競爭激烈的金融市場中立於不敗之地。新世紀的管理哲學是，人人都是自己的老闆。也就是說，任務派到人頭，自己管自己。出成績者，有獎、提職，無成績的，有罰、降職。管理者只要把好這一關，無需費心地事必躬親實行監督。這樣，管理的效率提高了，員工的效率也提高了。所以說，對現代的、高智商的員工來說，越是給他大的工作自由，他的工作積極性越高，工作效率和質量也就越高。
2、提高管理者和領導者的綜合管理素質。工商銀行現在的領導者及管理者的水平和學歷與工行成立之初已有很大提高，無論從管理方法與管理理念都有了較大的變化。但是，還有相當一部分基層行的領導者，還在沿用老一套的管理模式，對員工動輒斥責、罰款、下崗，獨斷專行；搞形式主義，擅自經常佔用員工的休息時間搞所謂的學習、考試，搞得員工人心惶惶，無法安心工作。我認為管理工作與我國中醫理論相似，講究對症下葯、辯證醫治。雖然工行的業務類型、管理構架、企業文化背景大致相同，但是員工素質和道德水平卻各不相同，對員工的業績考核方法也不能等同，甚至差別甚大。對「為提高工作效率、防止員工在工作時利用電腦等辦公用具做與工作無關的事情，嘗試利用監控手段監視員工工作行為"要做綜合細致的評價，不能一概而論。現在的領導群體，要經常與員工溝通，了解他們在想些什麼、需要什麼，鼓勵他們為企業的成長獻計獻策。
3、管理者要幫助員工建立起對工作的自覺性和積極性。我們都知道，監控會帶來隔閡、敵視和對立情緒，負面的東西不少。但是對於金融企業來講還必須採取監控手段。這是因為：第一，管理的實施不能100%建立在人的自覺性上面。有時，對某些崗位，某類員工的放縱是對企業的不負責任和對其他同事的不公平。第二，監控不僅僅是對員工的監控，更重要的是對業務與防止案件發生的監控。例如，現金收付崗位，整個崗位作業的全過程，都必須採用監視探頭攝錄全過程並保留很長的一段時間，因為銀行現金收付的絕對正確有些時候是不能建立在員工自覺的基礎之上的。同時，監控也是員工對客戶服務態度的監督。因此，在銀行監控是合理和必須的。但是，銀行的管理者只要通過種種途徑調動員工工作的積極性和自覺性，那麼員工也就不必擔心整天對著他的監控會影響到他的工作態度和熱情了。
收入增加，效益上升是領導者在任期內的奮斗目標。所有領導者與管理者的經營目標都是一樣的，但是所使用的方法是不同的。作為領導者對待手下員工應該就像對待花園中的花草樹木，用精神上的鼓勵、職務晉升和優厚的待遇來澆灌它們，適時移植以保證最佳的搭配，必要時還細心除去園內的雜草以利於它們的成長。山姆·沃爾頓--沃爾馬百貨商店的主席和CEO，曾不停地走訪下屬各店鋪，並與數百名員工進行了交談。他傾聽他們的困難、贊揚他們取得的成績，並且向他們提出自己的建議，正是這位CEO營造了公司內部的凝聚力，而這種凝聚力演變成了一個企業的傳奇。我們現在的領導，雖然也在學習世界上先進的管理經驗和方法，但是由於條件和環境（人文環境）所限，他們還無法做到山姆·沃爾頓所做的那種程度。
如何調動員工的積極性，如何使他領導的團隊具有一種團結向上的、不怕任何困難的一種精神，是一個成功的領導者經常思考的一個重要課題。在新的管理方式和新的環境下，互相配合影響著員工的行為，領導變得不那麼重要了。如彼得·德魯克所說：「沒有別的，努力工作和認真就是領導。」員工由此形成相互尊重的關系，主管人員和員工之間的界限也不那麼明顯了。員工生活在新制度下會發生變化，他們不再不加思考地機械執行命令，晚上下班後把所有問題都留在工作崗位，而開始承擔廣泛的職責。現在，實現利潤目標的壓力直接落在團隊成員身上。員工們必須學會接受團隊內其他成員的批評，並以積極的態度做出反應。員工們在掌握了新的業務技能，並使用了新程序和營銷新的金融產品後，仍要繼續學習。他們承擔了目前管理人員承擔的一部分職責，經歷了管理工作所經受的壓力。
總的說來，無論是銀行的領導者還是管理者都還不能完全擺脫傳統的管理模式的束縛，其結果就是在短時期內，國有商業銀行還不完全具備與國外大銀行競爭的實力，雖然國有商業銀行在世界上的排名每年都在提前。但是要看到，我們的國有銀行的同業競爭力與外資銀行的差距還很大，要消除或縮小差距，我認為最重要的是加強領導者的領導能力和管理者的管理能力、加強領導者與員工之間的溝通、提高員工的福利待遇，是我們培養的優秀的人力資源不再外流，只有這樣才能在外資金融機構完全進入中國後，我們的國有商業銀行才有可能在競爭中立於不敗之地。

C. 公司如何處理投資決策和融資決策及鼓勵決策三者的關系

如果說國有大中型企業是國家經濟的中流砥柱，那麼，中小企業就是國家經濟的基石。改革開放30餘年來，我國中小企業和民營經濟取得了長足發展，現已成為我國經濟社會發展中的重要力量。在發展的過程中，中小企業也遇到和面臨著許許多多的困難和問題，在這些困難和問題當中，制約中小企業發展最為突出的問題就是融資難，而融資難的關鍵是貸款擔保。金融危機發生後，中小企業更是首當其沖。2008年中央財政追加安排中小企業信用擔保業務補助資金10億元，並為之制定了相關的跟進措施。為了進一步了解中央財政對中小企業的支持情況，記者專訪了財政部副部長丁學東。

記者：中小企業是國家經濟的基石，也是擴大就業的主渠道，但在與大企業的競爭中，又屬於弱勢群體，容易遭受市場風險的沖擊。請您介紹一下中央財政支持中小企業的一些政策。

丁學東：好的。大家都知道，中小企業是促進經濟社會發展、增加財政收入、擴大社會就業以及推進科技創新的重要力量。隨著市場經濟的發展，中小企業在經濟生活和社會進步方面的貢獻將更加突出。為促進中小企業發展，近年來，中央財政依據《中小企業促進法》等法律、法規，先後制定出台了一系列政策措施：一是安排扶持中小企業發展的專項資金，積極促進中小企業技術創新、產業升級、市場開拓、擴大就業和自主品牌建設，改善中小企業公共服務環境；二是實施面向中小企業的稅收優惠政策，減輕中小企業稅收負擔；三是發揮政策引導作用，鼓勵信用擔保機構、創業投資機構、金融機構，為中小企業融資創造更加有利的條件，努力改善中小企業融資環境；四是制定有關財務會計制度，規范中小企業的財務會計行為，提高財務管理水平。

上述政策的實施，為中小企業化解經營風險、擺脫瓶頸制約、提升綜合素質和增強競爭活力提供了有力的幫助。

去年以來，為應對國際金融危機，幫助中小企業渡過難關，按照國務院的統一部署，中央財政及時採取措施，努力緩解中小企業經營壓力。主要包括：一是加大資金扶持力度，重點支持信用擔保機構開展中小企業貸款擔保業務，努力解決中小企業融資難的突出問題；二是多次提高部分產品的出口退稅率，使涉及相關產品的廣大中小企業得到了實惠；三是及時出台辦法，明確中小企業不良貸款處置辦法，增強金融機構化解不良資產能力，同時引導金融機構加大對中小企業的貸款投放力度；四是清理行政事業性收費，減輕企業和社會負擔。這些措施的成效已在陸續顯現。

記者：融資難是制約中小企業發展最為突出的問題，而貸款擔保是企業獲得銀行資金的重要環節。據了解，2008年中央財政專門追加安排10億元資金用於支持中小企業信用擔保業務開展，請問效果如何？

丁學東：融資難是中小企業發展中面臨的國際性難題。對此，中央財政在認真調查、深入研究的基礎上，於2006年開始，從中小企業發展專項資金中安排專門支出，對信用擔保機構圍繞中小企業開展貸款擔保業務和降低收費標准進行補助。2008年，為應對國際金融危機對我國中小企業的巨大沖擊，緩解中小企業融資瓶頸，中央財政在年初安排2億元擔保業務補助資金的基礎上，下半年進一步追加安排10億元，資助了330家中小企業信用擔保機構。

從實施情況看，這項政策對引導、規范和促進中小企業信用擔保體系建設和業務開展，發揮了十分積極的作用，提振了中小企業應對危機的信心和勇氣。

一是幫助中小企業提升了信用能力，拓寬了融資渠道。擔保業務補助資金明確要求，享受補助的信用擔保機構必須以中小企業貸款擔保為主業，且所擔保中小企業的生產經營必須符合國家產業政策要求。對上述信用擔保機構符合條件的中小企業貸款擔保業務，按一定比例給予補助；對擔保費率低於銀行同期貸款基準利率30%的業務，再給予一定比例的補助。

在該項政策的激勵和引導下，中小企業信用擔保機構開展業務的積極性明顯提高。據統計，獲得資助的330家機構，2008年共為4.1萬戶中小企業提供了1148億元符合政策要求的貸款擔保業務，其中政策發布後的第四季度達327億元，比前三季度平均業務量增長近20%。同時，保費補貼政策的實施，對引導擔保機構降低收費標准，減輕中小企業財務負擔發揮了積極作用。

二是帶動了地方政府相關扶持政策的出台，形成了上下聯動的工作局面。中央財政擔保業務補助資金政策顯示出較強的示範效應，去年以來，地方各級財政紛紛進一步加大了對中小企業政策扶持力度。據統計，2008年下半年，安徽、江蘇、廣東等15個省、市省級財政共追加支持中小企業的各項資金約100億元，重點用於支持中小企業信用擔保體系建設，以及鼓勵金融機構增加中小企業貸款規模等方面。

地方財政在效仿中央財政補助資金政策的基礎上，還因地制宜地探索實施了准備金補助、業績獎勵、風險補償等多種扶持方式。如：江蘇省出台了中小企業信用擔保機構增資補助辦法，安排2億元補助資金，帶動了93家中小企業信用擔保機構新增注冊資本38億元；江西省試行了中小企業信用擔保機構管理平台的孵化融資模式。與此同時，部分地方財政出資設立了中小企業信用再擔保機構，以發揮其增強信用和分擔風險的功能。

三是調動了社會資本投資中小企業信用擔保機構的積極性，增強了擔保機構的實力。據有關統計，目前我國各種類型的擔保機構共有6000家左右，其中中小企業信用擔保機構約有4000多家，由於開展中小企業信用擔保業務具有高風險、低收益的特徵，因此真正有能力為中小企業提供優質、低成本服務的擔保機構為數不多。

為鼓勵具備一定實力、管理規范的中小企業信用擔保機構開展業務，充分發揮其在緩解中小企業融資難方面的積極作用，提高財政資金使用效率，中央財政安排的10億元擔保補助資金明確要求，享受政策的中小企業信用擔保機構實收資本在1億元以上（東部地區）或5000萬元以上（中西部地區）。受此引導，社會資本投資擔保機構的積極性高漲，擔保機構注冊資本大幅增加。如：江蘇253戶備案擔保機構的注冊資本比上年增加69.1億元，增長57.7%，其中社會資本增加57.5億元，佔83%。

四是促進了中小企業信用擔保機構規范管理，提高了抵禦風險的能力。擔保業務補助資金政策明確要求，享受扶持的中小企業信用擔保機構必須「具有一定規模、管理規范、風險控制能力較強」，放大倍數、代償率、擔保費率以及提取准備金等須符合一定條件，從而引導和促進了中小企業信用擔保機構建立健全風險控制機制，規范經營管理，降低經營風險。同時，中央財政補助資金明確用於彌補擔保機構的代償損失，充實了擔保機構的風險准備金，促進了風險補償機制的建立和完善，提升了擔保機構的抗風險能力。

記者：百年不遇的金融和經濟危機對世界金融和財政貨幣體制都帶來了新的挑戰，目前，我國正不斷加快金融體制的創新力度，近期以來，不僅信用擔保體系的建設步伐逐步加快，而且中小銀行的發展也呈現出欣欣向榮的良好態勢。您如何看待信用擔保與銀行、中小企業之間的關系？

丁學東：從目前情況看，我國資本市場尚不發達，直接融資渠道狹窄，中小企業發展所需資金主要通過銀行貸款獲得。由於中小企業資產規模較小、經營管理能力較弱、資信等級不高，商業銀行出於強化風險控制、降低管理成本等要求，加之缺乏有效的中小企業信貸激勵機制等，更青睞將資金投放於大型企業，致使中小企業獲取銀行貸款的規模十分有限，中小企業融資難與銀行放貸難的問題同時存在。而中小企業信用擔保通過信用保證的方式，為中小企業與銀行之間架起了一座資金融通的橋梁。

一方面，信用擔保有利於銀行控制風險、降低管理成本、擴大對中小企業的信貸規模。管理規范的中小企業信用擔保機構具有嚴密的風險管理措施，在擔保對象的准入門檻、融資擔保規模的控制、反擔保措施的落實、擔保運作程序等方面，均有明確的管理規程，並在工作中嚴格執行。信用擔保介入中小企業貸款業務後，將從道德、財務、市場、政策、過程等方面對受保中小企業、企業業主和主要經營者實施全方位的考核和監控，與銀行注重企業財務報表、嚴格考核企業財務風險的信貸管理體系形成優勢互補，提高了對信貸風險的防範水平。同時，信用擔保的參與，增加了風險承擔者，並在一定程度上降低了貸款管理成本，有利於增強銀行貸款的信心，擴大對中小企業的貸款規模。

另一方面，信用擔保有利於提高中小企業信用等級和融資能力。經營規范、運作專業、社會公信力強的中小企業信用擔保機構，具有較強的風險識別、控制和化解能力，協作銀行對其具有較高的信任度。因此，由上述機構提供信用擔保，將為中小企業貸款起到信用加級的作用。此外，擔保機構除為受保企業提供融資擔保服務外，通常發揮其信息量大、綜合素質人才多的優勢，為中小企業提供市場、技術、質量、財務、信用等方面的咨詢和指導，有利於促進中小企業增強信用意識、規范管理、開拓市場，實現可持續發展。在此條件下，中小企業的融資能力也將大大提高。

可見，信用擔保是中小企業與銀行的一種信用橋梁，不僅有利於銀行擴大放貸規模，實現規模擴張和收益增加，而且有利於中小企業獲得生產經營所必需的資金，實現快速發展。因此，信用擔保是解決當前中小企業融資難問題的有效途徑。

記者：從您目前掌握的情況看，我國中小企業信用擔保業與銀行和中小企業的合作上存在哪些問題？

丁學東：自1999年試點以來，我國中小企業信用擔保從無到有、逐步規范，現已發展成為一個新興行業。但是，從實際情況看，現階段銀保合作、保企合作仍存在諸多問題，信用擔保的作用遠未充分發揮。

一是銀行與擔保機構尚未建立穩定、平等的合作關系，缺乏合理、有效的風險共擔機制及信息互通機制。二是保企合作關系亟待進一步加強，擔保機構的服務質量及中小企業的誠信水平、信息透明度等均有待提高。三是各家銀行對中小企業貸款業務仍是如履薄冰、增長緩慢。

令人欣慰的是，按照黨中央、國務院關於金融促進經濟發展的總體部署，在國家有關部門的努力推動下，各家銀行正採取積極措施，著力提升中小企業金融服務水平，從履行社會責任、建立和諧社會出發，積極幫助中小企業解決融資難問題。中央財政將進一步採取措施，完善相關政策，支持三者之間建立良好的互利合作關系，以使更多的中小企業獲得支持和幫助。

記者：請問中央財政該如何支持建立這種擔保、銀行和中小企業之間良好的合作機制？

丁學東：擔保、銀行和中小企業之間的協調和配合非常重要，為此，中央財政將從以下幾個方面促進三者建立良好的合作機制。

在對擔保機構的政策方面。中央財政將積極研究和完善促進中小企業信用擔保體系建設的各項政策措施，改進和創新支持方式，鼓勵信用擔保機構積極圍繞中小企業開展貸款擔保業務，提高服務的質量和水平。在此基礎上，充分發揮引導作用，促進建立多層次的中小企業信用擔保體系。同時促進完善融資性擔保業務的監督制度，促進融資性擔保業務健康發展。

在對銀行的政策方面。要指導和督促金融機構落實中小企業不良貸款處置政策，規范不良貸款的核銷，促進金融機構及時化解不良資產，加大對中小企業的支持力度。

在對中小企業的政策方面。將綜合運用無償資助、貸款貼息、稅收、政策采購等扶持政策，加大對中小企業的扶持力度。同時，積極指導中小企業規范財務行為，引導公共服務機構開展中小企業培訓、輔導、技術等方面的服務，提高中小企業綜合素質。

我們相信，在多項政策的統籌運用和協調配合下，信用擔保、銀行、中小企業之間的合作將更為緊密，信用擔保將獲得更大的施展空間，中小企業融資難問題將得到更大程度的緩解。

記者：當前，國際金融危機的影響還沒有見底，中小企業的生存和發展更事關「保增長、擴內需、調結構、促就業」大局。在這種形勢下，中央是否會加大對中小企業的支持力度，出台更多的扶持政策？

丁學東：盡管金融危機對我國實體經濟的影響還在不斷加深，中小企業還將面臨許多困難和問題的考驗，但中國經濟發展的基本態勢和長期向好趨勢沒有變。中央財政將圍繞黨中央、國務院關於「保增長、擴內需、調結構、促就業」的總體部署，准確掌握和深入分析制約中小企業發展的突出問題，不斷完善政策體系，創新支持方式，採取更加有力的措施扶持中小企業發展。

概括地講，中央財政將重點從「加大資金扶持、減輕收費負擔、疏通融資渠道、拓寬市場空間」等幾方面入手，努力緩解國際金融危機對我國中小企業的不利影響，促進經濟平穩較快發展。

在資金政策方面，中央財政將繼續發揮引導作用，加大對中小企業的資金扶持力度，突出工作重點，提高政策的針對性和有效性。一是積極落實《國務院關於發揮科技支撐作用促進經濟平穩較快發展的意見》，加大對中小企業技術創新的支持，扶持和壯大一批具有創新能力和自主知識產權的中小企業，繼續推進創業投資引導基金試點，努力改善中小企業技術創新環境。二是圍繞「十大產業振興規劃」及《國務院關於做好當前經濟形勢下就業工作的通知》等文件精神，大力支持中小企業結構調整、產業升級、專業化發展，為大企業提供協作配套產品，帶動社會就業，積極開拓國內和國際市場。三是進一步完善相關扶持政策，積極鼓勵具備較強服務能力的公共服務機構服務於廣大中小企業，提高服務質量和水平。為中小企業的創辦設立、經營管理、技術創新、開拓市場等提供公益性、專業化和社會化服務。

在為中小企業減負方面，財政部正會同有關部門全面清理涉及煤炭生產和流通的收費、基金，准備取消各部門、地方違反國家收費和基金管理規定擅自徵收的各類收費、基金、附加、資金等，並對擬保留的收費、基金項目進行規范，對徵收標准過高的將適當予以降低。

與此同時，我們正在研究制定中小企業政府采購政策，以拓寬中小企業市場空間。在這方面，中央財政將借鑒國際經驗，結合我國實際情況，制定完善政府采購支持中小企業的具體政策措施，鼓勵優先採購中小企業產品。同時，加大宣傳和培訓力度，幫助更多的中小企業參與政府采購並獲得政府采購合同，切實提高中小企業的中標率。

最後，還要回到我們今天采訪的主題：支持和推動中小企業信用擔保體系建設。具體要研究和完善有關金融扶持政策，拓寬中小企業融資渠道。一是進一步完善和創新支持方式，積極促進中小企業信用擔保體系建設，鼓勵開展中小企業信用擔保業務，促進建立多層次的中小企業貸款擔保體系，努力緩解中小企業融資難問題。二是貫徹落實國務院關於擔保行業發展的各項政策，加快完善融資性擔保行業監管體系，提高金融機構中小企業貸款比重。三是督促指導金融機構落實中小企業不良貸款處置政策，規范中小企業不良貸款的核銷，促進金融機構及時化解不良資產，加大對中小企業的支持力度。四是探索完善中小企業融資服務體系，拓寬中小企業融資渠道。

按照以上工作思路，中央財政將採取有效措施，積極發揮職能作用，確保各項扶持政策落實到位，為中小企業生存、發展和壯大營造更加公平、寬松的政策環境。

D. 公司金融三大決策具體分析（投資決策，籌資決策，股利決策）並說明影響三大決策的首要問題是什麼

投資決策分析：
投資規模決策分析,社會的發展要求盡可能多地進行固定資產投資。
投資方向決策分析,投資方向決策分析就是以經濟發展戰略為指導，根據國民經濟有計劃按比例發展的客觀要求，確定固定資產投資在國民經濟各部門、各地區之間的分配比例。
程項目投資決策分析,指對於待選工程項目及其各種投資方案進行評價比較，依據項目的可行性和預期的社會經濟效果而決定取捨的選擇過程。各國進行投資決策分析的經濟依據是不一樣的。
參考地址：http://ke..com/view/993556.htm

籌資決策分析
為滿足企業融資的需要，對籌資的途徑、籌資的數量、籌資的時間、籌資的成本、籌資風險和籌資方案進行評價和選擇，從而確定一個最優資金結構的分析判斷過程。資決策所影響和改變的是企業的財務結構或資本結構。
參考地址：http://ke..com/view/113113.htm

股利決策分析
股利分配決策（Dividend distribution decision）是企業對有關股利分配事項的決策。企業取得的利潤按照國家規定作相應的調整，依法交納所得稅後，才能對稅後凈利潤進行分配。
參考地址：http://ke..com/view/1259232.htm

影響投資決策的首要問題一是負債融資引起股東—債權人利益沖突對企業投資行為的影響；其二是負債融資對股東—經理人利益沖突的相機治理作用對企業投資行為
經理人非理性行為對投資決策的影響
參考地址：
http://www.jjxj.com.cn/articles/15981.html

影響籌資決策的首要問題是股權結構與投資回報。股權結構確實影響了公司的籌資決策。

影響股利決策的首要問題是股利分配的稅收差異 最優控制問題 股利決策 資本利得稅 企業 所得稅 經營期 股東 權益資本

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E. 企業戰略管理的三個層次是什麼

企業戰略管理的三個層次是：公司戰略、經營戰略、職能戰略。

1、公司戰略：指企業根據環境變化，依據本身資源和實力選擇適合的經營領域和產品，形成自己的核心競爭力，並通過差異化在競爭中取勝。

2、經營戰略：是企業為實現其經營目標，謀求長期發展而作出的帶全局性的經營管理計劃。它關繫到企業的長遠利益，以及企業的成功和失敗。

3、職能戰略：是按照總體戰略或業務戰略對企業內各方面職能活動進行的謀劃。職能戰略一般可分為生產運營型戰略、資源保障型職能戰略和戰略支持型職能戰略。

(5)如何理解公司金融三大決策之間的關系擴展閱讀：

1、戰略管理是保證企業沿著正確的發展方向前進的系統工程 , 它指導經營、生產、財務管理和資本經營、研究發展、資源配置、人力資源發展、信息系統建設等專項企業管理工作的策略和戰術的制定和執行 , 並促使管理系統按戰略發展的需要不斷升級。

2、在戰略管理范疇中，企業的經營方向和組織建設是戰略管理的工作重點。除此之外，很多企業的各個部門日常缺乏有效溝通，部門之間各自為戰，本位主義橫行，企業內部甚至形成派系林立的局面。

3、戰略管理重視的是企業領導者按照一定程序，對企業重大問題做出抉擇並將其付諸實施的過程。企業戰略是有效經營的必要前提，要充分發揮戰略的整體效益功能，它就必須具有權威性。

4、企業職能戰略是為實現企業總體戰略和競爭戰略，對組織內部各項關鍵的職能活動作出的統籌安排。企業職能戰略是企業戰略一個重要組成部分。

F. 如何理解中國人民銀行的三大職能

有關金融監管職責調整後，人民銀行新的職能正式表述為「制定和執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務。」同時，明確界定：「中國人民銀行為國務院組成部門，是中華人民共和國的中央銀行，是在國務院領導下制定和執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務的宏觀調控部門。」這種職能的變化集中表現為「一個強化、一個轉換和兩個增加」。
「一個強化」，即強化與制定和執行貨幣政策有關的職能。人民銀行要大力提高制定和執行貨幣政策的水平，靈活運用利率、匯率等各種貨幣政策工具實施宏觀調控；加強對貨幣市場規則的研究和制定，加強對貨幣市場、外匯市場、黃金市場等金融市場的監督與監測，密切關注貨幣市場與房地產市場、證券市場、保險市場之間的關聯渠道、有關政策和風險控制措施，疏通貨幣政策傳導機制。
「一個轉換」，即轉換實施對金融業宏觀調控和防範與化解系統性金融風險的方式。由過去主要是通過對金融機構的設立審批、業務審批、高級管理人員任職資格審查和監管指導等直接調控方式，轉變為對金融業的整體風險、金融控股公司以及交叉性金融工具的風險進行監測和評估，防範和化解系統性金融風險，維護國家經濟金融安全；轉變為綜合研究制定金融業的有關改革發展規劃和對外開放戰略，按照我國加入WTO的承諾，促進銀行、證券、保險三大行業的協調發展和開放，提高我國金融業的國際競爭力，維護國家利益；轉變為加強與外匯管理相配套的政策的研究與制訂工作，防範國際資本流動的沖擊。
「兩個增加」，即增加反洗錢和管理信貸徵信業兩項職能。今後將由人民銀行組織協調全國的反洗錢工作，指導、部署金融業反洗錢工作，承擔反洗錢的資金監測職責，並參與有關的國際反洗錢合作。由人民銀行管理信貸徵信業，推動社會信用體系建設。
這些新的變化，進一步強化了人民銀行作為我國的中央銀行在實施金融宏觀調控、保持幣值穩定、促進經濟可持續增長和防範化解系統性金融風險中的重要作用。隨著社會主義市場經濟體制的不斷完善，中國人民銀行作為中央銀行在宏觀調控體系中的作用將更加突出。面對更加艱巨的任務和更加重大的責任，中央銀行在履行新的職責過程中，視野要更廣，思路要更寬，立足點要更高。特別是要大力強化與制定和執行貨幣政策有關的職能，不僅要加強對貨幣市場、外匯市場、黃金市場等金融市場的規范、監督與監測，還要從金融市場體系有機關聯的角度，密切關注其他各類金融市場的運行情況和風險狀況，綜合、靈活運用利率、匯率等各種貨幣政策工具實施金融宏觀調控。要從維護國家經濟金融安全，實現和維護國家利益的高度，研究、規劃關繫到我國整個金融業改革、發展、穩定方面的重大戰略問題。目前，我國經濟市場化程度越來越高、貨幣政策決策面臨的環境日趨復雜，金融業長期積累的金融風險仍然較重、改革與重組任務十分艱巨。在此情況下，中央銀行要更善於擅於准確把握影響經濟金融發展全局的因素，注意研究新情況、開發新工具、探索新方法、解決新問題，並創造性地開展工作，努力做到識大局、講宏觀、懂技術、膽識兼備，充分發揮中央銀行在宏觀調控中的突出作用。

G. 分析戰略三個層次之間的關系

企業戰略管理的三個層次是：總體層戰略；業務層戰略、職能層戰略。
1、總體層戰略
總體層戰略又稱公司戰略，是企業最高層次的戰略，是企業整體的戰略總綱。
在存在多個經營單位或多種經營業務的情況下，企業總體戰略主要是指集團母公司或者公司總部的戰略。總體戰略的目標是確定企業未來一段時間的總體發展方向，協調企業下屬的各個業務單位和職能部門之間的關系，合理配置企業資源，培育企業核心能力，實現企業總體目標。它主要強調兩個方面的問題：
一是「應該做什麼業務」，即從公司全局出發，根據外部環境的變化及企業的內部條件，確定企業的使命與任務、產品與市場領域;
二是「怎樣管理這些業務」，即在企業不同的戰略事業單位之間如何分配資源以及採取何種成長方向等，以實現公司整體的戰略意圖。
2、業務層戰略
業務層戰略又稱經營單位戰略。現代大型企業一般都同時從事多種經營業務，或者生產多種不同的產品，有若干個相對獨立的產品或市場部門，這些部門即事業部或戰略經營單位。
由於各個業務部門的產品或服務不同，所面對的外部環境(特別是市場環境)也不相同，企業能夠對各項業務提供的資源支持也不同，因此，各部門在參與經營過程中所採取的戰略也不盡相同，各經營單位有必要制定指導本部門產品或服務經營活動的戰略，即業務層戰略。
業務層戰略是企業戰略業務單元在公司戰略的指導下，經營管理某一特定的戰略業務單元的戰略計劃，具體指導和管理經營單位的重大決策和行動方案，是企業的一種局部戰略，也是公司戰略的子戰略，它處於戰略結構體系中的第二層次。
業務層戰略著眼於企業中某一具體業務單元的市場和競爭狀況，相對於總體戰略有一定的獨立性，同時又是企業戰略體系的組成部分。業務層戰略主要回答在確定的經營業務領域內，企業如何展開經營活動;在一個具體的、可識別的市場上，企業如何構建持續優勢等問題。其側重點在於以下幾個方面：貫徹使命、業務發展的機會和威脅分析、業務發展的內在條件分析、業務發展的總體目標和要求等。
對於只經營一種業務的小企業，或者不從事多元化經營的大型組織，業務層戰略與公司戰略是一回事。所涉及的決策問題是在既定的產品與市場領域，在什麼樣的基礎上來開展業務，以取得顧客認可的經營優勢。
3、職能層戰略
職能層戰略是為貫徹、實施和支持公司戰略與業務戰略而在企業特定的職能管理領域制定的戰略。
職能戰略主要回答某職能的相關部門如何卓有成效地開展工作的問題，重點是提高企業資源的利用效率，使企業資源的利用效率最大化。其內容比業務戰略更為詳細、具體，其作用是使總體戰略與業務戰略的內容得到具體落實，並使各項職能之問協調一致，通常包括營銷戰略、人事戰略、財務戰略、生產戰略、研發戰略等方面。
簡而言之，公司層戰略傾向於總體價值取向，以抽象概念為基礎，主要由企業高層管理者制定;業務層戰略主要就本業務部門的某一具體業務進行戰略規劃，主要由業務部門領導層負責;職能層戰略主要涉及具體執行和操作問題。
公司層戰略、業務層戰略與職能層戰略一起構成了企業戰略體系。在企業內部，企業戰略管理各個層次之間是相互聯系、相互配合的。企業每一層次的戰略都為下一層次戰略提供方向，並構成下一層次的戰略環境;每層戰略又為上一級戰略目標的實現提供保障和支持。所以，企業要實現其總體戰略目標，必須將三個層次的戰略有效地結合起來。

H. 公司金融學與財務管理學之間是什麼關系

公司金來融學又稱公司財務自管理，公司理財等，它是金融學的分支學科，用於考察公司如何有效地利用各種融資渠道，獲得最低成本的資金來源，並形成合適的資本結構，還包括企業投資、利潤分配、運營資金管理及財務分析等方面。

會計是金融的基礎，金融是會計的靈魂，會計的核心是財務管理和風險控制，也就是保值，而金融的核心是資金融通與資產投資，也就是增值，但其實現在的行業狀況是二者的界限越來越趨於模糊，會計和金融都有保值增值和風險控制的業務。

研究如何通過計劃、決策、控制、考核、監督等管理活動對資金運動進行管理，以提高資金效益的一門經營管理學科。

(8)如何理解公司金融三大決策之間的關系擴展閱讀：

財務管理注意事項：

1、企業應該做到檢查發票的抬頭是否為公司全稱。

2、如果是差旅費支出，需要附有行程單，以及充分的附件，如果是旅遊公司代購的，開具的旅遊公司的發票時，這個會被稽查或者外部審計人員懷疑為旅遊費用。

3、辦公費費用列支要附有清單明細。

4、注意年末進行合理估計是否依然存在跨期費用未報銷，以便及時預提，如果在下一年度存在跨期費用列支，在此納稅年度企業所得稅上是不得稅前扣除。

參考資料來源：網路-公司金融學

參考資料來源：網路-財務管理學