Ⅰ 很多大公司為什麼會採用賬款保理
應收賬款保理是企業將賒銷形成的未到期應收賬款在滿足一定條件的情況下，轉讓給商業銀行，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金周轉。理論上講，保理可以分為買斷型保理（非回購型保理）和買非斷型保理（回購型保理）、有追索權保理和無追索權保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。
中文名
應收賬款保理
概 念
賬務處理
目錄
1 簡介
2 基本概念
3 主要作用
4 存在問題
5 解決方案
簡介編輯
隨著市場經濟的發展以及商業信用的普遍推廣和運用，保理業務日益成為一項集貿易融資、商業資信調
應收賬款保理流程
查、應收賬款管理及信用風險擔保於一體的新興綜合性金融服務。通過對中國應收賬款保理業務現狀及存在問題進行分析，提出了發展中國保理業務的一些可行性對策及其前景展望。隨著中國經濟的發展和法律體系的不斷完善，商業信用越來越盛行，企業應收款的資金佔用量日益膨脹，嚴重影響了企業的資金周轉，加大了企業風險。更有企業因大量應收賬款不能收回，致使生產經營難以為繼，陷入破產的境地。應收賬款的大量沉澱成為公司管理層頭疼的問題。應收賬款保理業務使得企業可以把由於賒銷而形成的應收賬款有條件地轉讓給銀行，銀行再為企業提供資金，並負責管理、催收應收賬款和壞賬擔保等。企業可藉此收回賬款，加快資金周轉。
基本概念編輯
應收賬款保理是企業將賒銷形成的未到期應收賬款在滿足一定條件的情況下，轉讓給商業銀行，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金周轉。理論上講，保理可以分為買斷型保理（非回購型保理）和買非斷型保理（回購型保理）、有追索權保理和無追索權保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。中國企業應收賬款的數量呈現逐年上升的趨勢，企業流動資金短缺與大量債權無法變現之間的矛盾異常突出。應收賬款的不斷增長使不少企業運營資金拮據，應收賬款佔用資金加大了企業的機會成本，而應收賬款難以收回又使公司的壞賬增加，從而增加企業的費用，致使許多企業虛盈實虧，影響企業的利潤。
主要作用編輯
（一）低成本融資，加快資金周轉。
保理業務的成本要明顯低於短期銀行貸款的利息成本，銀行只收取相應的手續費用。而且如果企業使用得
應收賬款保理講座
當，可以循環使用銀行對企業的保理業務授信額度，從而最大程度地發揮保理業務的融資功能。尤其是對於那些客戶實力較強，有良好信譽，而收款期限較長的企業作用尤為明顯。
例如，中國的電信設備生產廠家，由於電信運營商強大的市場地位和電信行業競爭非常激烈，其銷售合同的平均收款期一般在12—14個月，（賬期一般是1—4—4—1，即簽約預付10%，貨到付40%，驗收付40%，尾款一年後支付），但其采購賬期一般不會超過3個月。這樣，就至少存在9—11個月的流動資金缺口，會對電信設備廠家形成很大的資金壓力。但如果電信設備廠家合理利用應收賬款保理，提前將剩餘80%—90%貨款收回，將會大大改善企業的流動資金周轉，減輕短期資金壓力，加快企業的發展速度。
（二）增強銷售能力。
由於銷售商有進行保理業務的能力，會對采購商的付款期限作出較大讓步，從而大大增加了銷售合同成功簽訂的可能性，拓寬了企業的銷售渠道。
（三）改善財務報表。
在無追索權的買斷式保理方式下，企業可以在短期內大大降低應收賬款的余額水平，加快應收賬款的周轉速度，改善財務報表的資產管理比率指標。
（四）融資功能。應收賬款保理，其實質上還是一種利用未到期應收賬款這種流動資產作為抵押從而獲得銀行短期借款的一種融資方式。
存在問題編輯
保理業務起源於19世紀的北美和歐洲，於1987年10月正式登陸中國商業銀行。在中國來講，保理業務還處於起步階段，屬於比較陌生的東西，其主要表現在以下幾個方面：
應收賬款保理流程
（一）時間上起步晚，能夠開展保理業務的主體少
從1992年中國銀行率先開展保理業務到2000年為止，中國加入FCI並能夠從事保理業務的銀行只有中國銀行、交通銀行、光大銀行、中信實業銀行等商業性銀行。中國很多商業銀行和企業對保理業務仍然聞所未聞，以致中國對保理業務缺乏法律化和政策化的規定。2000年4月份，中國工商銀行總行向摩托羅拉(中國)電子有限公司提供了10億元人民幣應收賬款保理業務額度，這是中國最早的一筆國內保理業務。
（二）社會信用機制不健全
雖然建立完善的社會信用機制已被社會各個階層呼籲多年，有關部門也在進行這方面的工作，但許多銀行都指出，信用機制的不健全仍然是制約中國保理業務發展的主要原因之一。而保理業務能否正常進行將取決於保理商對買賣雙方的信用風險的控制。由於中國社會信用體系尚未形成,與企業信用有關的公開信息難以取得,銀行無法對除自己客戶以外的企業進行信用評估，這種狀況不僅使中國銀行無法像國外保理商那樣全部或大量收購其客戶應收賬款,也使銀行僅能在少數情況下提供壞賬擔保服務。
（三）保理業務范圍窄
由於中國保理業務還處於成長階段，發展還不成熟,相關的法律法規尚不完善,中國保理業務完全是按照FCI所頒布的有關規則和規定進行的。再者中國還沒有建立科學有效的企業信用體系,而且中國銀行的風險控制水平還處在較低的水平上,所以中國銀行以開展有追索權的保理業務為主,對無追索權的保理業務則持極為謹慎的態度。此外，中國的保理業務大多主要集中在少數實力雄厚的跨國企業和合資企業中，而真正需要資金幫助而又適合保理業務的中小企業由於達不到保理業務的條件，使得保理業務混同於一般意義上的貸款而難有更大的發展。
（四）操作缺乏經驗
在國際上，FCI制定了《國際保理業務管理規則》，用以指導各國的保理業務，但由於中國開展保理業務的時間尚短，只有極少數客戶了解並能有意識地應用該業務，使得這一規范還不能直接監督指導中國保理業務的具體實施。中國銀行的國內保理業務從方案設計到具體執行主要是參考商業銀行的信貸模式，沒有形成一整套適用於保理業務的完整的風險計量方法和評估模型。而操作人員一般也只是相關的銀行人員，缺乏專業的保理人員，這就使得保理業務操作缺乏經驗。
（五）缺乏完善的立法規范
1.保理業務的操作缺乏立法規范。保理是一種完全不同於銀行業務的產品，需要採用一套獨立於銀行信貸管理之外的符合自身特點的操作和管理方法，因此，國外大多數銀行開展保理業務都是通過其附屬的保理公司或一個非常獨立的部門進行。由於保理業務在中國發展較晚，在越來越多的國內銀行開展國內保理業務的同時，國內尚缺乏符合中國實際情況的具體法律法規，也缺乏可以指導具體實踐的有關法律文件，而FCI所頒布的相關規則規定也並不適用於國內的保理業務。中國金融機構所做的保理業務都只是作為銀行的中間業務，各金融機構都是按照自己對保理業務的理解在操作，人民銀行只是在政策上給予許可，這使得保理業務的操作一直處於無法可依，甚至無章可循的狀態。這在很大程度上限制了中國保理業務的發展。
2.保理業務司法不確定性和商業發票確認的法律空白問題。由於保理業務在中國起步晚，發展較慢，很多方面還很不完善，使得在解決實際操作過程中發生的保理業務爭議還沒有任何的司法予以保障。爭議發生時，如何尋求法律救濟，向誰請求，由誰做原告，合同效力如何確認，法律責任如何劃分，各方應承擔的法律後果如何確定，所爭議的問題涉及的法律如何適用，其回購條款是否受法律保護等，都存在不確定性。雖然各金融機構在具體操作國內保理業務時，為了規避這一法律風險，都設計了較為復雜的債權轉讓通知書，並在通知書中記載了債務人確認的內容，但一旦發生糾紛，仍避免不了由於債務人不明示確認而產生的法律風險。
解決方案編輯
（一）加大保理業務的宣傳力度，發揮保理業務的優勢
中國銀行對企業間的保理業務只提供單一的結算服務，事實上發揮不了經濟核心的作用。國內銀行應轉變
中國工商銀行
經營觀念，逐步樹立風險經營理念，進行科學的決策定位。而且由於長期受匯款、托收、信用證等傳統交易模式的限制，中國企業尤其是進出口企業還不能適應建立在商業信用基礎上的保理業務，因此，各方應加強宣傳力度，通過開辦企業培訓班、上門宣傳講解、實施嘗試期試用優惠費率等手段，讓更多的企業了解保理業務、選擇保理業務，以發揮保理業務的優勢作用，使保理業務這個新型的融資工具更好地為企業服務。
（二）建立健全有關保理業務方面的法律法規，促進保理業務的發展
市場經濟是一種法制經濟，市場各利益主體的行為需要法律法規去規范，市場主體間的權利義務關系離不開法律規范的調節。中國有關保理方面的立法仍屬空白，也缺乏嚴謹的操作規程指導實踐，極大地影響了銀行開展保理業務的積極性，也限制了國外有經驗的保理商進入國內市場。因此，中國相關部門一方面應參考借鑒國際上已有的國際公約和國際慣例，並吸收發達國家對保理的判例和經驗，為保理發展建立一整套符合中國國情的完整規范的法律制度和業務操作規程，以促進中國保理業務的有關法律法規建設；同時還要盡快制定、修訂或完善包括金融法規、銀行支付結算辦法和擔保法、會計法規在內的有關法律法規；明確債權轉讓、保理商及其與第三者的權利沖突，債務人抗辯與反索、清盤與破產等事項的具體解決辦法，以規范保理業務的運作，形成公平競爭的機制，使中國保理業務在法律的保護下發展壯大。
（三）拓寬保理業務的范圍，採用雙保理和無追索權的保理業務
保理的模式一般有單保理和雙保理，國際上採用較多的是雙保理。然而由於中國的信用制度還很不完善，出於防範銀行風險的目的，中國商業銀行大都採用單保理模式即出口保理和到期保理，但是從保理業務運行模式看,雙保理和無追索權的保理模式比單保理模式更具有優勢。在這種情況下，應積極拓寬保理業務的范圍，一方面發展雙保理，並讓出口國保理商與進口國保理商建立密切的合作關系。另一方面是開發無追索權的保理業務。
（四）加強信用體系建設，重視信用風險的方法和化解
任何金融創新都應把防範經營風險放在第一位。在中國，信用機制的不健全仍然是制約保理業務發展的主要原因之一。盡快建立社會化的企業信用體系，為保理業務提供一個高效、快捷、權威的企業資信查詢系統，是當前發展保理業務面臨的重要問題。在保理業務，尤其是無追索權保理業務中，銀行由於喪失了對銷售的追索權，承擔較大的風險，因此保理商就必須要建立比較完備的資信調查網路，才能對買方的信用風險有較強的把握能力。
（五）積極培養高素質的保理人才，提高保理業務的效率
保理業務的特點，決定了保理業務人員不僅要有較高的外語水平及保理專業知識，而且要具備商業貿易知識和較強的綜合財務分析能力，同時還要具備法律常識，充分了解公約和法規，懂得如何制定出一套切實可行的守信辦法，降低自身的風險。因此，商業銀行應該創造良好的環境和條件，抓緊對保理業務人員的專業培訓，建立一支有良好職業道德和專業化的保理、資信評估專業隊伍，掌握保理業務發展的最新動態，進一步提高業務經營水平，緊跟國際保理業務的最新發展。
詞條標簽：
非醫學 ， 經濟 ， 科技 ， 社會學科 ， 學科
Ⅱ 商業保理哪種信用風險系數最高
應收賬款壞賬
Ⅲ 簡述保理業務中主要的風險有哪些
保險業務經營過程中，保險公司面臨的理賠管理風險是指保險公司在理賠過程中所遇到的有可能導致公司損失的風險。
其主要表現為保險公司的內部和外部兩種風險形式，即內部理賠風險和外部保險欺詐風險。
Ⅳ 保理業務的風險有哪些
主要包括三大風險：
1、賣方貨物質量風險
2、買方支付能力風險
3、銀行融資後，買方按期還款風險。
Ⅳ 中國銀行公司客戶國內綜合保理風險提示
(一) 國內商品市場風險：國內商品國際市場價格下滑，影響買方預期利潤甚至導致虧損；
(二) 買方信用風險或惡意提爭議的風險。
以上內容供您參考，最新業務變動請以中行官網公布為准。
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Ⅵ 商業保理的風控要做到哪些才算安全呢
日常的風險控制
為防範客戶潛在的經營風險，客戶經理應盡到日常的監督管理職能，按月對客戶進行必要的檢查工作，關注企業在經營管理方面的變化，判斷企業未來的發展趨勢，並對整體風險進行評價。
國際部將按月出具《賣方客戶對賬單》，列明應收賬款的總額及未結清發票的明細情況，包括金額、發票日、到期日、買方等，交企業進行對帳，檢查雙方對應收賬款的記載是否一致。當出現大額發票、集中到期發票，或對發票的真實性存在質疑的時候，可由稽核人員對企業進行發票的稽核，檢查會計賬務中是否記載了此筆發票以及企業的原始憑證以核實其真偽，避免企業的欺詐行為。
對應收賬款的總體情況進行評價。包括應收賬款的總量、出單次數以及發票的平均金額，特別要注意一些異常的情況，是否存在賣方更換發票和爭議現象（說明賣方沒有正確履行合同中規定的責任，或買方以此為借口拖延付款）。當發票到期時，買方採用何種付款方式，是電匯還是支票、銀行承兌匯票，以後者結算的時候，應註明收款人為我行的保理專戶，杜絕賣方挪用資金的可能；是否存在間接付款，檢查入賬憑證，判斷買方是不是按照保理協議規定將款項付至我行的保理專戶或者監管賬戶；催收的過程中是否存在障礙，買方是不是能夠配合，積極履行付款義務；買方是否能夠按時付款，有無逾期，是否拖延付款的時間越來越長。
根據企業每月的財務報表，採集相關的財務信息，判斷企業在財務方面是否存在潛在的風險。考察的指標包括： 1. 銷售額、銷售收入、利潤總額2. 資產營運狀況分析：
（1） 考察企業資產的經營質量和利用效率總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額平均資產總額=（月初資產總額+月末資產總額）/2（2） 考察應收賬款的周轉速度，其賒銷政策是否合理應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款平均應收賬款=（月初應收賬款+月末應收賬款）/23. 償債能力分析：
（1） 考察企業負債償還能力和經營風險資產負債率=（負債總額/資產總額）×100% （2） 考察企業短期償債能力和流動資產的變現能力速動比率=（速動資產/流動負債）×100%速動資產=流動資產－存貨4. 發展能力分析：考察企業的經營狀況和市場佔有率，預測其業務拓展的趨勢。 銷售收入增長率=（銷售收入增長額/上月銷售收入）×100%通過對企業的實地考察，發現客戶在經營管理等各方面的變化，並對其可能造成的不利影響做出判斷。包括銷售方式有無變化；企業的管理層有無變化，相關的管理人員、財務人員或者采購人員的變動都有可能影響應收賬款的清償；企業近期有無集中到期的債務，比如稅款、貸款、應付賬款等，債權人的壓力是不是對企業的發展造成了阻礙；其他值得關注的現象。同時在接觸中，了解客戶對我行提供的服務是否滿意以及客戶進一步的需求。
買方的風險控制
對買方風險控制應從以下幾個方面入手：
（1）客戶經理通過監控買方的付款規律，及時發現付款過程中的問題和預警信號，分析判斷買方遲付或不付款的原因並進行必要的核實。
（2）必要的發貨跟蹤：在保理業務開展初期，客戶經理應跟蹤賣方的發貨，充分了解基礎交易的過程以及買賣雙方的合作情況，包括發貨數量、發貨日期、運輸方式、承運人、到貨日期等，並填寫《跟蹤發貨情況調查表》。此後，客戶經理應根據業務情況，定期或不定期的採取這種方法，以掌握基礎貿易合同的執行情況。 （3）根據《應收賬款月報》與催收策略建立並保持與買方必要的溝通。
（4）根據買方直接提供的財務信息、付款記錄、賣方反饋的雙方貿易情況以及從企業外部獲得的信息，定期對買方的經營狀況做出評價。
Ⅶ 保理業務資產風險如何分類
玻璃業務的產風險類在生活當中是我們每個人都應該警惕的一個業務。