信用證保函保理轉讓融資

㈠ 中國銀行,金融機構能給外國企業進行擔保開信用證保函融資嗎

因為目前國內採取的是外匯管制，因此，境內銀行或金融機構對境外企業開立融資性信用證或保函，需要咨詢外匯管理局——如果政策允許則可，政策不允許則不可。

㈡ 供應鏈融資，如銀行承兌匯票與保理、保函、信用證、保兌倉、應收賬款質押之間的區別

銀行承兌匯票融資，是將該承兌匯票拿到票據市場或銀行或融資公司做貼現，即該匯票的收款人通過貼現轉讓或「轉賣」給貼現銀行或融資公司，並承擔貼現利息和手續費。

保理融資是收款人將應收賬款的相關債權轉讓給保理公司或銀行，從而從保理公司或銀行獲得一定比例的價款。

保函（一般是指銀行保函）融資是資金需求方，通過轉讓保函的權益，或者要求保函的申請人直接將受益人做成融資銀行，然後從銀行獲得融資。

信用證融資是受益人通過抵押信用證的方式，向銀行融得一定比例的資金。

保兌倉如果是指保稅倉單的話，那麼就是將保稅倉單項下的貨物抵押給銀行，從而獲得融資的方式。

應收賬款質押則是指貸款人以應收賬款作為質押，向銀行貸款。

那麼，他們之間的區別也非常明顯——銀行承兌匯票融資的特點是比較容易實現，因為銀行承兌匯票是銀行信譽，所以貼現容易，且融資人所承擔的只是匯票從貼現日起到匯票到期時的利息，以及一些費用；保理融資的特點是需要保理公司或銀行接受申請，並需要調查付款人的資信狀況和作出評估，最後決定是否受理或授信，和支付價款的比例，即價款的比例與收款難度有關，不同難度比例不同——難度越大則收款的比例約越少）；（銀行）保函因為同意是銀行信譽，所以，只要做一個貸款手續，支付貸款利息和手續費即可；信用證融資則需要信用證的開證行的信譽較好，融資銀行接受信用證抵押，而貸款的比例約70%左右；保稅倉單則屬於實物抵押，貸款金額同樣需要打折；應收賬款質押，同樣屬於質押貸款，也要打折。

另外，除了保理融資屬於保理公司購買債權，所支付的價款打了較大的折扣，沒有追索權外，其它幾種融資都有追索權，但它們的追索權又有所不同——銀行承兌匯票的追索屬於付款人不履行付款義務，根據票據法匯票受讓人對匯票的轉讓人實施追索權；而其餘屬於貸款性質，所以，追索是根據貸款法實施追索。

㈢ 國內信用證賣方押匯與福費廷業務有什麼區別同樣是受益人融資，為什麼一個是表內業務一個是表外業務

信用證賣方押匯與福費廷業務的區別在於：

（1）押匯是銀行給予賣方的融資便利，是賣方以預期的收益權抵押給銀行，從而獲得融資貸款，因此，押匯銀行對賣方是有追索權的；

（2）而福費廷雖然也是銀行給予賣方的融資便利，但是，這種融資是賣方將預期收益轉讓給銀行或保理公司而獲得的轉讓收益，因此，保理銀行或保理公司對賣方沒有追索權

國內信用證賣方押匯是指：

（1）賣方發貨後，中國銀行憑單證相符單據向其提供的短期資金融通。

（2）單證相符押匯還款來源為信用證項下貨款收回，如開證行到期不履行付款責任，中國銀行對賣方有追索權。

福費廷業務是：

（1）一項與出口貿易密切相關的新型貿易融資業務產品，是指銀行或其他金融機構無追索權地從出口商那裡買斷由於出口商品或勞務而產生的應收賬款。

（2）是提前獲得貨款的一種資金融通形式。相對於其他貿易融資業務，福費廷業務的最大特點在於無追索權，也就是出口企業通過辦理福費廷業務，無需佔用銀行授信額度，就可從銀行獲得100%的便利快捷的資金融通，改善其資產負債比率，

（3）同時，還可以有效地規避利率、匯率、信用等各種風險，為在對外貿易談判中爭取有利的地位和價格條款、擴大貿易機會創造條件。

(3)信用證保函保理轉讓融資擴展閱讀：

開證

（1）開證申請。開證申請人使用信用證時，應委託其開戶銀行辦理開證業務。開證申請人申請辦理開證業務時，應當填具開證申請書、信用證申請人承諾書並提交有關購銷合同。

（2）受理開證。開證行根據申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定是否受理開證業務。開證行在決定受理該項業務時，應向申請人收取不低於開證金額20%的保證金，並可根據申請人資信情況要求其提供抵押、質押或由其他金融機構出具保函。

信用證的基本條款包括：開證行名稱及地址；開證日期；信用證編號；不可撤銷、不可轉讓信用證；開證申請人名稱及地址。

受益人名稱及地址（受益人為有權收取信用證款項的人，一般為購銷合同的供方）；通知行名稱（通知行為受開證行委託向受益人通知信用證的銀行）；信用證有效期及有效地點（信用證有效期為受益人向銀行提交單據的最遲期限，最長不得超過6個月；信用證的有效地點為信用證指定的單據提交地點，即議付行或開證行所在地）。

交單期（交單期為提交運輸單據的信用證所註明的貨物裝運後必須交單的特定日期）；信用證金額；付款方式（即期付款、延期付款或議付）；運輸條款；貨物描述（包括貨物名稱、數量、價格等）；單據條款（必須註明據以付款或議付的單據，至少包括發票、運輸單據或貨物收據）；其他條款；開證行保證文句。

參考來源：網路-國內信用證

㈣ 信用證、保理、福費廷、押匯這幾個貿易融資產品的區別是怎麼樣的希望哪位高人解釋一下。O(∩_∩)O謝謝了

補充一下押匯。押匯是通知行在信用證審單後認為單證相符並確認開證行一定不會拒付的前提下為交單人（出口商）提供的貿易融資服務。簡單說就是銀行買斷信用證項下的單據。但風險較大

㈤ 想請大家幫忙翻譯一篇融資性保函（外債保函）信用證，正文如下： 謝謝大家啦！

「借款或融資備用信用證」（FINANCIAL STANDBY LETTER OF CREDIT）
STANDBY L / C NO。
發行日期：
申請人名稱和地址
受益人/融資銀行名稱和地址
ISSUING BANK：（我行分行名稱）
發行銀行地址：____________________（我行分行地址）
我們在這里發出我們的無抵押的信用證信用證，以您的喜好為限，不超過合計美元（僅限於SAY），超過我們在上述地址上的地址。

此信用可通過與發行銀行的付款，通過認證的SWIFT或測試電報對您的需求美國狀態：
1）索賠所涉及的L / C的數量和日期
2）您索賠的金額
3）與索賠相關的貸款協議的數量和日期
4）您的索賠金額根據貸款協議，代表您的債權人支付的債務余額（請填寫被擔保人即借款人的英文名稱）。

本待售信用證將對您和收款人之間簽署的貸款協議的有效日期產生影響，並且根據您通過認證的SWIFT或測試的電子郵件向美國確認此類協議的日期和參考號碼，通知您。

本L / C外部發行銀行下的所有費用均為受益人帳戶。

不允許多個圖紙。

本L / C不是可轉讓或可轉讓或可轉讓。

UPON到期，請將原始L / C退還給我們。但是這個L / C將成為空，並且在到期時無效，無論原始L / C是否返回給我們。

希望採納!感謝

㈥ 保函，保理，福費廷啥意思通俗點

保函：由第三方機構為合同一方向另一方提供的書面擔保，通常約定見索即付
保理：供應鏈融資。放款機構購買合同收款方的應收賬款為其做融資
福費庭：信用證項下，賣方銀行憑借開證行的承兌為賣方續作的融資

㈦ 保理和信用證的區別

國際保理與信用證的區別：
兩者的手續及資金負擔不同。在信用證業務中，進口商要辦理信用證的開證手續，承擔信用證的開證手續費及押金，出口商也要承擔信用證的通知、匯票的承兌等項費用(雖然這項規定不符合UCP500的規定，但國外開來的大部分信用證都有此規定)，同時出口商還要對信用證進行嚴格審核，以確保信用證相關條款與合同保持一致。
但在保理業務中，進口商不辦理任何手續，也不承擔任何的費用，而是由出口商在合同簽訂之前，與保理商簽訂保理協議，出口商承擔相關的保理費用，一般為合同金額的1%-2%。
因此，從手續及資金的負擔上來看，國際保理較之信用證，對進口商來講具有極高的財務靈活性和吸引力，不佔壓資金，對出口商雖有一定的資金負擔，但卻具有極高的出口競爭能力。
保理本身是一種融資方式，和其它業務是不相乾的，保理是企業應收賬款的轉讓銀行（一般是在銀行開設保理回款轉戶）實現融資。
信用證可以理解為是買賣雙方為陌生交易對手彼此不信任，買方附加上銀行信用的一種支付憑證（在國際業務中最為常見，而且銀行的等級在此項業務中就可顯現了，例如大行開的信用證使用面就廣泛，小行開的證國外不認）

㈧ 請問一下 銀行保函 國際保理 信用證 這三者之間的區別

自己去圖書館搜教科書啊...

㈨ 保理和信用證的區別是什麼

1.兩者的手續及資金負擔不同。在信用證業務中，進口商要辦理信用證的開證手續，承擔信用證的開證手續費及押金，出口商也要承擔信用證的通知、匯票的承兌等項費用，同時出口商還要對信用證進行嚴格審核，以確保信用證相關條款與合同保持一致。

2.但在保理業務中，進口商不辦理任何手續，也不承擔任何的費用，而是由出口商在合同簽訂之前，與保理商簽訂保理協議，出口商承擔相關的保理費用，一般為合同金額的1%-2%。

3.從手續及資金的負擔上來看，國際保理較之信用證，對進口商來講具有極高的財務靈活性和吸引力，不佔壓資金，對出口商雖有一定的資金負擔，但卻具有極高的出口競爭能力。

4.保理本身是一種融資方式，和其它業務是不相乾的，保理是企業應收賬款的轉讓銀行實現融資。信用證可以理解為是買賣雙方為陌生交易對手彼此不信任，買方附加上銀行信用的一種支付憑證。

㈩ 企業如果有，保理，保函，信用證，在資產負債表中分別記到那個科目里其會計分錄怎麼記分別說明，謝謝

如果是開出應該在支出項目，如果是收到的應該在收入項目中反應。

資產負債表中的應收賬款是根據壞賬准備，應收賬款，預收賬款的余額來列的，一般還原是倒推出期初的數字，還原分錄，根據賬本和憑證來還原。

付款給銀行開履約保函的會計賬務處理如下：

借：其他貨幣資金-信用證保證金

貸：銀行存款

信用證融資是受益人通過抵押信用證的方式，向銀行融得一定比例的資金。保兌倉如果是指保稅倉單的話，那麼就是將保稅倉單項下的貨物抵押給銀行，從而獲得融資的方式。應收賬款質押則是指貸款人以應收賬款作為質押，向銀行貸款。

(10)信用證保函保理轉讓融資擴展閱讀：

一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

二、企業增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記「銀行存款」科目；減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。

三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別「銀行匯票」、「銀行本票」、「信用卡」、「信用證保證金」、「存出投資款」、「外埠存款」等進行明細核算。

四、本科目期末借方余額，反映企業持有的其他貨幣資金。