債權融資利息可以抵稅

1. 為什麼說債務融資能抵減所得稅

因為債務融資，需要向債務人支付利息，而支付的利息是一項費用
當我們在計算企業稅前利潤時，費用要從收入中減去，從而達到減少稅前利潤的作用，這一步也可以認為是減少了企業所得稅。（
所以，實際支付的債務融資成本就應該扣除抵減的所得稅。這樣就達到了遞減所得稅的效果。

負債籌資比如債券，它的利息也就是債券利息是在稅前支付的，企業可以少繳納部分所得稅，所以說有抵稅作用。
因此，企業債券的稅後資金成本為k×（1－t），由於投資者追求的是稅後投資收益率，因此，資金成本通常也是以稅後來表示的。所以減少了資金成本。

2. 企業債券利息可以抵稅嗎

企業通過債券融資所支付的利息，可以作為利息收入在稅前進行扣除，可以抵稅。
如果是投資者，獲得利息收入，就沒有抵稅一說了。
利息抵稅原理：
1、首先明確一下，利潤總額是扣除財務費用之後的金額，就是稅前利潤。稅前利潤減去所得稅就是凈利潤。你看看利潤表的結構就明白了。
2、所謂的利息抵稅主要是說企業發行債券籌集資金時，需要支付的利息，這部分利息計入財務費用，可以在計算利潤總額的時候全額扣除。
3、如果籌集資金發行股票，支付股利是在企業的凈利潤中支出的，就達不到減少利潤總額的目的，也就不能減少應交的所得稅。
參考資料：中證網

3. 你好，想問下負債的利息還可以抵稅什麼意思呢

可以的。就是比如說你和銀行借款50W，有利息產生，這個利息作為利息支出，允許在所得稅稅前扣除

4. 企業債務的利息允許從稅前利潤中扣除，從而可以抵免企業所得稅 這是為什麼謝謝大家

所得稅是對企業的利潤所得征稅，利潤的來源是企業收入與獲取收入所付出的成本費用的差額。企業債務所支付的利息是合法成本費用即財務費用，不是允許從稅前利潤扣除，而是計算稅前利潤必須的一項減少額，和管理費用一樣。

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅，在計算所得稅前需要扣除企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出。

上述支出，必須與取得收入直接相關，同時，又必須是符合生產經營活動常規，應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出，所以企業債務的利息是允許從稅前利潤中扣除的。

之所以企業債務的利息允許從稅前利潤中扣除，是因為企業債務的利息計入財務費用，而財務費用屬於期間費用，企業的利潤=收入-成本-費用。所以減少應納稅所得額，繼而抵免了企業所得稅。

(4)債權融資利息可以抵稅擴展閱讀：

扣除利息時需要注意的問題：

1、企業在生產經營活動中發生的合理的不需要資本化的借款費用，准予扣除。企業為購置、建造固定資產、無形資產和經過12個月以上的建造才能達到預定可銷售狀態的存貨發生借款的，在有關資產購置、建造期間發生的合理借款費用，應當作為資本性支出計入有關資產的成本，應當扣除。

2、非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息支出和同業拆借利息支出、企業經批准發行債券的利息支出可據實扣除。

3、非金融企業向非金融企業的借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分可據實扣除，超過部分不允許扣除。

4、企業從其關聯方接受的債權性投資與權益性投資的比例超過規定標准而發生的利息支出，不得在計算應納稅所得額時扣除。

5、企業向自然人借款的利息支出在企業所得稅稅前的扣除條件：企業與個人之見的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為;企業與個人之間簽訂了借款合同。

5. 為什麼負債的利息可以抵減所得稅

可以給企業帶來稅收的優惠，即負債利息可以從稅前利潤中扣除，從而減少應納稅所得額而給企業帶來價值增加的效用。世界上大多數國家都規定負債免徵所得稅。

在生產經營期間，向金融機構借款的利息支出，可按照實際發生數扣除。負債的利息抵稅效用可以量化，用公式表示為：利息抵稅效用=負債額×負債利率×所得稅稅率。所以在既定負債利率和所得稅稅率的情況下，企業的負債額越多，那麼利息抵稅效用也就越大。

(5)債權融資利息可以抵稅擴展閱讀

《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十八條企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，准予扣除：

（一）非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息支出和同業拆借利息支出、企業經批准發行債券的利息支出；

（二）非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。

第三十九條企業在貨幣交易中，以及納稅年度終了時將人民幣以外的貨幣性資產、負債按照期末即期人民幣匯率中間價折算為人民幣時產生的匯兌損失，除已經計入有關資產成本以及與向所有者進行利潤分配相關的部分外，准予扣除。

6. 請問一下,融資租賃的利息可不可以抵扣(開了增值稅發票)。

如果只是利息開具增票的話，是不能抵扣的。

《財政部、國家稅務總局關於在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點稅收政策的通知》（財稅〔2013〕37號）附件2《交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》明確，經中國人民銀行、商務部、銀監會批准從事融資租賃業務的試點納稅人提供有形動產融資租賃服務，以取得的全部價款和價外費用（包括殘值）扣除由出租方承擔的有形動產的貸款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、關稅、進口環節消費稅、安裝費、保險費的余額為銷售額。也就是說，取得資質的有形動產融資租賃屬於差額征稅范圍。但要注意，若該租賃企業無融資租賃資質，不得按差額計算。 財稅〔2013〕37號文件附件3《交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定》明確，經人民銀行、銀監會、商務部批准經營融資租賃業務的試點納稅人中的一般納稅人，提供有形動產融資租賃服務，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行增值稅即征即退政策。

全部價款和價外費用中扣除價款，應當取得符合法律、行政法規和國家稅務總局有關規定的有效憑證。否則，不得扣除。

1. 支付給境內單位或者個人的款項，以發票為合法有效憑證。

2. .繳納的稅款，以完稅憑證為合法有效憑證。

3. 支付給境外單位或者個人的款項，以該單位或者個人的簽收單據為合法有效憑證，稅務機關對簽收單據有疑義的，可以要求其提供境外公證機構的確認證明。

4. 國家稅務總局規定的其他憑證。上述租賃公司雖然符合稅法規定的差額納稅情形，但未按規定取得合規票據進行抵扣，不能享受差額納稅待遇。

   實務中要注意，有的融資租賃企業購進設備時取得普通發票，不能作進項抵扣，稅負增加，便在收取租金時本金部分向承租方開具普通發票，隱瞞該部分收入不計稅；利息部分開具增值稅發票，僅就利息部分計算繳納增值稅。這違反了財稅〔2013〕37號文件規定和相關發票管理辦法。

具體處理辦法和相應的資料應咨詢當地稅務局。

7. 融資利息可以直接稅前扣除嗎

企業所得稅稅前扣除關於利息支出的相關規定如下：
一、一般規定
中華人民共和國企業所得稅法實施條例第三十八條規定，企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，准予扣除：
（一）非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息支出和同業拆借利息支出、企業經批准發行債券的利息支出；
（二）非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。
二、特殊規定
（一）企業向自然人借款的利息支出國稅函[2009]777號文有如下規定：1、企業向股東或其他與企業有關聯關系的自然人借款的利息支出，應根據《中華人民共和國企業所得稅法》第四十六條及財稅[2008]121號文規定的條件，計算企業所得稅扣除額。2、企業向除第一條規定以外的內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據稅法第八條和稅法實施條例第二十七條規定，准予扣除。（1）、企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為；（2）、企業與個人之間簽訂了借款合同。
（二）、企業接受關聯方債權性投資的利息支出財稅[2008]121號文有如下規定：1、在計算應納稅所得額時，企業實際支付給關聯方的利息支出，不超過以下規定比例和稅法及其實施條例有關規定計算的部分，准予扣除，超過的部分不得在發生當期和以後年度扣除。
企業實際支付給關聯方的利息支出，除符合本通知第二條規定外，其接受關聯方債權性投資與其權益性投資比例為：（1）、金融企業，為5：1；（2）、其他企業，為2：1。2、企業如果能夠按照稅法及其實施條例的有關規定提供相關資料，並證明相關交易活動符合獨立交易原則的；或者該企業的實際稅負不高於境內關聯方的，其實際支付給境內關聯方的利息支出，在計算應納稅所得額時准予扣除。3、企業同時從事金融業務和非金融業務，其實際支付給關聯方的利息支出，應按照合理方法分開計算；沒有按照合理方法分開計算的，一律按本通知第一條有關其他企業的比例計算準予稅前扣除的利息支出。4、企業自關聯方取得的不符合規定的利息收入應按照有關規定繳納企業所得稅。
（三）、由於投資者投資未到位而發生的利息支出國稅函[2009]312號文有如下規定：
關於企業由於投資者投資未到位而發生的利息支出扣除問題，根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十七條規定，凡企業投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額的，該企業對外借款所發生的利息，相當於投資者實繳資本額與在規定期限內應繳資本額的差額應計付的利息，其不屬於企業合理的支出，應由企業投資者負擔，不得在計算企業應納稅所得額時扣除。
具體計算不得扣除的利息，應以企業一個年度內每一賬面實收資本與借款余額保持不變的期間作為一個計算期，每一計算期內不得扣除的借款利息按該期間借款利息發生額乘以該期間企業未繳足的注冊資本占借款總額的比例計算，公式為：?企業每一計算期不得扣除的借款利息＝該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額?企業一個年度內不得扣除的借款利息總額為該年度內每一計算期不得扣除的借款利息額之和。
（四）、房地產開發企業的利息支出1、國稅發[2009]31號文第二十一條有如下規定：（1）、企業為建造開發產品借入資金而發生的符合稅收規定的借款費用，可按企業會計准則的規定進行歸集和分配，其中屬於財務費用性質的借款費用，可直接在稅前扣除。
財會[2006]18號文規定，企業借款構建或者生產的存貨中，符合借款費用資本化條件的，應當將借款費用資本化。
符合借款費用資本化條件的存貨，包括企業（房地產開發）開發的用於對外出售的房地產開發產品。（2）、企業集團或其成員企業統一向金融機構借款分攤集團內部其他成員企業使用的，借入方凡能出具從金融機構取得借款的證明文件，可以在使用借款的企業間合理的分攤利息費用，使用借款的企業分攤的合理利息准予在稅前扣除。2、滬國稅所[2009]31號文補充規定如下：對國稅發[2009]31號文第二十一條第（二）款所規定企業集團或其成員企業統一向金融企業借款，分攤給集團內部其他成員企業使用的，由實際使用借款的企業在年度匯算清繳申報時向其主管稅務機關報送相關資料。
具體包括：企業集團或其成員企業向金融機構借款的借款合同復印件、集團內借款利息費用分攤的協議、實際取得借款額及支付利息費用的相關憑證。

8. 貸款的利息可以抵稅，那貸款本金可以抵稅嗎

貸款本金不可以抵稅，這種貸款只是針對涉外貸款，才有利息抵稅一說，目的是為了鼓勵廣大企業出口創匯。

貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現 、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

9. 債券利息為什麼可以起到抵稅的作用

利息作為一項費用在稅前列支可以起到抵稅的作用，也就是像其他有息負債一樣具有財務杠桿的作用。所以要強調的是稅後資金成本。
通常，短期借款彈性較高，沒有什麼借款費用。但有些借款條款中有一些特別條款，如借款承諾金等，則應在借款本金中扣除。短期借款與長期借款相比，前者的籌資風險一般比後者大，因為借款還款期限短，還款壓力大，兩者的優缺點基本相同。

10. 舉債的優點是負債利息支付可以用於抵稅

首先你要明白，無論哪種對外籌資方式，如借款（包括長短期借款），發行公司

債券，對外發行股票，或者利用內部留存收益籌資等都要付出籌資成本，所謂的

籌資成本通俗的說就是你用人家的錢所付出的代價，如借款利息，債券利息，股

息等，如果你用外部籌資的錢，用來投資的項目所獲得的收益高於你所付出的籌

資成本，通常所說的投資報酬率大於資本成本率，那麼你的融資是獲得了額外的

收益，這就是所謂的財務杠桿作用。

在同等條件下，又由於借款利息，債券利息都可以稅前扣除，扣完之後算出凈利潤，這就是所謂的節稅，而股息都是稅後付出的，不能稅前扣除。而且資本成本低，但是財務風險相對較大。