⑴ 如何對交易性金融資產和長期股權投資進行審計
基金或者股票都會有單據，主要是函證。
⑵ 零餘額帳戶,已經清的賬戶是否需要函證
可以實施函證的其他財務報表項目
1.交易性金融資產;
2.應收票據;
3.其他應收款;
4.預付賬款;
5.由其他單位代為保管、加工或銷售的存貨;
6.長期股權投資;
7.應付賬款;
8.預收賬款;
9.保證、抵押或質押;
10.或有事項;
11.重大或異常的交易。
參考：http://www.dongao.com/zckjs/sj/201412/209194.shtml
⑶ 關於交易性金融資產核算的問題
購入時：
借：交易性金融資產——成本 200
貸：銀行存款 200
宣告發放股利時：
借：應收股利 20
貸：投資收益 20
公允價值下跌時：
借：公允價值變動損益 10
貸：交易性金融資產——公允價值變動 10
把交易性金融資產明細科目匯總一下：
成本明細科目借方200減去公允價值變動貸方10，余額就是190了。所以帳面價值是190萬元。
⑷ 關於交易性金融資產問題
最後處置交易性金融資產，初始成本和公允價值變動一並結轉，售價與初始成本和公允價值變動的差記入投資收益
出售時公允價值變動損益要轉到投資收益去
其實可以拆開做兩個分錄
借：銀行存款 515
貸：交易性金融資產---成本 480
---公允價值變動 30
投資收益 5
借：公允價值變動損益 30
貸：投資收益 30
⑸ 關於交易性金融資產的問題！！謝謝！！
1月10日，借：交易性金融資產 150000
貸：銀行存款 150000
3月15日，借：應收股利 30000
貸：投資收益 30000
6月30日，借：交易性金融資產--公允價值變動 0.5*2500
貸：公允價值變動損益 1250
可以算出，你買了2500（150000/6）個股票，所以六月末的賬面余額為，6.5*2500=16250
⑹ 交易性金融資產相關問題
當你買債券時，已經被宣告了，馬上就要發放利息了，這部分利息隨著交易後，它的收回權就成了你買主的了，但是這並不是你持有期間應得到的利息，而是人家賣主辛辛苦苦持有的所得，那這利息就應該給人家賣主，更何況，人家賣主也不傻，不會將這部分利息白白讓給你的，所以你在買入債券時，就得將這部分利息提前付給賣主，然後你再次領取這部分利息。那你實際的買價是去掉利息的，即為100元，那4元的利息也不是你的收益，而是你提前墊付的錢，理應收回，所以在應收回利息中核算。
你明白了嗎？
如果還有疑問，可以通過「hi」再次提問！！！
⑺ 資產負債表中哪些項目需要函證，函證的具體要求是什麼
其實，真正需要函征的只要未來帳就可以。預付賬款、應收賬款、其他應收款，這是我的工作。
銀行不需要函證
，會計都知道，銀行每個月都有對賬單明細也都有，所以無需函證
⑻ 關於交易性金融資產的問題
第三問中的 借：公允價值變動損益 8 貸：交易性金融資產——公允價值變動 8是第二問中股票的公允價值變動上升了8萬元，在處置時要結轉到投資收益中
⑼ 交易性金融資產審計。
交易性金融資產審計：是否符合金融資產四分類的定義，金額錄入准確性，交易金額的完整性，流動性測試等。可以執行向交易所發詢證函等審計程序。
⑽ 交易性金融資產有原始憑證嗎 什麼樣的
當然有啊，一般是在證券交易所取得，比如股票、債券的相關憑證。