客戶回款算融資現金流嗎

『壹』 投資流，融資流，現金流的關系是什麼

其實在現金流量表中，企業的凈現金流量是由經營現金凈流、投資現金凈流、融資現金凈流三者合計組成。由於現金是企業賴以生存的發展基礎，通過對現金流量表的各個項目現金狀況的構成分析，我們可以得到很多關於企業經營狀況有價值的信息，這種分析對深入了解企業的經營狀況很重要。

經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「+」。這種公司主營業務在
1、現金流方面能自給自足，投資方面收益狀況良好，這時仍然進行融資，如果沒有新的投資機會，會造成資金浪費。

2、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「-」。這種公司經營和投資良性循環，融資活動的負數是由於償還借款引起，不足已威脅企業的財務狀況。

3、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「+」。這種公司經營狀況良好，通過籌集資金進行投資，企業往往是處於擴張時期，這時我們應著重分析投資項目的盈利能力。

4、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「-」。這種公司經營狀況雖然良好，但企業一方面在償還以前的債務，另一方面要繼續投資，所以應隨時關注經營狀況的變化，防止財務狀況惡化。

5、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「+」。這種公司靠借錢維持生產經營的需要，財務狀況可能惡化，應著重分析投資活動現金凈流入是來自投資收益還是收回投資，如果是後者，企業的形勢將非常嚴峻。

6、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「-」。經營活動已經發出危險信號，如果投資活動現金流入主要來自收回投資，則企業將處於破產的邊緣，需要高度警惕。

7、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「+」。企業靠借債維持日常經營和生產規模的擴大，財務狀況很不穩定，如果是處於投入期的企業，一旦度過難關，還可能有發展，如果是成長期或穩定期的企業，則非常危險。

8、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「-」。企業財務狀況危急，必須及時扭轉，這樣的情況往往發生在擴張時期，由於市場變化導致經營狀況惡化，加上擴張時投入了大量資金，會使企業陷入進退兩難的境地。

『貳』 現金流和回款率區別

現金流是一個企業一段時間內現金流量。現金流反映了企業經營活動的活躍程度，現金流很小，說明企業處於半死不活狀態，經營狀況不好。回款率反映企業資金回籠情況，如果資金回籠不好，可能面臨周轉困難，壞賬。

『叄』 客戶賬期的長短，會直接影響企業的現金流嗎

賬期分為應收、預收、應付、預付預收和應付越長越好，應收和預付越短越好。

『肆』 應收賬款算是現金流嗎

應收賬款本身是一個資產類科目，但不是一個貨幣性科目，看他可能影響的現金流，實際上要看它對應的發生科目是什麼。

比如，如果是銷售產生的應收賬款，借：應收賬款，貸：主營業務收入，就不會影響現金流
如果是用銀行存款還應收賬款，借：銀行存款，貸：應收賬款，就會影響現金流
但是如果是你用非貨幣還了應收賬款，比如債務重組中的非貨幣性交易，如借：固定資產，貸：應收賬款，那也是不影響現金流的。

『伍』 如果銷售收入全部回款,那麼現金流應是預收款和利潤之和,然而為什麼預收款很多的企業現金流遠小於二者之和

銷售收入全部收回，預收款和利潤之和不等於現金流，現金是流動資金，隨時都會變化

『陸』 公司債務的償付是屬於營運性現金流還是融資性現金流為什麼

資深會計為您解答:一般公司日常債務償付屬於幸運性現金流出。而固定資產的債務償付屬於融資現金流。希望採納

『柒』 售後租回融資 售的收到現金 現金流量表 是投資 還是 籌資

售後租回交易的雙方具有業務上的雙重身份，因而業務處理上具有重疊性。假如出售的是固定資產收到現金，這個交易事項屬於處置固定資產收回的現金，屬於投資活動發生的現金流。與此同時，該企業又進行了售後回租，回租是要向其他企業支付或是准備支付現金，屬於現金流出。我們知道，凡是有融資性質的事項應該是屬於籌資活動，所以該支付的現金流屬於籌資活動。總而言之，您提問的是該項業務收到的現金，收到屬於處置范圍，應該是投資活動。哈哈~希望可以幫到你~~~~~~~

『捌』 現金流和回款是怎麼回事

現金流簡單的形容就是你收到的錢數.
回款就是銷售這部分收回多少款項

『玖』 融資現金流

現金流量表的第三項組成部分，反映公司融資活動產生的現金流狀況。融資性現金流反映企業發行股票和債券等渠道的資金籌集，屬於「接受輸血」的功能。
公司融資活動產生的現金流入主要包括發行股票和債券募集的資金和銀行貸款得到的資金等，融資活動產生的現金流出主要來自於發放現金股利、償還債券本息、歸還貸款本息，以及股票回購等支付的資金。就投資者分析公司基本面時的重要性來說，這塊內容要比經營性現金流和投資性現金流的重要性低一些。
與投資性現金流分析方法類似，融資性現金流為負數很多情況下不僅不是壞事，還是投資者樂於見到的狀款，如減少負債、發放股利和回購股票都是有益於增加股東價值的行為。相反，發行新股或大額舉債都有可能降低現有股東的利益。

『拾』 為什麼應付債券在計算融資活動現金流為什麼不要考慮

在用財務軟體做折舊的憑證時是不用填寫現金流的，因為折舊本來就不涉及現金的進出。但如果是用資產負債表及利潤表作為基礎來編制現金流量表的話，從利潤表中取數，折舊含在成本或費用中一起算成是經營活動現金的流出了，但在調整資產負債表中累計折舊本期增加數時，則算成是經營活動現金流入了。這樣一正一反的流進流出，也就使折舊本身不涉及現金的流入流出了。